财务会计部考试题

财务会计部考试题

一、单项选择题（每题1分，共40分）

您的姓名：［填空题］*

1.纸质对账回执上必须记载对账结果，加盖客户预留印鉴和0,并由客户对账经

办人和营业网点对账经办人签字确认。［单选题］*

A,信用社对账专用章（正确答案）

B.信用社业务公章

C,信用社公章

D.信用社结算业务专用章

2.个人投资人认购大额存单起点金额不低于（），以1万元整数倍为单位递增。

［单选题］*

A.20万元（正确答案）

B.10万元

C.50万元

D.5万元

3.单位重点账户按（）对账。【单选题】*

A.年

BE

C.月（正确答案）

D.季

4.日终记账柜员现金尾箱设置限额为5万元（含外币，按照国际结算汇率表中间牌

价换算为等值人民币），超过限额的现金应及时上缴（）现金尾箱。［单选题］*

A.其他记账柜员

B.主管柜员（正确答案）

C.网点内勤主任

D.网点主任

5、客户必须在办理口头挂失（）日之内办理正式挂失手续，否则口头挂失在申请

日次日算起的5日后自动失效°［单选题］*

A、5日（正确答案）

B、3日

C、10日

D、2日

6、凭密码支取的定期账户借记卡、存折、存单的挂失，可以在同一法人机构内跨

网点办理。其中，（）以上定期储蓄存单的挂失必须到开户网点办理。［单选题］*

A、10万元（含）（正确答案）

B、5万元（含）

C、1万元（含）

D、20万元（含）

7、挂失新开业务必须在（）办理。［单选题］*

A、最后一次受理业务网点

B、任意网点

C、原挂失受理网点（正确答案）

D、开户网点

8、印鉴挂失（）可办理更换印鉴手续。［单选题］*

A、二日后

B、次日

C、当日（正确答案）

D、三日后

9、单位定期存款开户证实书遗失后第一次支取存款时，客户应向信用社出具一式

两份加盖单位公章及预留印鉴的0,一份作为账户档案।一份作为传票附件。

［单选题］*

A.声明书

B,证实书遗失公函（正确答案）

C.情况说明

D.登报作废资料

10、若因客户本人死亡等原因继承人须办理挂失及后续处理业务的。在实际操作

中，对于账户余额（）以下的客户，确实无法取得上述资料的，可持村委会或居委会

以上机构出具的证明书、调解书及相关继承人共同签订的遗产继承书办理，有多名

继承人的，由多名继承人共同出具授权委托书，委托其中一人办理，办理业务时提

供所有继承人的有效身份证件，经办柜员确认无误后办理。（；［单选题］*

A.1000元（不含）

B.1000元（含）

C.I0000元（含）（正确答案）

D.10000元（不含）

11、内部账户的管理遵循0的原则。［单选题J*

A、“开户审批、严控交易、及时对账、异常排查”

B、“开户审批、严控交易、及时对账、异常监测？正确答案）

C、”交易审批、严控开户、及时对账、异常监测”

A.I

B.6

C.2

D.3（正确答案）

16、银行业金融机构应按规定保存《假币收缴凭证》、《货币真伪鉴定书》等相关

材料，保存期限0年°I单选题1米

A.10

B.15

C.20

D.5（正确答案）

17、营业网点负责人必须坚持查库制度，每周自查不得少于（）次。I单选题］*

A.1（正确答案）

B.2

C.3

D.4

18、客户在信用社办理现金取款业务后，对支取现金的真伪存在异议，或取出的现

金被其他金融机构认定为假币被没收的，可提出冠字号码查询查询业务申请。查询

必须在办理取款业务之日起（）个（含取款当日）工作日内，超过申请时效的不予

受理［单选题1*

A.5

B,20（正确答案）

C.10

DJ5

19、与我社新建业务关系的客户，应在建立业务关系后（）个工作日内完成洗钱风

险等级划分，同时根据洗钱风险五级分类结果认定重新审核期限。［单选题］*

A.20

B.5

C.3

D.10（正确答案）

20、单位活期存款长期不动户是指（）未发生收付活动（结息等非客户主动发起的

业务视同未发生收付活动）且与信用社无关联债权债务关系和中间业务代收代付关

系的单位银行结算账户。［单选题］*

A.1年（正确答案）

B.2年

C.6个月

D.3个月

21、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在银行开立一个（）。|单选题］

*

A、一般存款账户

B、基本存款账户（正确答案）

C、专用存款账户

D、临时存款账户

22、银行撤销单位银行结算账户，应在撤销银行结算账户之日起（）日内，向人民

银行报告［单选题］*

A、当日

B、2个工作日（正确答案）

C、3个工作日

D、5个工作日

23、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人

的，银行应在接到变更申请后的0，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开

户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。［单选题］*

A、2个工作日内（正确答案）

B、10个工作日内

C、3个工作日内

D、5个工作日内

24、远程集中授权业务中，及时、完整、清晰的采集和传输相关影像资料是（）的

岗位职责。［单选题］*

A.经办柜员（正确答案）

B.授权员

C授权主管

D.网点内勤

25、有价单证、重要空白凭证纳入（）科目核算。［单选题］*

A.表内

B.表外正确答案）

C.表内、表外皆可

D.不确定

26、柜员尾箱每日至少进行（）碰库。［单选题了

A,两次（正确答案）

B三次

CL次

D.四次

27、持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收

到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起（）个工作日内向直接监管该金

融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。［单选题］*

A.15

B.20

C.30

D.60（正确答案）

28、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构（）业务人员当面予以收缴。

［单选题］*

A.两名

B.两名以上

C两名或两名以上（正确答案）

D.多名

29、纸币票面缺少面积在（）平方毫米以上的不宜流通。［单选题］*

A.5

B.10

C.20（正确答案）

D.30

30、金融机构应当在大额交易发生的（）工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报

送大额交易报告。［单选题］*

A5二确答案）

B.8

C.10

D.15

31.根据《云南省农村信用社存款账户对账管理办法》（云农信联办［2016］260

号）要求，信用社与人民银行按（）对账。［单选题］，

A.日（正确答案）

B.月

C.季

D.年

32.办理现金存取款业务时，必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到

手续完备、数字准确、责任明确;必须在0,做到当面点准、一笔一清、一户一

清。［单选题〕*

A.监控和客户视线范围内潴答案）

B.监控范围内

C.客户视线范围内

D.任意地方

33.按程度划分,反洗钱尽职调查分为（）和（）o［单选题］求

A.强化型尽职调查标准型尽职调查篇答票）

B.强化型尽职调查普通型尽职调查

C现场调查型尽职调查非现场调查型尽职调查

D.系统型尽职调查非系统型尽职调查

34.下列关于个人智能通知存款规定不正确的是（）［单选题］*

A智能通知存款不设存款保底c

B系统自动跟踪人民币“智能通知存款”账户余额。

C若个人账户连续七天以上余额超过5万元，则全额按照七天通知存款利率计息，

不足七天则按一天通知存款利率计息。

D余额不满10万元按活期计息。（正确答案）

35.办理协助查询业务时，经办人员应当核实哪些资料（）|单选题］*

A.执法人员的工作证件、身份证件

B,执法人员的身份证件、有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书

C执法人员的工作证件、有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书（正

确答案）

D.执法人员的工作证件、有权机关市营级以上机构签发的协助查询存款通知书

36.《假币收缴凭证》签章后交客户签字确认，并告知客户若对被收缴的假币有异

议，可以自收缴之日起（）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位

向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申

请。［单选题］*

A.1

B.2

C.3（正确答案）

D.4

37.冻结单位或个人存款的期限最长为（）个月。［单选题］*

AJ

B.3

C,6壬确答案）

D.8

38.能辨别面额，票面剩余（）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人

民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。［单选题］*

A.二分之一

B,三分之二

C.四分之三

D.四分之三（含四分之三）（正确答案）

39.柜员尾箱每日至少进行门碰库。［单选题］*

A.两次正确答案）

B.三次

C,一次

D.四次

40.按照《云南省农村信用社柜面业务管理办法》中有关临柜业务印章的规定，下

列说法错误的是0［单选题］京

A.每个营业网点只能配备一枚业务公章.

B.业务清讫章，用于办结现金、转账结算及其他内部账务已完成记账凭证的签

章。

C.对外出具挂失业务申请书，立加盖业务公章。

D.每个营业网点为每位经办柜员配备一枚储蓄业务专用章.正佳答案）

二、多项选择题（每题2分，共40分）

41.《云南省农村信用社存款账户对账管理办法》中的对账对象为（）来

A.在信用社开立存款账户的单位客户I制答案）

B.在信用社开立存款账户的个人客户工确答案）

C.在信用社开立存款账户的其他金融机构।器答案）

D.系统内往来机构以及各业务部门等E确答案）

42.营业网点按照“充分了解你的客户”的原则，从控制风险、确保账户和资金安全

的角度考虑，负责重点账户的具体认定工作，符合下列条之一的单位存款账户应划

分为重点账户（）*

A,上年月均存款余额在20万元（含）以上的存款账户。（正■答案）

B.财政性存款账户（包括零余额财政性存款账户）。（正确答案）

C,提供上门收款服务或上门结算服务的账户。（正确答案）

D.业务发生频繁且额度相对较大的账户「正确答案）

E,其他经上级机构认定应纳入重点账户对账范围的账户确答粢）

43,符合下列条件之一的，营业网点应在业务（含网银业务）受理时，完成大额交

易电话跟踪确认。单位客户、同业金融机构账户应与法定代表人或财务负责人电话

确认，个人账户应与户主本人电话确认。若能判定为法定代表人或财务负责人、客

户本人到柜台办理的大额交易，可不进行电话跟踪。（）*

A.单笔人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金支取、现金

汇款、现金票据解付及其他形式的现金支付。（正确答案）

B.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间通过柜面渠道单笔人民币200万元以

上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（正确答案）

C.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间

通过柜面渠道单笔人民币50万元以上或者外币等值10万美元以内。

D.单位、个人银行账户非柜面转账单日累计金额分别超过100万元、30万元的款

项划转.（正确答案）

E.交易一方为自然人、单笔等值1万美元以上的跨境交易。（正确答案）

F.当日单笔金额在人民币2万元（含）以上的贷记卡刷卡消费交易。「确答案）

44、若因老弱病残、意外事件等特殊原因本人无法亲自办理业务的客户办理挂失及

后续业务的，应开设绿色通道，可采取以下两种方式为客户办理有关业务。（）*

A、业务人员上门服务。（正确答案）

B、用车接送客户

C、被授权人到营业网点办理。（正确答案）

D、亲属办理

45、远程授权时经办人员应保证上传资料（）*

A.整洁

B,完整

C.清晰正确答案）

D,准确（正确答要

46、对于符合条件的冠字号码查询申请，银行业金融机构应于受理之日起（）个工

作日内办结。如有特殊情况需延长办理时间的，可延长至（）个工作日，并提前告

知查询人。0*

A.3（正确答案）

B.10（正确答案）

C.2

D.5

47、下列残缺污损人民币兑换标准正确的有（）*

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接

的残缺、污损人民币，按原面额全额兑换。（正确答案）

B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能

按原样连接的残缺、污损人民不，按原面额全额兑换（正确答关

C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换正确答案）

D.兑付额不足一分的，不予兑换;五分按半额兑换的，兑付二分。（正确答案）

48、以下那些属于定期保管30年的会计档案（）*

A.综合核算和明细核算的各种账、簿、卡及其他辅助性账簿。（正确答案）

B.原始凭证、记账凭证及附件。।正始答案）

C.信用社的月（季、半年）报表及汇总全辖信用社的月（季、半年）报表。（正确答案）

D.会计专用印章的领用、交接、销毁和保管情况登记簿。（正确答案）

49、下列大额交易要按时向中国反洗钱监测分析中心报告：（）*

A,单笔或者当日累计人民币交易20万元（含20万元）以上或者外币交易等值1万

美元（含1万美元）以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇

款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（正确答案）

B.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元

（含200万元）以上或者外币等值20万美元（含20万美元）以上的款项划转。

（正确答案）

C.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户之间单笔或者

当日累计人民币50万元（含50万元）以上或者外币等值10万美元（含10万美

元）以上的款项划转。（正确答案）

D.交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元（含1万美元）以上的跨境

交易。（正确答案）

50.反洗钱风险自评估组织开展情况，内容包括（）。*

A.自评估团队的建立和工作开展情况。（正确答案）

B.评估方案制定和落实情况。（正确答案）

C.管理机构和营业机构之间、各业务部门之间评估职责划分情况。（正确答案）

D.评估覆盖的分支机构网点范围、内容和评估涉及的纸质或电子档案资料情况等。

（正确答案）

51.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关

线索（）。*

A一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10

张、枚）以上的。（正确答案）

B.属于利用新的造假手段制造假币的「；确答案）

C,有制造贩卖假币线索的。（正确答案）

D.持有人不配合金融机构收缴行为的。（正确答案）

52.营业终了，柜员要进行平账及日终核对，账实核对主要包括（）o*

A.核对现金（正确答案）

B.核对重要空白凭证（正确答案）

C.核对有价单证（正确答案）

D,清点印章（正确答案）

53.《云南省农村信用社柜面业务管理办法》规定，柜面业务印章的使用遵行（）的

原则。0*

A,专人专用（正确答案）

B.网点主任保管

C.专人保管（正确答案）

D.专人负责正确答案）

54.业务库人民币现金保管要求（）小

A.人民币现金按完整券、残损券分类，按券别摆放。（正确答案）

B,未拆封的成箱（袋）现金分类整齐码放。（正确答案）

C.成捆和零散现金入箱（柜）保管。（正确答案）

D.整箱硬币应归类摆放°（正确答案）

55.涉电信诈骗开户环节特征有：（）*

A.开户人无合理理由执意开立多个个人账户三确答案）

B,不填写个人信息或开户资料信息虚假，如联系地址为公共场所、电话号码己停机

或为空号（正确答案）

C.开户资金较小，且开户后随即将资金取走（正确答案）

D.开户时或办理业务过程中回避客户身份调查或掩饰面貌角答案）

56.按照《云南省农村信用社柜面业务管理办法》的规定，下列营业前准备事项

中，属于柜员职责的有（）*

A.负责检查临柜人员到岗情况和劳动组合是否符合“不相容岗位互相分离”原则。

（正确答案）

B,检查款箱接收情况，打印柜员（除自助柜员）当日钱箱登记簿，与上日钱箱登

记簿核对现金是否相符.1答案）

C.与押运人员做好交接工作，检查现金箱是否完好无损。（正确答案）

D.清理柜台，查看办理业务需要的各类凭证、办公用品是否准备齐全。开启终

端、打印机、点钞机、对讲机等设备，检查系统、设备是否正常工作。（正确老

57.现金清分指对人民币现金进行（）的处理过程。*

A.面额和套别区分正布铃案）

B,真假币鉴别（正确答案）

C.数量统计（正确答案）

D.质量分类（正确答案）

5&反洗钱工作内容包括（）o*

A,客户身份识别（正确答案）

B.客户/产品洗钱风险等级划分（正娟答案）

59.因客户本人死亡等原因继承人须办理挂失及后续处理业务的，需出具（）确认

无误后才能办理。*

A.公证部门签发的继承权证明书（正破答案）

B.人民法院签发的具有法律效力的判决书、裁定书、调解书以及继承人本人有效

身份证件（正确答案）

C,村民小组的证明文件

D.司法所证明文件

60.按照《云南省农村信用社存款账户对账管理办法》的规定，采用纸质对账方式

的，可采取（）方式交送对账单。*

A,网银对账

B.上门对账（正确答案）

C.委托送达对账（正确答案）

D.柜面对账（正确答案）

三、判断题（每题1分，共20分）

61.对账单上缺少盖章或签字的，视同未对账处理;预留印鉴不相符和未记载对账结

果的，为无效对账。［判断题］*

对正确答案）

错

62.按照规定需联网核查公民身份信息的，柜员应核对客户姓名、身份证号码、身

份证件有效期、照片信息。核对不一致的，一律不得办理业务。［判断题］*

对

错E确答案）

63、对有效身份证件照片与本人比对有疑问或居民身份证无法实现机读的，经办柜

员应要求客户提供其他辅助身份证明文件进一步核实身份，并向客户核实账户的相

关信息，如账户开户日期、余额、最近的交易信息、预留地址、开户时资金转入方

式是现金存入还是转账汇入、转账开户的转入账户名称等，必须在确认客户身份信

息真实有效后才能继续办理正式挂失。［判断题］*

对（正确答案）

错

64、会计凭证应于5个工作日内完成整理装订工作。［判断题］*

对（正确答案）

错

65、各级行社应在5个工作日内完成向中国人民银行反洗钱监测分析中心报送大额

交易报告的工作;应在10个工作日内向中国人民银行反洗钱监测分析中心报送可疑

交易报告的工作。［判断题］*

对（正确答案）

错

66、对于在核心业务系统中已标识为“不动户”，但在人民银行账户管理系统中状态

正常且未超过30日公示期的单位活期存款账户，可在核心业务系统中撤销“不动

户”标识，继续使用该账户。［判断题］*

对

错

67、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、帐薄、财务会计报告，构成犯罪

的，依法追究民事责任。［判断题］*

对

错（正确答案）

68.营业网点向中心库领用重要空白凭证，因特殊情况，不随钞车押运的，应执行

“双人领取、双人负责、自行运送”的规定，明确责任，确保安全。［判断题］*

对

错（正确答案）

69.各网点需通过