财务报销制度培训课件

财务报销制度培训课件演讲人：日期：财务报销制度概述报销流程详解票据管理与规范要求费用报销标准与限额规定税务相关事项说明系统操作指南与实例演示目录CONTENTS01财务报销制度概述CHAPTER制度背景为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本规定，以规范公司财务报销制度。目的确保公司财务报销工作有章可循，提高报销效率，保障公司资金安全。制度背景与目的适用范围本制度适用于公司所有部门及分支机构。适用对象全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。适用范围及对象报销费用必须符合国家法律法规和公司规定，不得虚报、冒领。合法合规报销基本原则报销凭证必须真实有效，不得涂改、伪造。真实有效报销费用应遵循节约、高效的原则，避免浪费。节约高效报销费用应按照不同类别进行分类，便于核算和管理。分类清晰02报销流程详解CHAPTER报销申请提交报销申请单填写包括报销人信息、报销事由、费用明细等。将原始票据按类别粘贴在报销单后，确保票据清晰、完整。原始票据粘贴将报销申请单和原始票据提交给财务部门或相关人员。提交报销申请根据企业内部规定，设置不同的审批流程，如部门经理审批、财务部门审批等。审批流程明确各级审批人员的权限，确保审批过程合规、高效。审批权限审批人员需在报销申请单上签署意见，以备后续查阅。审批意见记录审批流程及权限设置010203付款与核算环节付款申请经过审批后，财务部门根据报销申请单和原始票据进行付款申请。付款审批付款申请需经过财务主管或相关领导审批，确保付款金额准确无误。会计核算财务部门将报销费用进行会计核算，确保账目清晰、准确。凭证管理保存好付款凭证和报销凭证，以备后续审计和查询。说明票据粘贴、填写等要求，以及不符合要求的处理方式。票据要求严格解释审批流程的必要性和意义，提供优化建议以提高效率。审批流程繁琐01020304解答关于报销标准的具体规定，如差旅费、招待费等。报销标准不明确告知付款时间安排及延迟付款的原因和处理方式。付款时间问题常见问题解答03票据管理与规范要求CHAPTER票据种类及开具要求销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。发票适用于非经营性的往来款项，如借款、还款、押金等，需加盖单位财务章或收据专用章。如车票、机票、住宿发票等，需符合国家相关规定，并注明事由、时间、地点等。收据当发票内容较多或无法详细列明时，应附清单，清单需与发票内容一致。清单01020403其他票据票据整理与保存方法分类整理按照票据性质、用途进行分类整理，如餐饮费、交通费、住宿费、办公费等。粘贴规范票据应粘贴在粘贴单上，粘贴时要平整、无重叠，票据间应保持适当距离。编号管理对票据进行编号管理，确保票据的完整性和连续性。存档保管票据应存放在安全、干燥、防火、防虫的地方，方便日后查阅。对于开具错误或不符合规定的票据，应及时退回原开具单位重新开具。对于票据内容不完整或模糊不清的，应要求开具单位补充相关资料。对于无法确认的票据或违规开具的票据，应拒绝报销并说明理由。对于故意使用假发票、虚开发票等违规行为，应依法追究相关责任人的法律责任。不合规票据处理措施退回重开补充资料拒绝报销违规处理遵守法律法规严格遵守国家相关法律法规和财务管理制度，确保票据的合法性和真实性。风险防范意识培养01审核把关加强票据审核把关，防止虚假票据和违规票据的流入。02保密意识增强财务信息的保密意识，防止财务信息泄露或被不法分子利用。03培训提高定期开展票据管理和财务知识培训，提高员工的业务水平和风险防范意识。0404费用报销标准与限额规定CHAPTER根据费用性质和用途，将费用划分为差旅费、会议费、培训费、业务招待费等类型。费用类型划分依据国家法律法规、公司财务制度及业务实际情况，制定各类费用报销标准。标准制定依据对每一笔费用进行合理性评估，确保费用支出真实、合理、符合规定。费用合理性评估费用类型划分及标准制定依据010203各项费用报销限额说明差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助等，根据不同地区、职级和出差时间，设定相应的报销限额。02040301培训费包括培训报名费、教材费、交通费等，根据培训内容和实际需要，设定报销限额。会议费包括会议场地租赁费、设备使用费、资料费等，根据会议规模和实际需要，设定报销限额。业务招待费包括餐饮费、礼品费等，根据业务需要和公司规定，设定报销限额。当费用超出规定的报销限额时，需提前向财务部门提交超限额申请。超限额申请超限额申请需经过部门负责人、财务部门和公司领导审批。审批流程对于特殊情况下的超限额费用，需进行特殊处理，并报公司领导审批。特殊处理超限额申请特殊处理流程根据年度预算计划，对各部门的费用支出进行预算控制。预算管理预算执行情况监控通过财务系统实时监控各部门的费用支出情况，确保不超预算。实时监控当费用支出接近或超出预算时，系统自动预警，提醒相关部门和人员注意控制费用。预警机制05税务相关事项说明CHAPTER增值税发票管理要点发票开具增值税发票必须按照实际交易内容开具，内容真实、准确，不得虚开或代开。发票认证取得的增值税发票需进行认证，确保发票的真实性和有效性。抵扣联管理抵扣联需妥善保管，不得随意丢弃或涂改，以备税务机关查验。红字发票红字发票的开具需符合规定，且需与原发票一一对应。专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等支出，可在税前扣除。专项附加扣除包括住房租金、住房贷款利息、赡养老人等支出，可根据实际情况选择扣除。公益捐赠扣除个人向公益事业捐赠的支出，可在税前扣除，但需注意相关凭证的留存。税收协定扣除根据国际税收协定，部分外籍人员可享受税收协定待遇，减免个人所得税。个人所得税扣除政策解读企业所得税汇算清缴时需确认全年收入，包括主营业务收入、其他业务收入等。企业所得税税前扣除项目需符合税法规定，如工资薪金、租金、利息等。企业所得税汇算清缴时需关注税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业税收优惠等。企业所得税汇算清缴需按照规定流程进行申报，包括填写申报表、提交相关资料等。企业所得税汇算清缴提示收入确认税前扣除税收优惠申报流程加强内部控制建立健全内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性。税务风险防范策略01关注税收政策及时了解并关注税收政策的变化，避免因政策调整而产生的税务风险。02合理规划税务合理规划税务，避免过度避税或逃税行为，确保企业税务合规。03寻求专业支持对于复杂的税务问题，可寻求专业税务机构或人员的支持和帮助。0406系统操作指南与实例演示CHAPTER输入用户名、密码和验证码，点击登录按钮进入系统。系统登录系统主要包括报销单填写、审批流程、数据查询、导出和打印等功能模块。功能介绍系统界面主要包括菜单栏、工具栏、操作区和状态栏等部分。界面概览财务报销系统登录及功能介绍010203报销单填写要点提示包括报销部门、报销日期、报销人员等基本信息。填写报销单头部信息包括费用项目、费用金额、费用说明等，确保填写准确无误。在提交前仔细核对各项信息，确保无误后再提交。填写费用明细根据报销要求上传相关发票、收据等附件，确保附件清晰可查。附件上传01020403核对信息审批流程系统操作演示提交报销单填写完报销单后，点击提交按钮，报销单进入审批流程。审批环节根据预设的审批流程，报销单需要经过不同环节的审批。审批操作审批人员可以在系统界面上对报销单进行通过、驳回或退回等操作。审批进度查询申请人可以在系统界面上