备用金管理制度20953

备用金管理制度20953一、总则（一）目的为了加强公司备用金的管理，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司各部门及分支机构在日常经营活动中因业务需要而使用备用金的情况。

（三）基本原则1.专款专用原则：备用金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.限额管理原则：根据各部门业务特点和实际需求，合理确定备用金限额，并严格控制在限额范围内使用。3.定期盘点原则：定期对备用金进行盘点，确保账实相符。4.及时报账原则：备用金使用后应及时报账，不得拖延。

二、备用金的申请与审批（一）申请流程1.各部门根据业务需要，填写《备用金申请表》，详细说明备用金的用途、金额、预计使用期限等。2.将《备用金申请表》提交至部门负责人审核，部门负责人应根据实际业务情况进行审核，并签署意见。3.经部门负责人审核通过后，将申请表提交至财务部门。

（二）审批权限1.备用金金额在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。2.备用金金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务的副总经理审批。3.备用金金额在[X]元以上的，由总经理审批。

（三）审批时间财务部门应在收到《备用金申请表》后的[X]个工作日内完成审批工作。如遇特殊情况需要延长审批时间的，应及时通知申请人。

三、备用金的领用与支付（一）领用方式申请人凭审批通过的《备用金申请表》到财务部门办理备用金领用手续。财务部门根据审批金额，以现金或支票的形式支付备用金，并登记《备用金领用台账》。

（二）支付规定1.备用金必须通过银行转账或支票支付，严禁现金支付。确需现金支付的，应经财务部门负责人批准，并严格按照现金管理规定执行。2.支付备用金时，应取得合法有效的发票或收据，并在发票或收据上注明备用金用途、支付日期等信息。3.对于超过备用金限额的支出，应提前向财务部门申请追加备用金或采用其他支付方式。

四、备用金的使用范围（一）日常办公用品采购1.办公文具、纸张、墨盒、硒鼓等。2.办公设备的小型维修及保养用品。

（二）差旅费1.员工因公务出差的交通费用（飞机票、火车票、汽车票等）。2.住宿费。3.出差补贴。

（三）业务招待费1.因业务需要招待客户的餐饮费用。2.礼品费用。

（四）小额零星费用支出1.金额在[X]元以下的零星采购支出。2.临时性的小额办公费用支出。

五、备用金的管理与监督（一）使用记录备用金使用人应建立备用金使用台账，详细记录每笔备用金的支出日期、用途、金额、报销日期等信息。

（二）定期盘点1.财务部门应定期对备用金进行盘点，盘点周期为[X]个月。2.盘点时，备用金使用人应在场，并配合财务部门完成盘点工作。3.盘点结束后，财务部门应编制《备用金盘点报告》，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并进行相应的处理。

（三）监督检查1.公司内部审计部门有权对备用金的使用情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。2.对于违反备用金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、收回备用金等。

六、备用金的报账与核销（一）报账期限备用金使用人应在业务发生后的[X]个工作日内到财务部门办理报账手续。如有特殊情况需要延期报账的，应提前向财务部门说明原因，并经财务部门负责人批准。

（二）报账流程1.备用金使用人整理好相关的发票、收据等原始凭证，并填写《备用金报销单》，详细说明支出的用途、金额、报销日期等信息。2.将《备用金报销单》及原始凭证提交至部门负责人审核，部门负责人应根据实际业务情况进行审核，并签署意见。3.经部门负责人审核通过后，将报销单及原始凭证提交至财务部门。4.财务部门对报销单及原始凭证进行审核，审核无误后予以报销，并将报销金额冲减备用金。

（三）核销规定1.备用金使用人报账后，财务部门应及时在《备用金领用台账》上进行核销记录。2.对于已核销的备用金，如发现存在问题需要调整的，应按照相关财务规定进行处理，并重新登记备用金台账。

七、备用金的续借与退还（一）续借1.备用金使用期限届满后，如因业务需要仍需继续使用备用金的，应提前[X]个工作日向财务部门提出续借申请，并填写《备用金续借申请表》。2.续借申请的审批流程与备用金申请流程相同。3.经审批通过后，财务部门办理备用金续借手续，并在《备用金领用台账》上进行相应记录。

（二）退还1.备用金使用完毕或不再需要使用备用金时，备用金使用人应及时到财务部门办理退还手续。2.退还备用金时，备用金使用人应将剩余的备用金及相关的发票、收据等原始凭证一并交回财务部门。3.财务部门对交回的备用金及原始凭证进行核对，核对无误后办理退还手续，并在《备用金领用台账》上进行核销记录。

八、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。

（二）修订与补充本制度如有未尽事宜或与国家法律法规、政策规