资金使用管理制度

资金使用管理制度一、总则1.目的为加强公司资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门的资金收支管理。3.基本原则严格遵守国家法律法规，确保资金使用合法合规。实行预算管理，强化资金计划控制，保障资金合理使用。坚持收支平衡，量入为出，节约资金，提高资金使用效率。加强资金风险防范，确保资金安全。

二、资金预算管理1.预算编制各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门业务实际，编制年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等，明确各项资金收支的金额、时间和用途。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的程序，经部门负责人审核、财务部门汇总平衡后，报公司管理层审批。2.预算执行各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报经批准后执行。3.预算考核公司建立资金预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、资金使用效益等，考核结果与部门绩效挂钩。

三、资金收入管理1.销售收入管理销售部门应按照销售合同及时组织发货，确保销售收入及时足额回笼。财务部门应加强与销售部门的沟通协调，定期核对销售账目，及时掌握销售回款情况。对于逾期未收回的销售款项，销售部门应负责催收，并及时向财务部门反馈催收进展情况。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，应按照相关合同或协议及时收取，并足额入账。财务部门应建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、收取时间等信息，确保收入的真实性和完整性。

四、资金支出管理1.支出审批流程公司各项资金支出应严格按照审批流程进行，未经批准不得擅自支出。一般资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，报总经理批准。重大资金支出审批流程：除上述一般流程外，还需经公司董事会或股东会审议通过。2.费用报销管理费用报销应严格按照公司费用报销制度执行，报销凭证应真实、合法、有效。报销费用应与实际业务相符，严禁虚报、冒领等行为。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.采购付款管理采购部门应按照采购合同约定及时办理付款手续，确保采购业务顺利进行。付款前，采购部门应核实供应商发票、送货单、验收单等相关凭证，确保采购业务真实、合规。财务部门应按照合同约定和资金预算安排，审核采购付款申请，确保付款金额准确无误。4.借款管理公司员工因工作需要借款的，应填写借款申请单，注明借款事由、金额、还款时间等，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，报总经理批准。借款应专款专用，不得挪作他用。借款期限一般不得超过[X]个月，特殊情况需延长借款期限的，应重新办理借款审批手续。借款人应在规定的还款期限内足额归还借款，逾期未还的，财务部门应从其工资中扣除借款本金及相应利息。

五、资金结算管理1.结算方式选择公司应根据业务实际情况，合理选择资金结算方式，确保资金安全、快捷、高效结算。常用的结算方式包括现金结算、银行转账结算、支票结算、汇票结算等。对于金额较大的资金结算，应优先选择银行转账结算方式；对于零星小额支出，可以选择现金结算方式。2.银行账户管理公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销，应报经公司管理层批准，并及时通知财务部门。财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.票据管理公司应加强对票据的管理，包括支票、汇票、本票、发票等。票据的购买、保管、使用、核销等环节应严格按照规定程序进行，确保票据安全。财务部门应建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、购买时间、使用情况、核销时间等信息。严禁开具虚假票据，严禁擅自销毁票据。

六、资金安全管理1.岗位分离与牵制公司应建立资金业务岗位分离制度，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。资金业务岗位包括资金收付、记账、审核、审批等，各岗位之间应严格分工，不得由一人办理资金业务的全过程。2.库存现金管理公司应严格遵守现金管理规定，控制库存现金限额。库存现金应存放在保险柜内，由专人负责保管。财务人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。3.银行存款管理财务部门应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款日记账与银行对账单余额一致。对于未达账项，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。加强对银行存款账户的监控，发现异常情况应及时报告公司管理层。4.资金安全检查与监督公司应定期对资金安全情况进行检查，及时发现和消除资金安全隐患。财务部门应加强对资金使用情况的内部审计监督，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。公司应接受外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作，及时提供相关资料和信息。

七、资金风险管理1.风险识别与评估公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金业务进行风险识别和评估。资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。通过风险识别和评估，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施根据资金风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。对于市场风险，应密切关注市场动态，合理调整资金投资结构，降低市场波动对资金的影响。对于信用风险，应加强对客户信用管理，建立客户信用档案，严格控制赊销额度和期限，确保应收账款及时足额收回。对于流动性风险，应合理安排资金收支计划，保持适当的资金流动性，确保公司资金链安全。对于操作风险，应加强内部控制，规范资金业务操作流程，提高财务人员业务素质和风险意识，防范操作失误和违规行为。3.风险监控与预警公司应建立资金风险监控与预警机制，实时监控资金风险状况。设定风险预警指标，如资金周转率、资产负债率、流动比率等，当指标偏离正常范