智能财税综合实训 下篇 课件 第四章工作领域三 期末事项处理

智能财税下册

社会共享中级代理实务工作领域三

期末事项处理BA任务一

月末结转业务制单及审核任务二

财务报表生成及审核目录

C任务三

月末结账任务一

月末结转业务制单及审核序号项目内容业务目录1计提类利息、折旧、摊销、坏账2薪酬类工资、社保、公积金、工会3税费类增值税、城建税、印花税4结转类结转销售成本、结转损益、所得税（计提、结转）本年利润、计提盈余公积、分配股利期末业务主要包括：任务一

月末结转业务制单及审核一、任务情境

（一）任务场景北京神龙贸易有限公司2020年12月月末结转业务∶业务39∶

12月31日，12月31日，计提长期贷款利息16666.67元。业务40∶12月31日，计提本月固定资产折旧。业务41∶12月31日，计提本月无形资产摊销额。业务42∶12月31日，计提坏账准备。业务43∶12月31日，分配本月工资费用。业务44∶12月31日，计提本月公司承担的社保、住房公积金。业务45∶

12月31日，计提工会经费。业务46∶12月31日，结转本月增值税业务47∶12月31日，计提附加税费业务48∶12月31日，计提本月印花税。业务49∶

12月31日，计提本月银行短期贷款利息4125.00元。一、任务情境

（一）任务场景北京神龙贸易有限公司2020年12月月末结转业务∶业务50：

12月31日，审核记账凭证。业务51∶12月31日，结转本月销售成本。业务52∶12月31日，计提本月企业所得税。业务53∶

12月31日，结转本月损益。业务54:12月31日，结转本年利润。业务55:

12月31日，计提法定盈余公积。业务56∶

12月31日，根据董事会决定将本年剩余可分配利润的50%向投资者分配。业务57：12月31日，审核记账凭证。任务一

月末结转业务制单及审核一、任务情境（二）任务布置

财税共享中心相关岗位人员对北京神龙贸易有限公司2020年12月末结转业务进行制单与审核：（1）管家岗设置月末结转业务的结转方案。（2）票据处理岗采集和整理票据。（3）会计核算岗运用月末结转方案生成记账凭证。（4）审核岗审核记账凭证。任务一

月末结转业务制单及审核二、工作准备（一）知识准备1.相关法规

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其应用指南等法律法规的相关内容。2.期末事项业务

期末事项业务包括∶月末结转业务、月末结账、凭证装订与保管等业务。月末结转业务包括∶计提折旧摊销、分配职工薪酬、分配水电费、结转销售成本、计提借款利息、计提各项税费、期间损益结转、结转本年利润、结转利润分配等业务。任务一

月末结转业务制单及审核二、工作准备（二）操作准备

财天下任务一

月末结转业务制单及审核二、工作准备（三）业务要领

月末结转业务可以通过预置结转方案、自定义结转方案、新增凭证并保存为常用模板供以后调用三种方式进行处理。任务一

月末结转业务制单及审核三、业务流程月末结转业务制单及审核业务流程四、业务操作（一）月末结转业务制单与审核1.预置结转方案2.自定义结转方案3.新增凭证并保存为常用模板任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

1.预置结转方案

在财天下平台预置了待摊费用摊销、计提折旧、计提公司社保、结转福利费、结转工会经费、结转未交增值税、计提税金及附加、减免两费、结转销售成本、损益结转等月末结转业务的结转方案，供其自动取数计算并生成记账凭证，如图所示。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

在北京神龙贸易有限公司2020年12月期末结转业务中，可以采用预置结转方案生成记账凭证的业务有∶结转未交增值税、计提税金及附加、结转销售成本、损益结转等业务。

注意∶公司的计提折旧、计提公司社保等无法采用预置结转方案生成记账凭证，因为计提折旧结转方案中的取值是上期的发生额，而我们是新建账套的第一个月，没有上期数据，从下月起才可使用该预置结转方案。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

采用预置结转方案进行期末结转业务账务处理的操作方法是∶选择、查看、修改预置结转方案。在预置结转方案右上角有一个表示修改的笔的图标，单击这个图标，即可进入结转方案窗口，查看、修改该方案，并保存。如结转未交增值税的预置结转方案，如图所示。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

单击预置结转方案上的"计算"按钮，系统会自动计算金额。

金额计算好后，单击预置结转方案上的"生成凭证"按钮，自动生成期末结转业务的记账凭证。

若需添加原始凭证，进入"凭证-凭证管理"查看自动生成的记账凭证，添加原始凭证，并审核该记账凭证。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

再比如，结转销售成本。

在预置结转销售成本方案右上角有一个表示“设置”的小图标，单击这个图标，即可进入结转方案窗口，需要选择“按比例结转”还是“按明细结转”，一般计划成本法可以选择“按比例结转”，因为北京神龙有限公司采用实际成本法，选择按明细结转，保存再点击计算、生成凭证即可。如图所示。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

2.通过自定义结转方案处理期末结转业务自定义结转方案设置记账凭证模板的操作方法如下：(1）设置结转方案

选择"月末结账-月末结转-自定义结转方案"，进入自定义结转方案页面，单击新增结转方案中的"+"号，在弹出的结转方案窗口，设置月末结转业务的凭证模板∶确定会计分录，填写结转方案的名称、摘要、凭证科目的名称、方向、金额的公式，金额的公式需要填写取数来源科目、取值类型、期间、百分比，设置好后进行保存，如结转本年利润，如图所示。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作2.通过自定义结转方案处理期末结转业务自定义结转方案设置记账凭证模板的操作方法如下：(2）计算金额和生成凭证，如图所示，并添加原始凭证和审核。任务一

月末结转业务制单及审核四、业务操作

3.通过新增凭证并保存为常用模板供以后调用

对于不能采用预置结转方案、自定义结转方案的月末结转业务，只能通过新增凭证制单和审核，并保存为常用模板供以后调用。任务一

月末结转业务制单及审核感谢您的聆听！智能财税下册

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月末结转业务制单及审核任务二

财务报表生成及审核目录

C任务三

月末结账任务二

财务报表生成与审核

一、任务情境

（一）任务场景

编制与审核北京神龙贸易有限公司2020年12月财务报表∶包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。一、任务情境（二）任务布置

财税共享中心会计核算岗、审核岗编制与审核北京神龙贸易有限公司2020年12月编制财务报表。任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（一）知识准备1.相关法规《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其应用指南2.财务报表的种类企业编制和报送的财务报表包括∶资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、报表附注。任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（二）操作准备

财天下任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（三）业务要领

在财天下平台中，财务报表是自动生成的，这部分工作的重点是审核财务报表。任务二

财务报表生成与审核

三、业务流程财务报表生成与审核流程四、业务操作1.资产负债表

在财天下平台，选择"报表-资产负债表"，进入资产负债表页面，系统自动从账套中取数、计算，自动生成资产负债表。资产负债表可以分月报和季报生成，月报需要审核，可以打印、导出，如图所示。任务二

财务报表生成与审核

四、业务操作2.利润表

选择"报表-利润表"，进入利润表页面，系统自动从账套中取数、计算，自动生成利润表。利润表可以分月报和季报生成，月报需要审核，可以打印、导出，如图所示。任务二

财务报表生成与审核

四、业务操作3.现金流量表

选择"报表-现金流量表"，进入现金流量表页面，系统自动从账套中取数、计算，自动生成现金流量表，在页面右上角"更多"标签的下拉菜单中，可选择期初、打印、导出，选择期初就可以跳转至现金流量表期初页面，如图所示。任务二

财务报表生成与审核

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期末事项处理BA任务一

月末结转业务制单及审核任务二

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C任务三

月末结账

任务三

月末结账

一、任务情境

（一）任务场景

业务58∶2021年1月5日，进行月末结账。一、任务情境（二）任务布置

财税共享中心会计核算岗为北京神龙贸易有限公司进行2020年12月的月末结账。任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（一）知识准备《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其应用指南等法律法规的相关内容。任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（二）操作准备

财天下任务二

财务报表生成与审核

二、工作准备（三）业务要领

月末结账前要进