公司财务制度75080

公司财务制度75080一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的顺利进行，提高公司经济效益，保护投资者的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和效益性原则，实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。

二、财务机构与会计人员1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.会计人员配备与职责会计人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书。会计人员的主要职责包括：进行会计核算、编制财务报表、办理税务申报、财务分析、财务监督等。3.财务人员职业道德财务人员应遵守职业道德，诚实守信、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。严禁财务人员利用职务之便谋取私利，严禁泄露公司财务信息。

三、财务管理制度1.资金管理制度资金预算公司各部门应于每年末编制下一年度的资金预算，经财务部汇总后报公司管理层审批。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、现金流量预算等，确保资金的合理安排和有效使用。资金筹集公司根据生产经营和投资需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。筹集资金应严格按照相关法律法规和公司规定办理，确保资金来源合法、合规。资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则。各部门使用资金应提前向财务部提交资金使用申请，经审批后按规定用途使用。严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和安全性。对重大资金支出，应实行集体决策和审批。资金结算公司各项经济业务应通过银行结算，确保资金收付的安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。2.固定资产管理制度固定资产购置各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责购置。购置固定资产应遵循经济、适用、节约的原则，确保资产的质量和性能满足公司生产经营要求。固定资产折旧公司固定资产采用直线法计提折旧，折旧年限按照国家相关规定和公司实际情况确定。财务部应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理。固定资产清查公司每年末组织一次固定资产清查，确保固定资产账实相符。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。3.成本费用管理制度成本费用核算原则公司成本费用核算遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用的准确核算。成本费用控制各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出，制定成本费用控制目标，并分解落实到具体责任人。财务部应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。成本费用报销员工因工作需要发生的费用，应按照公司规定的报销标准和程序进行报销。报销凭证应真实、合法、有效，经部门负责人审核、财务经理审批后，方可报销。

四、财务审批流程1.一般费用报销审批流程员工填写费用报销单→部门负责人审核→财务经理审批→总经理审批（金额较大时）→出纳付款2.采购付款审批流程采购部门填写付款申请单→采购部门负责人审核→财务经理审核→总经理审批（金额较大时）→出纳付款3.资金支出审批流程各部门提交资金使用申请→财务部审核资金预算及合理性→财务经理审批→总经理审批（重大资金支出）→出纳付款

五、财务报表与财务分析1.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度和会计准则，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务分析财务部定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示公司存在的问题和潜在风险，并提出改进建议。

六、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，优化税务结构，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司的经营战略和实际情况，避免税务风险。

七、财务监督与内部审计1.财务监督财务部应加强对公司财务活动的监督，确保财务制度的执行和财务信息的真实、准确。对违反财务制度的行为，应及时制止并提出整改意见，情节严重的应追究相关人员的责任。2.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计应独立、客观、公正，审计结果应及时向公司管理层报告，并对发现的问题提出整改