造价公司跟踪审计实施方案

造价公司跟踪审计实施方案一、项目背景与目标（一）项目背景随着[项目名称]项目的启动，为有效控制项目成本，确保项目资金合理使用，提高项目投资效益，特开展跟踪审计工作。本项目涉及[项目的主要建设内容及规模]，预计总投资[X]元，建设周期为[具体时间跨度]。

（二）审计目标1.对项目建设全过程进行实时监督，确保项目建设符合相关法律法规、政策要求及项目建设程序。2.审查项目建设成本的真实性、合法性和效益性，防止项目资金浪费和损失，有效控制工程造价，确保项目总投资不超预算。3.及时发现项目建设过程中的问题和风险，提出合理化建议，促进项目建设单位加强管理，提高项目建设质量和效率。

二、审计依据1.《中华人民共和国审计法》及相关实施条例。2.《建设项目审计处理暂行规定》。3.国家和地方有关建设项目的法律法规、政策文件，如[列举具体相关法规政策名称]。4.项目建设单位与施工单位签订的施工合同、监理合同、采购合同等各类合同文件。5.经批准的项目可行性研究报告、初步设计概算、施工图预算及年度投资计划等项目建设文件。

三、审计范围与内容（一）审计范围涵盖项目建设全过程，包括项目前期准备阶段、工程建设实施阶段、竣工验收阶段及项目后评价阶段。

（二）审计内容1.项目前期准备阶段审查项目立项审批文件的完整性和合规性，包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评价报告等的批复情况。检查项目勘察、设计、监理、施工等单位的招投标程序是否合法合规，有无存在围标、串标等违法行为。审核项目初步设计概算的编制依据、方法及准确性，是否存在高估冒算或漏项等问题。2.工程建设实施阶段工程造价控制审查工程计量是否准确，是否按照合同约定的计量规则进行计量。审核工程变更的必要性、合理性及程序合规性，对工程变更引起的造价增减进行审查和确认。监督材料、设备采购的价格合理性，检查采购合同的签订与执行情况，防止因材料、设备价格波动对工程造价产生较大影响。审查工程进度款的支付情况，是否按照合同约定及工程实际进度进行支付，有无超付、误付等情况。项目建设管理检查项目建设单位内部控制制度的建立和执行情况，如资金管理制度、工程管理制度、合同管理制度等。监督项目建设单位对监理单位的管理情况，检查监理单位履职情况，是否对工程质量、进度、造价进行有效控制。审查项目建设过程中的各项费用支出，包括管理费、勘察设计费、招标代理费等，是否符合相关规定和合同约定。3.竣工验收阶段审查项目竣工验收资料的完整性和真实性，包括工程竣工报告、竣工结算报告、质量验收报告、竣工财务决算等。参与项目竣工验收工作，对工程质量、工程内容与合同约定的一致性等进行检查，核实工程实际完成情况与竣工结算的相符性。审核项目竣工财务决算，审查决算编制依据、方法及内容的真实性、合法性，核实项目建设成本，办理工程价款结算和资产交付手续。4.项目后评价阶段对项目的投资效益进行评价，包括项目的盈利能力、偿债能力、社会效益等方面的评价。分析项目建设过程中的经验教训，提出改进建议，为今后类似项目的决策、管理提供参考依据。

四、审计方法与程序（一）审计方法1.审阅法：审阅项目建设过程中的各类文件、合同、报表等资料，检查其完整性、合规性和准确性。2.核对法：将工程计量数据与施工记录、监理记录等进行核对，将工程变更资料与相关审批文件进行核对，确保数据的一致性。3.对比分析法：对比分析项目实际成本与预算成本、同类项目成本等，查找成本差异原因，分析成本控制效果。4.现场勘查法：深入项目建设现场，实地查看工程进度、质量状况，核实工程实际情况与资料记载是否相符。5.调查询问法：向项目建设单位、施工单位、监理单位等相关人员进行调查询问，了解项目建设过程中的具体情况，获取审计证据。

（二）审计程序1.审计准备阶段组建审计组，明确审计组成员的分工和职责。收集与项目相关的资料，包括项目建设文件、合同文件、以往审计资料等，进行初步分析研究。制定审计实施方案，确定审计目标、范围、内容、方法及时间安排等。2.审计实施阶段召开进点会，向项目建设单位及相关参建单位介绍审计目的、范围、程序和要求，听取项目建设情况介绍。根据审计实施方案，运用适当的审计方法对项目各阶段进行详细审查，收集审计证据，编制审计工作底稿。定期召开审计组内部会议，汇报审计进展情况，讨论解决审计过程中发现的问题，及时调整审计策略。3.审计报告阶段审计组对审计工作底稿进行整理、分析和归纳，撰写审计报告初稿。审计报告初稿经审计组内部讨论后，征求项目建设单位及相关参建单位的意见。对项目建设单位及相关参建单位提出的意见进行认真研究和分析，对审计报告进行修改完善，形成正式审计报告。4.后续跟踪阶段将审计报告送达项目建设单位及相关部门，并要求项目建设单位对审计发现的问题进行整改落实。对项目建设单位的整改情况进行跟踪检查，检查整改措施是否有效执行，整改结果是否达到预期目标。总结审计工作经验教训，将审计成果反馈给相关部门，为今后类似项目的审计工作提供参考。

五、人员安排与时间进度（一）人员安排成立由[X]名专业人员组成的跟踪审计组，具体人员分工如下：1.审计组长：[姓名]，负责审计项目的总体组织、协调和指导工作，审核审计报告。2.造价工程师：[姓名1]、[姓名2]......，负责工程造价方面的审计工作，包括工程计量、计价审核、工程变更审查等。3.财务审计人员：[姓名]，负责项目财务收支及竣工财务决算等方面的审计工作。4.项目管理审计人员：[姓名]，负责项目建设管理、内部控制等方面的审计工作。

（二）时间进度1.审计准备阶段（[具体时间区间1]）完成审计组组建及人员分工。收集项目相关资料，制定审计实施方案。召开进点会。2.审计实施阶段（[具体时间区间2]）按照审计实施方案对项目各阶段进行详细审查，定期汇报审计进展情况。完成现场勘查、调查询问等工作，收集审计证据，编制审计工作底稿。3.审计报告阶段（[具体时间区间3]）撰写审计报告初稿，征求项目建设单位及相关参建单位意见。根据反馈意见修改完善审计报告，形成正式审计报告。4.后续跟踪阶段（[具体时间区间4]）送达审计报告，跟踪检查项目建设单位整改情况。总结审计工作，反馈审计成果。

六、质量控制与风险管理（一）质量控制1.建立健全审计质量控制制度，明确审计工作流程和质量标准，确保审计工作规范有序进行。2.加强审计人员培训，提高审计人员业务素质和职业道德水平，确保审计人员具备扎实的专业知识和技能，能够胜任跟踪审计工作。3.严格执行审计工作底稿三级复核制度，审计组长、部门负责人和总审计师分别对审计工作底稿进行复核，确保审计证据充分、审计结论准确。4.定期对审计项目质量进行检查和评估，发现问题及时整改，不断提高审计质量。

（二）风险管理1.识别审计过程中可能面临的风险，如审计证据不足、审计意见分歧、被审计单位不配合等。2.针对识别出的风险，制定相应的风险应对措施。例如，加强审计证据收集工作，确保审计证据充分、可靠；对于审计意见分歧，组织内部讨论或咨询专家意见，统一审计结论；加强与被审计单位沟通协调，争取其支持与配合。3.建立风险预警机制，对审计过程中出现的异常情况及时进行分析和判断，发出风险预警信号，采取相应措施防范风险。

七、审计成果运用1.及时向项目建设单位及相关部门反馈审计结果，针对审计发现的问题提出整改建议，督促项目建设单位进行整改落实，规范项目建设管理行为。2.将审计成果纳入项目建设单位的绩