课题经费报销指南

此京州国语大学2019年10月目录 1一、课题经费概念及预算执行 1 1 1 2三、合同的订立 2 3 32、基本要求 5 6 7 7 9 2、转卡：向个人银行卡打款 十、其他注意事项 2、不可报销事项 3、外币支出的报销 一、适用政策 二、适用情形 2、城际间交通费的报销 4、伙食费及市内交通费的报销 215、其他可报销的零星费用 22 24 二、持普通护照临时出国可以报销的几种情形 25 26 一、报销范围 28 30一、小型会议的界定 32一、会议费的界定 32二、会前财务方面准备 321、完成会议审批手续(暂行) 5、承办会议相关规定 三、会务费收取的相关要求 34 五、报销要求 一、酬金的概念 41二、所执行的相关规定 三、发放方式 41 43 七、其他填写要求 47一、固定资产和无形资产的界定 47 472、无形资产 47 一、对于图书报增固定资产的要求 51二、对于图书发票明细的要求 52三、报销要求52关于政府集中采购的会计报销要求 一、货物采购 二、服务采购 三、工程施工 五、政府集中采购对于合同签署的要求 六、其他 60课题项目包含全部的科研经费课题以及其他个人课项目号特征：从第四位开头的号码为：06、07、11 (1107、1110、1199除外)、13(部分1312除外)、15、1699、50双一流(部分5003、5012、5013、5014、部分5021、5024、5025、5026、5051、5052、5053、5054除外)、52。课题经费严格按照批准的预算内容、年限及开支范围执行，实行预算指标控制管理。预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。否则不予报销。目前在网报中属于课题的项目在“网报-预算申报”中的预算分项都是八项(资料费、数据采集费、出版/文1献/信息传播/复印/制作/宣传、设备费、会议费/差旅费/国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费、其他)。二、政府采购与招投标课题经费的使用应符合国家及学校关于政府采购与招投标的政策和制度，并在报销时提供相应采购程序证明材料，凡符合固定资产报增条件的，应报增固定资产。 三、合同的订立1、执行《北京外国语大学合同管理办法》(附件2、合同内容应具备：双方的名称(或姓名)和住所；合同标的、数量、质量、单价及金额、签订日期、履行期限、地点和方式。3、合同中对我方签字及盖章的要求：(1)一般类合同：项目负责人签字，加盖“北京外国语大学”合同专用章。(2)出版类合同可以以个人名义签订，项目负责人签2(3)出版合同中必须有出版物名称。票信息相一致；对公汇款时对方单位名称须与发票及合同中的对方单位名称完全一致。四、票据报销的基本要求1、票据种类(1)可报销的票据种类名称要求增值税发票增值税专用发票加盖收款单位的“发票专用章"增值税普通发票定额发票财政票据行政事业收费票据财政部门统一监制的票据，并加盖收款单位的"财务专用章"政府性基金收据其他票据抬头是个人名字、实名制门票、过路过桥发票、客运发票3(2)对于增值税发票的特别说明①可接受电子发票所有电子发票均需打印、并查验真伪。②关于增值税代开发票要求文件票增值税纳税人(指对方单位)应在代开专用发票的备注栏上，加盖对方单位的财务专用章或发票专用章；不需要加盖税务机关代开发票专用章。国家税务总局关于印发《税务机关代开增值税行)》的通知》(国税发(2004〕153号)第十一条票需要加盖税务机关代开发票专用章《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》(国税函〔2004〕1024号)第三条第三款4(1)各单位或个人取得的票据必须真实反映经济业务活动，并对票据的真实性、合法性负责。(2)票据的抬头必须填写为：“北京外国语大学”,(2)票据的抬头必须填写为：“北京外国语大学”,漏填、错填都不能报销(漏填、错填都不能报销(火车票、机票、网络使用费、通讯费等可使用个人名字通讯费等可使用个人名字)。(3)增值税发票税号：12100000400883682(3)增值税发票税号：12100000400883682M。漏填、错填不予报销。漏填、错填不予报销。(4)票据报销的时限：当年日期的票据应在年度终了前报销；最晚不得晚于次年3月31日。(5)一单位开具的连号发票视同一张发票处理。(6)票据原则上不允许涂改，抬头有误应退回原单位重开或修改，并在更正处加盖出票单位发票专用章(财务专用章),否则不予报销。(7)票据丢失：应复印原始凭证存根并由原签发单位加盖财务专用章，由经办人签字、经费负责人审批后代作原始凭证。如确实无法取得证明的车船票、飞机票、住宿费等凭证，应填写“无原始凭证报销单”(附件28),由当事人写明详细情况，经项目负责人审批后方可代作5对于不符合国家税务总局要求的代开发票，财务处3、发票查验制度(1)查验范围：①①单笔金额大于等于1000元的纸质发票。(2)查验办法： 发号9②直接在国税局网站上查验后，经办人将发票查询结果AR打印并写明“此发票未重复报销”,于报销时一并提6https://inv-veri.chinatax.g(1)假票、不合格发票(或收据)。收据)涂改、没有标记税务部门或财政部门监制章或未(3)发票开具内容与经营范围不符的发票(或收据),(4)接待费用中不得包含“洗漱用品”。“平”就是将票据均匀地排列在粘贴纸上，尽量保证发票的粘贴单厚度均匀；“整”就是首先需按票据的图书等),在分类的基础上，按照票据纸张的大小，顺序粘贴。(2)票据的整理、粘贴7①按网报单上报销事项的顺序将小张的报销单据归②全部票据都附在A4纸上：A4纸张、大张票据不必粘贴(禁止使用订书钉);小张票据(如出租车票、邮寄票、火车票等)按事项内容分类粘贴在A4纸上；不③对于发票数量多、面积小的票据应首先避开装订线部位(装订线位于竖放A4纸的八分之一内),从左到右横向平铺，粘贴纸最左边的发票与粘贴纸左边线装订线位置对齐。原始票据粘贴完毕，需将每份粘贴单上的票据张数、合计金额填写在粘贴纸的右下角，以便财务④火车票的粘贴较为特殊，最左列车票需要距粘贴纸装订线的左边线3厘米，以防止车票在装订时压住金额，蓝面黑底的硬质火车票最好将左侧揭下1厘米左右示例：8桃桃⑤热敏纸类的明细小票或者发票须另行复印，并附五、财务报销审批1、借款单、报销单、领款凭证等单据的受理，须项目负责人、经办人签字；签字应清晰可辨，不能使用铅笔或圆珠笔，不能使用人名章。2、项目负责人因出差等原因无法审批的，可向财务处出具授权委托书。需注明授权委托的原因、代理审批9人的姓名、审批范围、审批时限，代理审批人和项目负网上报销系统中课题经费结算方式有两种：汇款、对公汇款单位抬头必须与发票及合同上的对方单位(1)单张发票金额超过(含)1000(1)单张发票金额超过(含)1000元的，须提供POS单、汇款凭证或其他银行转账记录(转账记录收款方必须与发票信息内的收款单位相一致)等。方必须与发票信息内的收款单位相一致)等。(2)领款人员是在编教职工的，在网报系统中填写工号(即一卡通卡号)后，系统将自动带出职工姓名；中维护输入姓名、开户行名称及银行卡号再填写报销单申请付款。(3)附件张数是指包含发票、明细单、报增单、合同、批文、说明等一切纸质文字单据的总和。借款原则和结算方式：课题经费不向个人借款，只能向对公账号打款。在网报系统中：网上报销管理--申请报销单--选择“暂借款业务”后，付款方式选择—汇款。说明一、课题项目资料费图书、杂志中文图书1000以下，外文图书用软件1000元以下图书资料购置费中文1000(含)以上、外文2000(含)以上；电子书1000(含)以上；附报增单1000元(含)以附报增单光盘、音像带、录音费数据采集费邮寄费市内调研费附市内调研报告调查问卷费过20元的问卷报酬以发票来报销的咨询费以发票来报销的出版/文献/信息传播/复印/出版费复印、印刷费、印刷品制作费1000元以上附明细单设备费办公设备购置费有报增单且设备单价1000元(含)以上的办公设备设备维修费费教师培训费个月及以上)出国教师培训费其他培训费行政人员培训费(特定的培训类项目可报销)会议费)小型会议费附小型会议审批单国内出差函外埠调研外埠调研报告因公出国(境)详见因公出国差旅费报销指南签证费签证的国家和出行日期劳务费专家咨询费日常办公用品公设备等手机电话费费的报销网络通讯费星支出、微信认证费外籍专家费用外籍专家所发生的各项费用团体会费其他(请写明)九、网报单的填写1、报销全部通过网上报销，登录网址：十、其他注意事项1、一些常规报销事项的规定变更申请表》等；②经费转回拨款部门的，需科研处签字、盖章的文件。(2)办公用品的报销：须附明细清单且写明品名、数量、单价、金额并加盖发票开具单位印章。(3)设备、无形资产、图书的报销：超过规定限额的，须办理固定资产报增手续，具体详见本册《设备购置费和无形资产报销指南》、《图书费报销指南》。(4)任一项目一年内办公用品购买、设备购置在10万元以下的打印耗材、30万以下的非打印耗材，执行《北京外国语大学落实放管服政策进一步做好政府采购与招投标实施办法》,全部通过京东惠采购买，报销时除发票外，还需提供《京东惠采订货单》。(5)复印、印刷费的报销：单次报销1000元(含)以上的须附加盖销售方财务章(发票章)的明细清单，明细清单的单位名称与印章须与发票相同。(6)出版、翻译、数据分析等服务类支出的报销：(6)出版、翻译、数据分析等服务类支出的报销：办理业务时须附合同，可按照北京外国语大学合同管理办法执行，也可以以个人名义签订。办法执行，也可以以个人名义签订。(7)上网费及手机电话费的报销：按实际发生金额全额报销，但手机充值卡等预付款方式支付的费用不可娱乐开支、箱包、药品、洗漱用品、服装、儿童用品、(2)食品、餐费、招待费。(3)课题经费预算中未包含的内容。(1)外币折算汇率①涉及外币业务的报销，由报销人提供外币兑换水单、刷卡记录、外币业务发生日或结算日的中国银行外汇牌价(中间价)纸质版。②没有中国银行外汇牌价的，由报销人分别提供所(2)需自行打印相关外汇牌价/archives/cat(北外网站-机构设置-财务处-规章制度)/g重新截屏办事指南财会知识热点问题通知信息项目查询请输入搜索内容…项目查询收入申报发票查验12月北京外国语大学外汇账户及…表格下载返回首页>>北京外国语大学持普通证照临时出国执行公务审批单本科教学工程网银对私报销单基本科研业务费网银对私报销单资金支出审批单政府采购与招投标国内差旅费报销指南一、适用政策报销实施细则》(北外校发2018-19;试行)(附件2)二、适用情形1、本校人员(含学生)参加外埠会议、外埠调研、三、报销要求1、报销需提供的材料(1)校内人员①参加与课题相关的会议(含外埠及北京地区),②赴外地调研，须提供《外埠调研报告》(见本文末),写清调研人员(其中非课题组成员需注明身份证经办人签字。③副校级及正处级干部出差须提供《北京外国语大学校处级干部出差出访审批备案表》(附件6)。(2)外聘专家、境外人员报销境内外差旅费须提供邀请函或相关文件。安排外宾赴其他省市(国内)访问时，应当按级别乘坐相应等级标准交通工具。副部长及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席(含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧),其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席(含高铁/动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧)。确因需要并经学校领导批准，外方主宾的重要随行人员可随主宾乘坐相应舱位，原则上按随行不超过1人(1)可报销火车票、机票、船票，乘坐交通工具的等级详见《北京外国语大学国内差旅费管理办法》(附件5)。机票只可报销①纸质版行程单(不予报销电子版)②机票发票与登机牌一起报销。(2)只提供城际间单程票据的，附情况说明，项目负责人签字，实报实销。(3)不予报销汽油费、停车过路费。(4)未从出差地点直接回京，绕道回京的返程费用遵循实际绕道返程与实际去程交通费孰低的原则报销。(1)住宿费标准详见《北京外国语大学国内差旅费管理办法》(附件5)。(2)参加外埠或北京地区的会议：凭正式的会议通知或邀请函，凭票在标准内报销住宿费。(3)赴外埠调研：凭调研报告，按实际调研天数，凭票在标准内报销住宿费。(4)报销住宿费还须提供发票及住宿费清单。无住宿清单须在发票背面据实注明住宿人数、房间数及住宿日期，并签名对其真实性负责。(1)领取包干补助的办法天120元外，其余地区均为每人每天100元。③外埠调研超7天的，从第8天起，所有补助减半。①市内交通费的包干：以出发日(最早为会议日程前一日)作为起算日，以到京日(最迟为会议结束后一日)为终了日，计算包干领取天数。市内会议同样领取②伙食包干：凡邀请函或会议通知中明示会议主办以出发日(最早为会议日程前一日)作为起算日，以到京日(最迟为会议结束后一日)为终了日领取包干。邀请函中未提及费用负担事宜的，由主办方出具参会人费用自理证明；否则视为主办方已负担伙食，出差人只能注：外籍、校外人员、学生领取包干的标准与教师一致，具体领取天数由项目负责人决定。(2)不领取包干的报销办法如果放弃领取补助，市内交通费可在每日80元限额内凭票报销，不予报销伙食费。(1)意外保险费。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每一个单程内，每人次每一项交通工具限报保险费30元。(2)订票费、退票费、退改签费、火车票机票的邮部门号：部门名称：项目号：项目名称：调研人员课题组成员非课题组成员姓名：调研时间调研路线路线2:_至至调研事由因公临时出国报销指南1、因公临时出国(境)团组是指学校在职教职员工使用国家经费、学校经费、科研经费或受外方资助，出国(境)执行友好访问、洽谈合作、学术交流、科研合作、参会参展、随团出访等任务，出访期限在3个月以管理办法》(附件8)和《北京外国语大学教学科研人员因公临时出国实施细则》(附件12)。报销标准执行财政部、外交部出台的《因公临时出国经费管理办法》中《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》(附件11)。4、报销标准(1)住宿费依据《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》(附件11),在标准内凭票报销。(2)国际机票除校领导出访可乘坐国际航班公务舱(3)城际间交通费实报实销。(4)伙食费、公杂费按照国家标准可以领取包干费。其中公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品及必要的小费等费用。注：外籍、校外人员、学生领取包干的标准与教师一致，具体领取天数由项目负责人决定。(5)签证费发票抬头可以是出国人员名字或“北京外国语大学”。财务一支笔签批文件。符合《北京外国语大学教学科研人员因公临时出国实施细则》中列明的几种情况，且须持有《北京外国语大学教学科研人员持普通证照临时出国执行公务审批表》 (附件13)。博士后办公室负责人签批文件。指派出国的教师，须持留基委批件。(1)《因公出国赴港澳任务批件》(北京市人民政府批准)。(2)《因公临时出国任务和预算审批意见表》(国际处签批)。(3)《北京外国语大学校处级干部出差出访审批备案表》(副校级及正处级干部提供)(附件6)。(1)申请人所在单位、国际处、财务处、组织人事部门签章并财务一支笔签字的《北京外国语大学教学科研人员持普通证照临时出国执行公务审批表》(附件13)。(2)出国证件复印件、出入境记录。(3)《北京外国语大学校处级干部出差出访审批备案表》(副校级及正处级干部提供)(附件6)。(4)《邀请函》及其翻译件。一、报销范围课题组成员及相关人员在北京市区及郊区调研发生的费用。1、报销时须附《市内调研报告》(见附件14),写明调研人员(其中非课题组成员需注明身份证号码)、取40元市内交通补助。3、其他交通工具费用不予报销，但每人每天领取40元市内交通补助和50元餐补。5、单次调研事项的报销不得超过10天。6、《市内调研报告》中调研人员非项目负责人的，部门号：部门名称：项目号：项目名称：调研时间调研路线出行方式交通费出租车实报出租车费元50*天*人=元车费包干40*天*人=元50*天*人=元调研人员信息姓名身份证号签名领款人姓名项目负责人：小型会议费报销指南一、小型会议的界定小型会议是指没有正式的会议通知、会期在一天以内、人数不超过20人、一般不租用专门会议场所且与教学科研相关的会议。二、报销要求1、报销时需附会议通知、签到单、《小型会议审批单》(见附件15)。由项目负责人、经办人在《小型会议审批单》上签字。2、审批单中所有人员需签名，校外人员要填写身份2、可实报因小型会议发生的出租车费用；或者每人每天领取40元交通补助。3、参会人员每人每天可领取50元餐补。4、除交通费、餐补以外，不再报销其他费用或发放部门号：部门名称：项目号：项目名称：日期会议地点出行方式事项交通费出租车实报出租车费元50*天*人=元车费包干40*天*人=元50*天*人=元参会人员信息姓名身份证号签名领款人姓名项目负责人：一、会议费的界定本指南所指会议为北京外国语大学主办、承办的各类国内教学科研会议、国内管理会议和在华举办国际会议，不包含各单位内部管理办公会、小型会议、校庆、开学典礼、毕业典礼等。本指南执行《中央和国家机关会议费管理办法》(附件17)、《北京外国语大学会议费管理办法》(附件16)、《北京外国语大学国内公务差旅和接待管理实施细则》(修订)(附件12)。特别注意：在北京市区(或外地)参加邀请方举办二、会前财务方面准备主办、承办会议，应在会议召开之前向学校相关职能部门提交会议审批申请并获得批准。会议审批文件应包括：会议名称、召开理由、主要内容、时间地点、参会议类别审批单位国内教学科研会议国内管理会议会议优先安排在学校内部会议室、礼堂、宾馆等场所。因工作需要必须在校外召开的，国内会议原则上应安排在四星级以下(含四星)宾馆，且中央政府采购网“出差会议定点”中北京地区党政机关会议定点饭店名会议举办前编制会议预算表(参照“附件18会议预算样表”编制),列明会议经费的收入、支出、结余。会议预算须经办人、财务一支笔签字，加盖单位部门公会议结束按照会议实际收入、支出制定会议决算表 (参照“附件19会议决算样表”编制),会议决算须经(1)会议会场一律不摆花草，不制作背景板，不提(2)不得使用会议费购置固定资产以及开支无关费(3)不得组织旅游、参观，不得以任何名义赠送纪(4)劳务费的开支要规范管理，在学校有工资收入的会议工作人员不应从会议费中开支劳务费。1、对于全部使用财政拨款举办的会议，不得再向参2、凡收取会务费的会议，按照开具发票类别的不同，举办方经办人须要求参会人员提供以下信息：类别内容增值税普通发票名称纳税人识别号增值税专用发票名称纳税人识别号开户行及账号财务处会计科预约POS机。(1)现场收取及参会人员名单(列明发票抬头、金额)交财务处会计(2)可通过网上缴费方式收取会务费。四、报销需提供的材料2、会议通知(包含会议日程)3、会议预算表(参照“附件18会议预算样表”编制)4、会议实际参会人员签到表5、会议决算表(参照“附件19会议决算样表”编制)6、会议服务单位提供的各类发票、合同(协议)等会议费报销要集中提供全部单据和材料一次性报销，跨部门举办的会议，需提供预决算汇总表。一次性报销。2、由一个部门主办，多部门协办的会议，汇总填报会议决算表，递交会议主办部门，统一上交会议材料及会议类别伙食费其他费用国内教学科研会议国内管理会议1、其他费用包括会议室租金、交通费、印刷费、办公文具、医药费等，此项交通费指会议代表接送站以及考察调研等发生的交通支出。2、会议费开支实行综合定额控制，各项费用可以调剂使用，但未发生住宿费、伙食费不能列入调剂。例如：国内科研会议参会人数50人，有住宿费用人数40人，综合定额为40*650+(150+100)*10=28500元(1)会议代表城际间交通费。(2)同声传译人员翻译费(指凭发票报销的)、同(3)参会专家人员咨询费、讲课费、劳务费。(1)会议费定额内的费用包括：住宿费、伙食费、其他费用填入网报单的报销事项“会议费1(标准内)”(2)因会议发生的、但不列入会议费定额内的费用包括城际间交通费、同声传译人员翻译费、同声传译设备租金等填入网报单的报销事项“会议费2(其他会议费)”(3)劳务费不属于定额内，应通过“酬金申报”填5、会议工作人员应控制在会议代表人员的10%以内。会议经费收入(来源)收取会务费其他经费1总计会议经费支出住宿费伙食费费用交通费文件印刷费办公文具医药费会议代表旅费同声传译翻译费(单指国际会议)同声传译设备租赁费(单指国际会议)总计收支结余=会议经费收入-会议经费支出财务一支笔或项目负责人签字：(单位部门盖章)表2会议费决算样表会议综合定额支出项目住宿费伙食费其他费用交通费文件印刷费办公文具医药费…小计1不列入会议综合定额支出项目会议代表旅费同声传译翻译费(单指国际会议)同声传译设备租赁费(单指国际会议)小计2合计(小计1+小计2)经办人签字：财务一支笔或项目负责人签字：(单位部门盖章)年1月2日校长办公会通过)(附件20),以下简称《办2、《关于劳务报酬标准备案的说明》(附件21、22),以下简称《说明》。三、发放方式址后，见滚动菜单内的《北京外国语大学财务处综合信3、经办人经项目负责人授权后填写酬金申报单；如果项目负责人设置了“先审核后打印”,则项目负责人审核后才可打印申报单。4、审核通过后，如需修改录入单据，无需负责人取消审核，经办人可直接修改，重新提交审核后打印即可。5、办理境内任意银行的借记卡均可接收酬金打款，无需领款人签字；但副处级以上需领款人在酬金申报单中本人签字确认领款(目前只能确认应发数)。6、所发放人员为短期来华、难以办理中国境内银行卡、且属于一次性发放的，需提供领款人本人签字或证明本人已领款的证明文件。应以实际领款人的护照号录入酬金申报系统以计税，卡号写“1”,领款方式可选择①现金②打入经办人卡中：经办人姓名、卡号、开户行等银行信息写在申报单下方的空白处。7、每一张酬金申报单须项目负责人、经办人签字，二者不能为同一人。四、“酬金申报”中“人员类别”的划分2、学生：只限留学生办公室使用。3、校外人员：指除1和2以外的其他各类人员，包括校内学生、校外人员和校外人员(非居民)。五、酬金性质填写酬金信息(项日号：215091000007)“酬金满要发放酬金时必须在“酬金申报”系统内下列十个“酬金性质”中选择与发放事实相符合的正确选项。一旦发生错误，需在“酬金申报”系统内修改，不允许手动修改。1、绩效和补贴2、科研奖励3、讲座劳务4、考试劳务5、加班及值班：按学校相关规定执行。(科研课题无此项发放)6、课酬法》及《说明》的细则):①讲学(座)费④面试费、监考费、考试考务费、招生宣传费、安保执勤费(酬金性质：考试考务费)⑤学位论文开题费、评阅费、答卷费、指导费(酬明》的细则；科研课题目前无需备案):①教学计划内的课酬费(酬金性质：课酬)③命题审题费、阅卷费、保密费(酬金性质：考试考务费)④期刊校报编辑部的各类稿费(酬金性质：其他劳务)⑤网站相关劳务(酬金性质：其他劳务)3、其他劳务(每半天不超过100元)上述1、与2、以外事项劳务报酬按每半天不超过上述1、与2、以外事项劳务报酬按每半天不超过100元标准发放的，在摘要处写明发放内容；酬金性质选择“其他”;在空白处写明发放标准和工作量。选择“其他”;在空白处写明发放标准和工作量。4、其他劳务(每半天超过100元)上述1、与2、以外事项劳务报酬按每半天超过100元标准发放的，需持学校党委常委会或校长办公会批准七、其他填写要求摘要和酬金性质如发生填写错误应在申报系统内改正和5、课题内各项个人收入(专家咨询费、讲座费、访谈费)的发放都不得支付给本课题组成员以及履行项目额劳务(每人每次不超过20元),不在“酬金申报”系统中发放。由经办人填写“无原始凭证报销单”(附件28),注明数据采集事由、人数、标准等相关信息，单位部门一支笔签字、并加盖部门公章后，在网报的“日(1)固定资产指持有的使用期限超过1年(不含1年),单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保(2)单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年(不含1年)的大批同类物资也视同固定资产管理。(3)单价在1000元以下的物品不作为固定资产管指没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。学校购入的不构成相关硬件不可缺少组成部分的应用软1、固定资产和无形资产的采购应符合国家及学校关于政府采购与招投标的法律法规和相关制度。2、固定资产、无形资产的报增①经办人登录资产管理信息系统(数字北外-资产系统)填写报增单；②打印出三联单找所在单位物管员签字盖公章，拿到资产处进行线下审核，盖资产章；③资产处审核通过后往财务处推送资产信息卡片(推送时间约为5分钟),④老师填写网上报销单；),选择：依次点击：预约报销-申请报销单-资产业务，并进行发票查验、选择已认证发票，如下图：填写完后根据所报增设备的种类，选择相应的报增类别后，点击下一步，选择资产处已审核通过的报增资产信息，如下图：RRm根据资产处取得的“北京外国语大学固定资产验收三联单”右上角“凭单号ZCYS”输入“业务单号”点击查询后找到自己的报增信息，勾选☑后报点击确定，显示为下图◆aaz然后填写转卡信息，确认，下一步，打印报销单。将预约报销单、北京外国语大学固定资产验收三联单 (财务部门留存联)、发票等材料交至财务处107服务大厅。此京师国请大学此京师国请大学u3、批量图书的报销及报增有另行规定，见《图书报销指南》。一、对于图书报增固定资产的要求1、根据财政部最新修订的2014年《高等学校会计制度》的要求，大额图书应当作为固定资产进行管理。北京外国语大学图书报增执行《北京外国语大学图书类固定资产报增管理办法》(附件25)。金额在1000元(含)以上，单次报销外文图书金额在2000元(含)以上，须办理固定资产报增手续。2000元(含)以上，须办理固定资产报增手续。(1)所购图书用于专项活动中的定向捐赠(须附受赠方图书接收证明及清单)。(2)专项学习活动中下发的同种批量学习材料(须附接收人图书接收证明及清单)。(3)学术交流用书(须附交流单位接收清单)。(4)其他特殊情况下无须报增的。二、对于图书发票明细的要求1、单次报销中文图书金额在1000元(含)以上，单次报销外文