初级公司信贷-银行专业初级《公司信贷》模考试卷4

初级公司信贷-银行专业初级《公司信贷》模考试卷4单选题（共90题，共90分）(1.)在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括()。A.资产负债比率B.（江南博哥）供应商和分销渠道C.流动资金数额和周转速度D.存货净值和周转速度正确答案：B参考解析：在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况主要包括：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的最近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况；相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况；在建工程与固定资产的分布情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。B项属于借款人生产经营及经济效益情况。故本题选B。(2.)根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是()。A.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款B.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况C.无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务D.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款正确答案：C参考解析：根据《贷款通则》第十八条规定，借款人的权利如下:(1)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。(2)有权按合同约定提取和使用全部贷款。(3)有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。(4)有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。(5)在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。(3.)以下说法错误的是()。A.银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中B.销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是长期融资，实际是短期融资C.应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因D.短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现正确答案：B参考解析：销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是短期融资，实际是长期融资。(4.)以下不属于贷款担保的作用的是()。A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率C.巩固和发展信用关系D.贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰正确答案：D参考解析：贷款担保的作用包括协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。(5.)以下关于替代品潜在威胁的说法错误的是()。A.替代品是指来自于其他行业或海外市场的产品B.替代品对需求和价格的影响越强，风险就越高C.品牌转换成本越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越小D.当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业替代品的竞争不仅影响价格，还影响消费者偏好正确答案：C参考解析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法里有所反映。替代品指的是来自于其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。故C项说法错误。(6.)以下属于变动成本的是()。A.固定资产折旧B.广告及推广的费用C.企业日常开支(水、电等)D.租赁费用正确答案：B参考解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本(生产过程产生的)等。其他选项均属于固定成本。(7.)在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时()。A.业需要增加存货来增加资产持有B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险正确答案：C参考解析：在经济周期中破坏最大的时候往往是经济增长刚刚开始下滑的时候，这离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间。(8.)下列关于借款人自主支付的表述，错误的是()。A.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制C.自主支付应遵守实贷实付原则D.自主支付是受托支付的补充正确答案：B参考解析：自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。而非自主支付排斥贷款人对贷款资金用途的控制。(9.)以下关于贷款合同的说法错误的是()。A.贷款合同分为格式合同和非格式合同两类B.贷款合同制定的不冲突原则是指贷款合同不得与银行业金融机构的制度和规定相违背C.贷款合同制定的维权原则是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D.贷款合同制定得完善性原则是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰正确答案：B参考解析：贷款合同制定的不冲突原则是指贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定。(10.)制定贷款合同的()，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。A.不冲突原则B.维权原则C.完善性原则D.适宜相容原则正确答案：C参考解析：制定贷款合同的完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。(11.)贷款发放的原则不包括()。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.资本金足额原则D.统一审批原则正确答案：D参考解析：考核贷款发放的原则。贷款发放的原则包括：（1）计划、比例放款原则；（2）进度放款原则；（3）资本金足额原则。考点贷款发放管理(12.)预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及()的过程。A.风险评价B.风险警报C.风险定级D.风险处置、化解正确答案：D参考解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。(13.)以下属于财产保全的方式的是()。A.诉前财产保全和诉中财产保全B.执行财产保全和强制财产保全C.诉前财产保全和诉后财产保全D.强制财产保全和诉中财产保全正确答案：A参考解析：财产保全分为两种：诉中财产保全和诉前财产保全。(14.)金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后()个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A.15B.60C.45D.30正确答案：D参考解析：金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。(15.)资产批量转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的()。A.50％B.30％C.20％D.40％正确答案：B参考解析：根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第二十条的规定，转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的30％。(16.)商业银行制定服务价格，应当遵循()的原则。A.合理、公开、诚信和质价相符B.公开、公平、平等和诚信C.合理、公开、公平、平等D.公开、公平、平等和质价相符正确答案：A参考解析：商业银行制定服务价格，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则。(17.)银团贷款属于()营销渠道模式。A.自营营销渠道B.代理营销渠道C.合作营销渠道D.网点营销渠道正确答案：C参考解析：银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。(18.)关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是()。A.要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款B.将依法收贷作为常规清收的后盾C.利用政府和主管机关向债务人施加压力D.强制执行债务人资产正确答案：D参考解析：常规清收需要注意以下几点：其一，要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；其二，利用政府和主管机关向债务人施加压力；其三，要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；其四，要将依法收贷作为常规清收的后盾。(19.)成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是()。A.成长阶段的企业代表中等程度的风险B.必须进行细致的信贷分析C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款正确答案：D参考解析：本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。(20.)下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是()。A.质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别C.抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则有善良管理人的义务D.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，不可以再次抵押正确答案：D参考解析：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就一项财产向两个以上的债权人进行抵押。也就是说，法律允许抵押权重复设置。而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一物质上重复设置质权的现象。(21.)下列关于贷款担保作用的说法，错误的是()。A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行B.降低银行存款风险，提高资金使用效率C.促进企业加强管理，改善经营管理状况D.巩固和发展信用关系正确答案：B参考解析：贷款担保可以降低银行贷款风险，提高资金使用效率。(22.)下列关于贷款损失准备金计提方法的说法，错误的是()。A.特别准备金以受影响贷款组合的余额为基数计提B.各国或地区对正常类贷款是否计提普通准备金还无一致的做法C.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取分项处理的办法D.计提比率本质上是对贷款损失概率的反映正确答案：C参考解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。(23.)质押与抵押最重要的区别为()。A.抵押权可重复设置，质权不可B.抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有C.抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务D.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利正确答案：B参考解析：标的物的占有权是否发生转移不同，这是质押与抵押最重要的区别。(24.)进行常规清收应注意的事项不包括()。A.要分析债务人拖欠债款的真正原因B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.要引导债务人自愿还款D.银行可以申请财产保全正确答案：D参考解析：进行常规清收应注意的事项包括四个：要分析债务人拖欠债款的真正原因；利用政府和主管机关向债务人施加压力；要引导债务人自愿还款；要将依法收贷作为常规清收的后盾。D项财产保全属于依法清收而非常规清收。(25.)对信贷经营来说，()是对区域风险影响最大、最直接的因素。A.经济发展水平B.区域产业结构分析C.区域市场化程度和法制框架分析D.区域经济政策分析正确答案：A参考解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。区域产业结构、区域市场化程度和法制框架、区域经济政策会影响区域风险，但不是影响最大、最直接的因素。(26.)按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择()，对利润的记载和反映要选择()。A.就高不就低；就高不就低B.就高不就低；就低不就高C.就低不就高；就低不就高D.就低不就高；就高不就低正确答案：B参考解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。(27.)在行业风险分析当中，波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素是()。A.行业成熟度B.成本结构C.替代品威胁D.买方讨价还价能力正确答案：C参考解析：波特五力模型考虑的因素有：①新进入者进入壁垒；②替代品的威胁；③买方的讨价还价能力；④供方的讨价还价能力；⑤现有竞争者的竞争能力。行业分析。框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是：①行业成熟度；②竞争程度；③替代品潜在威胁；④成本结构；⑤经济周期(行业周期)；⑥行业进入壁垒；⑦行业涉及的法律法规。波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素包括替代品的威胁。(28.)银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取()。A.薄利多销定价策略B.高额定价策略C.关系定价策略D.渗透定价策略正确答案：C参考解析：银行采用关系定价策略可以保持与客户的长期稳定关系。(29.)下列关于贷款损失准备金计提比例，说法错误的是()。A.普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例B.普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限C.专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率规定D.专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往由各个银行自行规定正确答案：D参考解析：专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例，而非由各个银行自行规定。(30.)下列可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因的是()。A.应收账款和存货周转率的下降B.应收账款和存货周转率的上升C.应付账款和存货周转率的下降D.应付账款和存货周转率的上升正确答案：A参考解析：应收账款和存货周转率的下降意味着资产使用效率下降，长期融资和短期融资需求增加。应付账款的上升代表融资需求的下降，而存货周转率的下降代表融资需求的上升。(31.)下列关于放款执行部门的说法，错误的是()。A.放款执行部门负责贷款发放和支付审核B.放款执行部门应独立于前台营销部门C.放款执行部门接受中台授信审批部门的直接领导D.设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制正确答案：C参考解析：放款执行部门应独立于中台授信审批部门。(32.)办理贷款重组的条件是()。A.借款企业出现财务恶化或其他原因而出现还款困难B.银行充分评估贷款风险C.促进现金回收D.重新制定贷款偿还方案正确答案：C参考解析：办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。(33.)在()的担保形式下，债权人占有债务人的财产。A.抵押和质押B.抵押和留置C.质押和留置D.抵押、质押和留置正确答案：C参考解析：质押不同于抵押之处在于，债权人(银行)取得对担保品的占有权。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。因此，抵押不占有债务人的财产，质押和留置占有债务人的财产。(34.)出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括()。A.签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位B.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具C.签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款D.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺正确答案：D参考解析：在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。对于合理的贷款申请，业务人员也不能立即作出是否受理的承诺。(35.)关于贷款展期管理的说法错误的是()。A.现行短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限B.中期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期期限的一半C.长期贷款展期的期限累计不得超过2年D.在办理展期时应由银行和借款人重新确定贷款条件正确答案：C参考解析：长期贷款展期的期限累计不得超过3年。(36.)项目非财务分析的内容不包括()。A.项目背景分析B.生产规模分析C.原辅料供给分析D.项目现金流量分析正确答案：D参考解析：项目现金流量分析属于项目财务分析，所以选项D不属于项目非财务分析的内容。(37.)关于保证贷款，下列说法错误的是()。A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任C.事前如有书面约定，银行对借款人有关合同方面的修改可不通知保证人D.银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出现问题正确答案：A参考解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。具体表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。(38.)贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过()调查手段，分析银行可承受的风险。A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理正确答案：C参考解析：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查手段.分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。(39.)下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是()。A.债务只与借款人有关B.保证人与银行是债务人与债权人的关系C.保证人可以随时拒绝承担保证责任D.若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务正确答案：B参考解析：保证人和债权人没有约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任，选项A、C错误。选项D，只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。(40.)()是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。A.行业分散B.行业集中C.行业结构D.行业趋势正确答案：A参考解析：行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。(41.)以下关于银行依法收贷表述不正确的是()。A.依法收贷的对象是不良贷款B.依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款C.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年D.向人民法院提起诉讼的时效为2年正确答案：B参考解析：依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。(42.)从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为()。A.正常、关注、次级、可疑、损失B.正常、次级、关注、可疑、损失C.正常、关注、可疑、次级、损失D.正常、次级、可疑、关注、损失正确答案：A参考解析：按照四级分类的尺度，我国曾经将不良贷款界说为呆账贷款、板滞贷款和过时贷款(即一逾两呆)的总和。从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。不良贷款指次级类、可疑类和损失踪类贷款。(43.)根据《商业银行授信工作尽职指引》，表外授信不包括()。A.保证B.信用证C.票据承兑D.保理正确答案：D参考解析：《商业银行授信工作尽职指引》第二条规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等，所以ABC选项不符合题意。(44.)特别准备金的计提比例()。A.确定一个固定比例B.由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定C.确定计提比例的上限或下限D.由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定正确答案：D参考解析：专项准备金的计提比例：由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。普通准备金的计提比例：一般确定一个固定比例，或者确定计提比例的上限或下限。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。特别准备金的计提比例：由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。(45.)下列关于蓝色预警法的描述，错误的是()。A.该方法重视定量分析与定性分析相结合B.这种预警方法侧重定量分析C.根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式D.指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警正确答案：A参考解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。(46.)与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈()发展。A.线性B.螺旋形C.抛物线形D.阶梯形正确答案：D参考解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。(47.)如果某公司的固定资产使用率()，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由()决定。A.小于20％或300.4；行业技术变化比率B.小于20％或30％；设备使用年限C.大于60％或700A；行业技术变化比率D.大于60％或70％；设备使用年限正确答案：C参考解析：如果某公司的固定资产使用率大于60％或70％，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。固定资产使用率=累计折旧/总固定资产×100％。(48.)季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于()融资渠道。A.季节性负债B.季节性资产C.间接融资D.直接融资正确答案：A参考解析：季节性负债增加包括应付账款和应计费用。(49.)对正常贷款计提普通准备金时，确定计提基数的方法不包括()。A.在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提B.在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定C.按照全部贷款的余额确定D.在全部贷款余额之中扣除特别准备金后确定正确答案：D参考解析：对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定；有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定；还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。(50.)资产负债率，对其正确的评价是()。A.从债权人角度看，负债比率越大越好B.从债权人角度看，负债比率越小越好C.从股东角度看，负债比率越高越好D.从股东角度看，负债比率越低越好正确答案：B参考解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。(51.)自营贷款期限最长一般不得超过()年，超过此年限应当报监管部门备案。A.5B.10C.15D.20正确答案：B参考解析：根据我国《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。(52.)根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为2．5，经济风险为2，法律风险为2，税收风险为1．5，运作风险为3，安全陛为1．5，则该国的国别风险为()。A.2.50B.2.15C.2D.1.25正确答案：B参考解析：该国的国别风险=(2．52X0．25+22X0．25+22X0．15+1．52X0．15+32X0．1+1．52X0．1)1/2=2．15。(53.)下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是()。A.抵押人在抵押期问全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理B.抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权C.抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行D.抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率正确答案：C参考解析：抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。(54.)对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，是()。A.短期贷款B.中长期贷款C.无息贷款D.短期贷款，或者一年以上的中长期贷款正确答案：D参考解析：对外承包工程贷款是指中国进出口银行对我国企业承接的能带动国产设备、施工机具、材料、工程施工、技术、管理出口和劳务输出的境外工程承包项目所需资金发放的本、外币贷款。对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。(55.)抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为()。A.国有企业B.实行租赁经营责任制的企业C.集体所有制企业或股份制企业D.法人企业正确答案：C参考解析：集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明。(56.)主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是()。A.成本费用率B.存货持有天数C.应收账款回收期D.流动比率正确答案：D参考解析：速动比率：流动资产中的速动资产/流动负债X100％；现金比率：流动资产中的现金类资产/流动负债X100％。它们统称为流动比率指标。A项属于盈利比率指标，B、C两项属于效率比率指标。(57.)按照五层次理论，银行各种软件和硬件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的()。A.核心产品B.基础产品C.期望产品D.延伸产品正确答案：B参考解析：基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式，即各种软件和硬件的集合，包括营业网点和各类业务。(58.)下列()不属于授信额度的决定因素。A.明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析B.借款企业对借贷金额的需求C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制D.借款人的行业特征正确答案：D参考解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①明确和计量借款企业的需求；②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险；③借款企业对借贷金额的需求；④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制；⑤贷款组合管理的限制；⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。(59.)()行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。A.水泥B.软件C.金融D.服装正确答案：A参考解析：判断一个行业能否生存的重要依据是生产是否靠近原料产地、是否接近市场，例如水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。A选项符合题意。软件、金融和服装行业受地区生产力布局的影响较小。选项B、C、D都不符合题意。(60.)项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和()条件进行的分析。A.销售B.生产C.经济D.供应正确答案：D参考解析：项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。(61.)A银行2009年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2011年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于()。A.清算风险B.利率风险C.流动性风险D.主权风险正确答案：D参考解析：本题是某一主权国家无法偿还贷款导致银行遭受损失，属于国家风险中的主权风险。(62.)衡量流动性的指标有很多，下列不属于衡量流动性的指标的是()。A.流动比率B.存量存贷比率C.增量存贷比率D.资产负债比率正确答案：D参考解析：资产负债比率是衡量财务杠杆的比率，不是衡量流动性的指标。流动比率=流动资产/流动负债，存量存贷比率和增量存贷比率是一定期限内的存款和贷款之间的比率，三者都可在一定程度上反映流动性。(63.)银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为()年。A.5B.16C.11D.14正确答案：B参考解析：固定资产剩余寿命一固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。(64.)项目融资贷款是()。A.与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款B.商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款C.包括对在建或已建项目的再融资D.用于借款人固定资产投资的本外币贷款正确答案：C参考解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。(65.)关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是()。A.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力B.借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意C.贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和D.贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度正确答案：C参考解析：借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，还包括因贷款展期而增加的利息费用。(66.)根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为()。A.工业企业B.大型、特大型企业C.中小企业D.国有企业正确答案：B参考解析：大型、特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府主抓的对象，且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额具有很大作用，因此是商业银行重点争取的客户。故本题选B。(67.)监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对()负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。A.股东大会B.董事会C.经理D.董事长正确答案：A参考解析：监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。(68.)在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由()收取。A.银行B.借款人C.贷款人D.抵押人正确答案：D参考解析：在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。(69.)在成本加成定价法中，贷款利率不包括()。A.筹集可贷资金的成本B.银行非资金性的营业成本C.银行对贷款违约风险所要求的补偿D.大额贷款借款人支付的期限风险溢价正确答案：D参考解析：成本加成定价法中，贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+银行预期利润水平。(70.)“对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限”，这种授权形式属于()。A.按授信品种划分B.按授权人划分C.按客户风险评级授权D.按行业进行授权正确答案：C参考解析：受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。(71.)下列不属于企业财务状况风险的是()。A.借款人在银行的存款有较大幅度下降B.应收账款异常增加C.流动资产占总资产比重下降D.短期负债增加失当，长期负债大量增加正确答案：A参考解析：题中选项A属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。(72.)()是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。A.比较分析法B.比率分析法C.因素分析法D.结构分析法正确答案：B参考解析：题干所述符合比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是财务分析中最常用的一种方法。(73.)对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的()进行调查。A.合法合规性B.安全性C.效益性D.流动性正确答案：C参考解析：贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；对借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。(74.)某公司欠银行贷款本金5000万元，利息600万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备6000万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对这笔抵债资产的处理是()。A.5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理B.5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后退还给贷款人C.5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴国库D.5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴上一级银行正确答案：A参考解析：商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金专户管理，待抵债资产变现后一并处理。(75.)在企业集团授信额度中，复杂的企业组织结构之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括()。A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司B.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业C.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿D.集团客户实力更强大正确答案：D参考解析：复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险，原因如下；①贷款资金有可能被转移到集团其他公司；②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿；③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。(76.)A国的某银行有资产40000万美元，负债30000万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升3个百分点，导致该银行资产收益增加1200万美元(3％×40000)、负债支付增加900万美元(3％×30000)，从而银行利润减少了300万美元，此时8银行遭遇的是()，属于()。A.汇率风险国别风险B.经济风险区域风险C.利率风险国别风险D.清算风险市场风险正确答案：C参考解析：本题是美国利率变动导致的风险，属于国别风险中的利率风险。(77.)下列关于呆账核销的审批说法，不正确的是()。A.一级分行可以再向分支机构转授权B.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理C.对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案D.银行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由银行总行审批核销正确答案：A参考解析：呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，由总行审批核销。一级分行一般不得再向分支机构转授权。(78.)和解与整顿由()决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。A.商业银行B.政府司法部门C.政府行政部门D.政府税务部门正确答案：C参考解析：和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，虽然能在一定程度上解决借款人和银行之间的贷款冲突，但是不符合今天市场经济发展的形势。(79.)长期贷款是指贷款期限在()年以上的贷款。A.3B.5C.7D.10正确答案：B参考解析：短期贷款是1年以内，中期贷款是1年到5年之间，长期贷款是5年以上。(80.)司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下()对债务进行适当的调整。A.法院B.贷款银行C.债权人D.债务人正确答案：C参考解析：司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。(81.)在贷款发放的原则中，()原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。A.进度放款B.计划、比例放款C.等比例支用D.资本金足额正确答案：B参考解析：我国商业银行进行客户信用评级，主要使用的是定性分析法中的专家判断法。(82.)净现值法中，较难确定的是()。A.利率B.收益率C.贴现率D.回报率正确答案：C参考解析：贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。(83.)商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合称为()。A.产品项目B.产品类型C.产品线D.产品组合正确答案：D参考解析：产品组合是指商业银行向客户提供的全部信贷产品的有机组合方式，即所有银行公司信贷产品的有机构成。(84.)实务操作中，建议采用()方式进行现场调研，同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。A.多次检查B.全面检查C.突击检查D.约见检查正确答案：C参考解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。(85.)由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是()。A.功能性贬值B.实体性贬值C.经济性贬值D.泡沫经济正确答案：B参考解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。(86.)贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括()。A.丧失一个或多个财力雄厚的客户B.关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常C.投机于存货，使存货超出正常水平D.应收账款余额或比例激增正确答案：D参考解析：应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。(87.)投资利税率是()。A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率正确答案：B参考解析：投资利税率是项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率。(88.)根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产()以上关联交易的情况。A.5％B.8％C.10％D.15％正确答案：C参考解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10％以上关联交易的情况。(89.)某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，该分行该年抵债资产处置率为()。A.75％B.50％C.40％D.20％正确答案：B参考解析：待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价，代入公式，可得50％，与已处理的抵债资产变现价值没有直接关系。(90.)以下不属于杠杆比率的是()。A.资产负债率B.负债与所有者权益比率C.速动比率D.利息保障倍数正确答案：C参考解析：速动比率属于效率比率。多选题（共40题，共40分）(91.)经营业绩指标通常包括()。A.与行业比较的销售增长率B.市场占有率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.利润增长率E.销售利润率正确答案：A、B、C参考解析：题中选项ABC是企业经营业绩分析的主要指标，选项DE是干扰项。(92.)贷款担保的作用主要包括()。A.巩固和发展信用关系B.促进借款人加强管理，改善经营管理状况C.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率D.加强担保人与银行的业务合作，使得担保人未来更可能获得银行信贷E.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行正确答案：A、B、C、E参考解析：贷款担保的作用主要包括：协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理；改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。(93.)申请企业破产的条件包括()。A.企业法人不能清偿到期债务B.资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的C.公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失D.持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东请求人民法院解散公司E.持有公司全部股东表决权百分之五以上的股东请求人民法院解散公司正确答案：A、B、C、D参考解析：持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东可以请求人民法院解散公司，选项E错误。(94.)银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列哪些违约行为，并经指正不改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款人及其保证人()A.所提供的有关文件被证实无效B.未能履行和遵守贷款协议所约定的义务C.未能按贷款协议规定支付利息和本金D.以假破产等方式逃废银行债务E.擅自提前收回贷款或违约退出银团的正确答案：A、B、C、D参考解析：银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列违约行为，并经指正不改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款人及其保证人：①未能按贷款协议规定支付利息和本金；②未能履行和遵守贷款协议所约定的义务；③所提供的有关文件被证实无效；④以假破产等方式逃废银行债务；⑤其他按贷款协议约定的违约事项。(95.)关于固定资产使用率，下列说法正确的是()。A.能反映个别资产的折旧情况B.能反映经营租赁的情况C.不能反映公司使用完全折旧但未报废设备的情况D.不能够反映公司完全折旧之前就报废设备的情况E.不能反映折旧会计政策的变化情况正确答案：C、D、E参考解析：固定资产使用率不能反映个别资产的折旧情况，选项A错误，企业对经营租赁固定资产不计提折旧，选项B错误。(96.)对于企业管理水平的分析，主要包括()。A.管理人员的业务素质B.机构的设置及合理性C.经营管理方面的主要业绩D.企业的劳动力结构和层次E.已实施投资项目的管理情况正确答案：A、B、C、E参考解析：企业的劳动力结构和层次属于对企业基础的分析。(97.)借款需求的原因可能包括()。A.长期性资本支出B.季节性存货C.应收账款增加D.固定资产重置E.债务重构正确答案：A、B、C、D、E参考解析：借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。(98.)以下关于项目盈利能力评价指标的描述正确的是()。A.在求内部报酬率时，计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不要超过5％B.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率C.净现值率主要用于投资额相等的项目的比较D.净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好E.项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资正确答案：A、B、D、E参考解析：净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，选项C错误。(99.)以下关于抵押和质押的表述正确的是()。A.法律允许抵押权重复设置B.实际中不存在重复设置质权的现象C.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取D.质权人有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息E.抵押权人有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息正确答案：A、B、C、D参考解析：抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取，E项错误。(100.)产业组织结构中对行业风险的影响主要包括()。A.生产力布局B.产业链布局C.行业市场集中度D.行业壁垒程度E.企业寿命布局正确答案：C、D参考解析：产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。(101.)“实贷实付”的核心要义包括()。A.满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的B.按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求C.受托支付是“实贷实付”的重要手段D.贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制E.协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据正确答案：A、B、C、D、E参考解析：“实贷实付”的核心要义包括：①满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的；②按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求；③受托支付是“实贷实付”的重要手段；④贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制；⑤协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。故本题选ABCDE。(102.)下列项目中，属于流动资产的有()。A.货币资金B.国库券C.存货D.长期待摊费用E.递延资产正确答案：A、B、C参考解析：长期待摊费用、递延资产属于非流动资产，选项DE不符合题意。(103.)以下关于抵押物的转让表述正确的是()A.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况B.抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保C.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效D.抵押人转让抵押物所得的价款可自行处置E.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权正确答案：A、B、C、E参考解析：抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，D项错误。(104.)确定产品组合就要有效地选择产品组合的()。A.宽度B.深度C.关联性D.有序性E.扩展性正确答案：A、B、C参考解析：一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。(105.)营运能力分析常用的比率主要有()。A.总资产周转率B.固定资产周转率C.应收账款周转率D.存货周转率E.资产收益率和所有者权益收益率正确答案：A、B、C、D、E参考解析：营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。(106.)在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的()等方面人手。A.行业风险B.经营风险C.管理风险D.自然及社会因素E.银行信贷管理正确答案：A、B、C、D、E参考解析：影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的内外部影响因素进行分析，如经营风险、管理风险、行业风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度，所以选项ABCDE均符合题意。(107.)以下关于可持续增长率的说法正确的是()。A.可持续增长率是在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率B.计算可持续增长率需假设公司的财务杠杆不变C.计算可持续增长率需假设公司的销售净利率维持当前水平D.可持续增长率是主要依靠内部融资即可实现的增长率E.可持续增长率主要取决于利润率、留存利润、资产使用效率、杠杆正确答案：A、B、C、D、E参考解析：题中各选项表述均正确。(108.)以下关于借贷需求的说法正确的是()。A.借款需求又称借款目的，是指公司对现金的需要超过了公司的现金储备，从而需要借款B.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素C.季节性销售增长、长期销售增长都属于借款需求的影响因素D.一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能影响到企业的借款需求E.商业信用的减少及改变属于借款需求的影响因素正确答案：B、C、D、E参考解析：选项A，借款需求与借款目的是两个紧密联系但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款；借款目的主要是指借款用途。(109.)对项目规模评估的方法包括()。A.效益成本评比法B.多因素评比法C.财务净现值D.净现值率E.投资回收期正确答案：A、B参考解析：财务净现值、净现值率和投资回收期属于项目盈利能力的分析。(110.)除首次放款外，以后每次放款只需提交()。A.提款申请书B.借款凭证C.工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明D.贷款用途证明文件E.其他贷款协议规定的文件正确答案：A、B、C、D、E参考解析：除首次放款外，以后每次放款只需提交文件有：提款申请书，借款凭证，工程检验师出具的工程进度报告和成本来超支的证明，贷款用途证明文件，其他贷款协议规定的文件。(111.)关于行业发展的四阶段模型中启动阶段的说法正确的有()。A.对银行吸引力小B.企业偿债能力较弱C.成功后企业可获得高收益D.收益回报不成比例E.本阶段末期会出现行业动荡期正确答案：B、C、D参考解析：启动阶段的行业对银行没有任何吸引力，选项A错误。成长阶段末期会出现“行业动荡期”，选项E错误。(112.)以下关于银行贷款专项准备金的提取表述正确的是()。A.专项准备金也具有资本的性质，可以计人资本基础B.要将已提取的专项准备金从相应的贷款组合中扣除C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D.专项准备金的性质与固定资产折旧相同E.专项准备金反映的是贷款的内在损失正确答案：B、C、D、E参考解析：专项准备金不具有资本的性质，不能计入资本基础，A选项错误。(113.)不良贷款是指()形成的贷款。A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息E.借款人借款后资金运转不灵’正确答案：C、D参考解析：不良贷款是指借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息，或者有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息而形成的贷款。(114.)贷款承诺不同于贷款意向书，其特点是()。A.借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致B.表明该文件为要约邀请C.这是一项书面承诺D.具有法律效力E.银行可以不受意向书任何内容的约束正确答案：A、C、D参考解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。(115.)我国人民币贷款利率按贷款期限可分为()。A.票据贴现利率B.短期贷款利率C.展期贷款利率D.久期贷款利率E.中长期贷款利率正确答案：A、B、E参考解析：我国人民币贷款利率按贷款期限可分为票据贴现利率、短期贷款利率和中长期贷款利率。公司信贷利率分类不包括展期贷款利率和久期贷款利率。考点公司信贷的基本要素(116.)与借款人偿债能力有关的因素有()。A.借款人的营运能力B.借款人的公司规模C.借款人的盈利能力D.借款人的资本结构E.借款人的净现金流量正确答案：A、C、D、E参考解析：借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。(117.)下列贷款中，不能被认定为呆账的有()。A.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回债权B.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍未收回的债权C.银行对外投资后，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，银行无法收回的股权D.银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额E.银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权正确答案：B、C参考解析：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，磊院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权才可认作是呆账，选项B错误。选项C按国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，必须在被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格后，银行经清算和追偿后仍无法收回的股权才可被却认为呆账。(118.)以下关于银行贷款损失准备金的提取表述正确的是()。A.银行筹集准备金来覆盖非预期损失B.普通准备金是用来弥补贷款组合的不确定损失的C.普通准备金可以计人商业银行资本基础的附属资本D.计入附属资本的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25％E.贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的正确答案：B、C、D、E参考解析：选项A应该是银行筹集准备金来覆盖预期损失。(119.)银行可从()方面对区域政府信用进行分析。A.政府以往信用记录B.区域产业政策合理性C.政府收入结构与支出结构的变动趋势D.政府法制化程度E.政府市场化水平正确答案：A、C参考解析：政府信用状况是影响信贷风险的重要因素，一般对其考察可通过查阅以往信用记录了解政府信用历史，分析其信用可靠程度；另一方面，可通过分析政府收入结构与支出结构变动趋势，来考察其未来还款的保障能力。(120.)以下关于借款人短期偿债能力的表述正确的是()。A.短期偿债能力应注意一定时期流动资产变现能力的分析B.短期偿债能力还要注重借款人盈利能力的分析C.商业和流通领域的客户流动性较高D.速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产E.机器制造业及电力业流动性则较差正确答案：A、C、D、E参考解析：短期偿债能力一般不太注重借款人盈利能力的分析，B项错误。(121.)银行对借款人管理风险的分析内容包括()。A.产品的经济周期B.经营规模C.产品市场份额D.企业文化特征E.管理层素质正确答案：D、E参考解析：银行可以从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险。并且关注借款人遇到的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。故选项D、E符合题意。产品的经济周期属于行业风险分析的内容，经营规模、产品市场份额是经营风险分析的内容。(122.)档案管理的原则主要有()。A.管理制度健全B.人员职责明确C.档案门类齐全D.信息充分利用E.提供有效服务正确答案：A、B、C、D、E参考解析：档案管理的原则主要有：人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、管理制度健全、提供有效服务。(123.)商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括但不限于以下内容()。A.本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率B.拨备覆盖率期初余额C.本期及上年同期贷款损失准备余额D.贷款拨备率期初余额E.本期计提、转回、核销数额正确答案：A、C、E参考解析：《商业银行贷款损失准备管理办法》第十六条规定，商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括但不限于：①本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率；②本期及上年同期贷款损失准备余额；③本期计提、转回、核销数额。(124.)对借款企业来说，财务状况的变化是企业还款能力变化的直接反映，企业的财务风险主要体现在()。A.应收账款异常增加B.银行账户混乱，到期票据无力支付C.产品积压、存货周转率下降D.企业不能按期支付银行贷款本息E.经营性净现金流量持续为负值正确答案：A、B、C、D、E参考解析：财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。企业的财务风险主要体现在：企业不能按期支付银行贷款本息；经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率大幅下降；应收账款异常增加；流动资产占总资产比重大幅下降；短期负债增加失当，长期负债大量增加；银行账户混乱，到期票据无力支付；企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营控制混乱。(125.)公司信贷按贷款经营模式划分可分为()。A.一次还清贷款B.自营贷款C.委托贷款D.特定贷款E.银团贷款正确答案：B、C、D、E参考解析：按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。(126.)以下关于抵押率的确定表述正确的是()A.对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低B.由于无形损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低C.由于技术相对落后造成贬值的抵押物，