资金计划管理制度

资金计划管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司各项经营活动顺利进行，特制定本资金计划管理制度。

（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司。

（三）基本原则1.统筹规划原则。根据公司战略目标和年度经营计划，综合考虑各项业务发展需求，统筹安排资金。2.合理预测原则。运用科学方法，对公司资金流入、流出进行合理预测，提高资金计划的准确性。3.平衡收支原则。确保资金收支平衡，优化资金配置，避免资金闲置或短缺。4.风险管理原则。充分考虑资金风险，对重大资金收支项目进行风险评估，制定相应的风险应对措施。

二、资金计划管理组织与职责（一）资金计划管理领导小组成立以公司总经理为组长，财务总监为副组长，各相关部门负责人为成员的资金计划管理领导小组。负责审议公司年度资金计划，协调解决资金计划执行过程中的重大问题，对资金计划的合理性、可行性进行决策。

（二）财务管理部门1.负责组织编制公司年度、月度资金计划，汇总、审核各部门资金计划。2.跟踪分析资金计划执行情况，定期向资金计划管理领导小组汇报，提出资金计划调整建议。3.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全、高效运作。

（三）其他部门1.负责本部门资金收支项目的预测和计划编制，按时向财务管理部门报送资金计划。2.严格执行经批准的资金计划，对本部门资金使用的合理性、合规性负责。

三、资金计划的编制（一）年度资金计划编制1.每年第四季度，财务管理部门组织各部门编制下一年度资金计划。各部门应根据公司年度经营目标、业务发展规划和预算安排，结合本部门实际情况，详细预测本部门下一年度资金流入、流出情况。2.资金流入主要包括销售收入、投资收益、贷款收入、融资收入等；资金流出主要包括采购支出、工资薪酬、费用报销、投资支出、贷款本息偿还、融资费用支付等。3.各部门编制的年度资金计划应经部门负责人审核签字后报财务管理部门。财务管理部门对各部门资金计划进行汇总、审核，结合公司整体资金状况，提出调整建议，形成公司年度资金计划草案。4.年度资金计划草案报资金计划管理领导小组审议通过后，由公司总经理批准执行。

（二）月度资金计划编制1.每月末，各部门根据年度资金计划和当月实际业务进展情况，预测下一月度资金流入、流出情况，编制月度资金计划，并于规定时间内报财务管理部门。2.财务管理部门对各部门月度资金计划进行汇总、审核，分析资金收支差异原因，提出调整意见，形成公司月度资金计划草案。3.月度资金计划草案经财务总监审核后报公司总经理批准执行。

（三）资金计划编制要求1.数据准确。各部门应认真核实资金收支数据，确保计划数据真实、准确、完整。2.项目明细。资金计划应按项目详细列示资金收支内容，明确资金用途和预计发生时间。3.合理预测。充分考虑市场变化、业务拓展等因素，对资金收支进行合理预测，避免高估或低估。4.预留弹性。为应对突发情况，资金计划应适当预留一定的弹性空间。

四、资金计划的执行与监控（一）资金计划执行1.经批准的资金计划是公司资金收支的依据，各部门应严格按照资金计划执行。财务管理部门根据资金计划安排资金，确保资金及时、足额到位。2.对于因业务发展等原因需要调整资金计划的，相关部门应提前向财务管理部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额和调整时间。财务管理部门审核后报资金计划管理领导小组审批。未经批准，不得擅自调整资金计划。

（二）资金计划监控1.财务管理部门应建立资金计划执行监控机制，定期对资金计划执行情况进行跟踪分析。每月末，编制资金计划执行情况报告，对比实际资金收支与计划的差异，分析差异原因。2.对资金计划执行偏差较大的部门，财务管理部门应及时与该部门沟通，了解情况，督促其采取措施纠正偏差，确保资金计划顺利执行。3.资金计划管理领导小组应定期召开资金计划执行情况分析会议，听取财务管理部门汇报，研究解决资金计划执行过程中存在的问题，对下一阶段资金计划执行提出指导意见。

五、资金计划的调整（一）调整条件1.国家政策、市场环境发生重大变化，对公司资金收支产生重大影响。2.公司战略目标、经营计划进行重大调整，导致资金计划需要相应调整。3.发生重大投资、融资、并购等项目，影响公司资金状况。4.其他不可预见因素导致资金计划无法按原计划执行。

（二）调整程序1.相关部门提出资金计划调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整后的资金计划安排。2.财务管理部门对调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。3.审核意见报资金计划管理领导小组审议。资金计划管理领导小组根据公司实际情况进行决策，批准调整申请或要求相关部门进一步完善调整方案。4.财务管理部门根据资金计划管理领导小组的批准意见，对资金计划进行调整，并及时通知各相关部门。

六、资金预算考核（一）考核原则1.公平公正原则。对各部门资金计划执行情况的考核应客观、公正，确保考核结果真实反映各部门工作成效。2.激励约束原则。通过考核，对资金计划执行情况良好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行惩罚，激励各部门积极执行资金计划。3.全面考核原则。考核内容应涵盖资金计划的准确性、执行进度、资金使用效益等方面。

（二）考核指标1.资金计划准确率=（实际执行资金与计划资金差异较小的项目金额之和÷资金计划总额）×100%。2.资金计划执行进度=（实际已执行资金金额÷资金计划金额）×100%。3.资金使用效益指标，如销售收入资金回笼率、成本费用控制率等，根据公司实际情况确定具体考核标准。

（三）考核周期资金计划考核按季度进行，每季度末对各部门上一季度资金计划执行情况进行考核评价。

（四）考核结果应用1.对于资金计划准确率高、执行进度快、资金使用效益好的部门，给予适当的奖励，如绩效加分、奖金奖励等。2.对于资金计划准确率低、执行进度慢、资金使用效益差的部门，进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。对因主观原因导致资金计划执行不力的部门负责人和相关责任人，给予