小微企业金融政策

小微企业金融政策

第一篇范文：小微企业融资模式及方案

小微企业融资模式及方案

中小企业融资金融服务已经成为未来衡量银行发展潜力及盈利能力的

重要指标。根据目前国内银行实务中对中小企业业务的划分与界定，

一般将总资产规模在2亿元以下，且融资需求主要集中于500万元以

上的公司经营实体划归至中小企业金融服务的范畴。而“小微企业”

是指比中小企业规模更小的小型及微型企业，具体包括小型民营公

司、个人合伙企业以及个体工商户等经营单位或组织。因企业经营资

产和个人财产无法晰分的原因，小微企业融资业务的贷款主体一般为

小微企.业主或其实际控制人，同时其融资需求也大多限于500万元以

内。如果仅从数量上考虑，小微企业绝对是最广泛意义上的中小企业

群体中的大多数，而相对来说，小微企业“融资难”的问题在现实中

更为突出，银行在小微企业融资.业务开展模式及方案设计方面，值得

再思考的问题也更多。

这里必须要说明的是，中国民生银行在国内的中小企业金融服务领域

首先提出了“小微企业”及“商户融资”的概念，并将其小微企'也金

融服务方案取名“商贷通”（将小微企业及其实际控制人统称为“商

户笔者很赞同民生银行对中小企业金融服务领域的再次细分，并

继而认为小微企业融资难的问题及其困难所在之处，在很大程

度上也印证了中小企业融资难的现状。笔者现就自己在小微企业金融

实务中的一些思考和想法撮重取要，并求教于业界同仁。

一、发展小微企业融资业务应当坚持和摒弃的原则

众所周知，客户数量多、行业分布广，信贷周期短、贷款额度小、用

款次数频繁，风险较大、收益较高，担保物及担保方式匮乏，以及客

户信息采集较难等是小微企业融资业务的特点。有别于大公司业务，

银行必须首先认识和熟悉小微企业运作及经营的独特性，理解和容忍

小微企业发展的“不规范性”，并制定一套单独的适合于小微企业融

资业务发展的工作流程及评审标准。

小微企业融资业务现阶段（初期）的发展目标应当是“批量化、流程化

和规模化”（三化），简言之即以批量营销模式为主，坚持业务发展的

流程化，以科学的发展原则和风险管理理念尽快实现业务发展的规模

化。最终或长远的目标是实现银行与小微企业的共同成长，培育和输

送出一批优秀的中小企业或大型企业，并形成小微企'业金融的差异化

服务。

由此，为落实小微企业融资业务在发展初期“三化”的要求，有两大

比较领先的原则有必要坚持和重提：

第一，收益覆盖风险原则。该原则首先强调的是利率水平或客户综合

贡献度等收益回报问题。小微企业融资属于高风险业务，风险与收益

应当匹配，高风险必然要求高回报。在传统的大公司业务中，银行相

对客户来讲处于劣势，没有平等的谈判地位，对于利率水平往往没有

最终的决定权。小微企业融资业务正好相反，银行具有自主定价权

利，其业务定价水平及收益回报应当明显高于一般的大公司业务及住

房按揭业务。该原则是发展小微企业融资业务并形成规模化的基本出

发点和必然要求。据笔者了解，小微企业贷款的利率定价水平目前大

体为同档基准利率上浮30%左右。

第二，大数法则定律原则。该原则具有两重含义，即规划先行、规避

行业或系统风险方面，以及“量与质”相互辩证的风险管理理念方

面。

“大数法则”要求银行（金融服务提供者）首先要研究小微企业及其所

处行业特点，并进行系统性地规划。小微企业的行业分布较广，有些

行业风险较小且属于当地特色，如云南的茶叶行业、西安的家居、旅

游等行业，但有些行业则不宜介入，如歌舞娱乐、桑拿洗浴以及诸如

受宏观经济影响严重的出口依赖型行业等。在先行规划的前樨下有计

划地介入相关小微企业，大数定律就会发挥有效的指挥棒作用，系统

性风险会有效降低。另一方面，大数法则定律原则要求小微企业的

客户数量要足够多，而单户的贷款金额要保持在一定额度之下，不能

过大（一般认为200万元以下的贷款要占主要比例）,即要在控制单户

贷款金额的前提下，保持足够数量的有效存量客户，客观上通过“数

量”实现分散和降低小微企业整体信贷风险的目的，“以量补质”，

允许并容忍合理范围不良资产（率）的存在。

内涵并使之制度化。这项原则是银行小微企业融资业务可持续发展的

重要内部保障。

二、国内目前常见的小微企业融资业务开展模式及方案

目前国内在小微企业融资业务营销及开展方面普遍适用的模式有两

种，一种是单户营销，另一种是区分不同业态商业集群进行批量开

发。两种开发或营销模式不存在优劣之分，只有适合与否、可操作与

否之分。

单户营销或介入模式俗称“散单”，是小微企业融资业务发展的基本

方案，但对于“零售业务批发做”的小微企业金融营销及发展思路来

讲，立足于集群项目进行批量开发的模式更容易把小微企业金融做大

做强。

第二篇范文：关于国家扶持小微企业发展的政策梳理

摘要：自2022年起，国家相继出台一系列对小微企业发展的支持与扶

持政策，以实现小微企业健康、良好的发展。因比，从提升对小微企

业贷款额度、降低融资成本、拓宽融资渠道、增设金融服务机构、完

善融资担保体系、加大税收优惠政策六个方面对相关政策进行梳理。

关键词：融资成本；税收优惠；融资担保

1.2022年，国务院出台九项金融财税政策措施支持小型和微型企业发

展。其中加大对小型微型企业的信贷支持政策如下：银行业金融机构

对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年

同期水平，对达到要求的小金融机构继续执行较低存款准备金率。商

业银行重点加大对单户授信500万元以下小型微型企业的信贷支持。

2.2022年，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服

务的通知》。《通知》指出：引导商业银行继续深化六项机制（利率

的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机

制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制），按照四单原则

（小企业专营机构单列信贷计划、单独配置人力和财务资源、单独客

户认定与信贷评审、单独会计核算），进一步加大对小企业业务条线

的管理建设及资源配置力度，满足符合条件的小企业的贷款需求，努

力实现小企业信贷投放增速不低于全部贷款平均增速。

3.2022年，银监会发布了《中国银监会关于进一步做好小微企业金融

服务工作的指导意见》。《指导意见》明确要求各银行业金融机构应

在商业可持续和有效控制风险的前提下，单列年度小微企业信贷计

划，充分发挥信贷资产流转、证券化对小微企业融资的支持作用，将

盘活的资金主要用于小微企业贷款，力争实现“两个不低于”目标，

即小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，增量不低于上年同

期。相关部门要对小微企业贷款增长情况按月监测、按季考核，确保

各地区实现“两个不低于”目标。

4.2022年3月6日银监会发布《关于2022年小微企业金融服务工作的

指导意见》。《指导意见》指出，将2022年银行业小微企业金融服务

工作目标由以往单纯侧重贷款增速和增量的“两个不低于"调整为

“三个不低于”，从增速、户数、申贷获得率三个维度更加全面地考

查小微企业贷款增长情况。即：在有效提高贷款增量的基础上，努力

实现小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数

不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。

1.2022年，国务院出台九项金融财税政策措施支持小型和微型企业发

展。其中，降低小微企业融资成本措施如下：清理纠正金融服务不合

理收费，切实降低企业融资的实际成本。除银团贷款外，禁止商业银

行对小型微型企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制商业银行

向小型微型企业收取财务顾问费、咨询费等费用，

2.2022年，银监会发布了《中国银监会关于进一步做好小微企业金融

服务工作的指导意见》。要求银行业金融机构建立科学合理的小微企

业信贷风险定价机制，进一步规范小微企业金融服务收费。

3.2022年，国务院出台《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题

的指导意见》。优化商业银行对小微企业贷款的管理，通过提前进行

续贷审批、设立循环贷款、实行年度审核制度等措施减少企业高息

“过桥”融资。

4.2022年3月6日，银监会发布《关于2022年小微企业金融服务工作

的指导意见》，其中对规范服务收费，切实降低融资成本意见如下：

商业银行要及时清理收费项目，进一步规范对小微企业的服务收费。

要在建立科学合理的小微企业贷款风险定价机制基础上，努力履行社

会责任，对诚实守信、经营稳健的优质小微企业减费让利。要缩短融

资链条，清理各类融资“通道”业务，减少搭桥触资行为。

三、拓宽小微企业融资渠道

1.2022年，国务院出台九项金融财税政策措施支持小型和微型企业发

展。其中拓宽小型微型企业融资渠道措施如下：逐步扩大小型微型企

业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，枳极稳妥发展私募股

权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建

设，改善小型微型企业股权质押融资环境。在规范管理、防范风险的

基础上促进民间借贷健康发展。严格监管，禁止金融从业人员参与民

间借贷。

2.2022年，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服

务的通知》，鼓励商业银行先行先试，积极探索，进行小企业贷款模

式、产品和服务创新，根据小企业融资需求特点，加强对新型融资模

式、服务手段、信贷产品及抵（质）押方式的研发和推广。

3.2022年，国家发改委公布了《关于加强小微企业融资服务支持小微

企业发展的指导意见》，首次提出支持金融企业发行企业债券。

4.2022年，银监会发布《中国银监会关于进一步做好小微企业金融服

务工作的指导意见》，指出，要充分利用互联网等新技术、新工具，

研究发展网络融资平台，不断创新网络金融服务模式等。

5.2022年，国务院出台《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题

的指导意见》，强调，支持中小微企业依托全国中小企业股份转让系

统开展融资；继续扩大中小企业各类非金融企业债务融资工具及集合

债、私募债发行规模；降低商业银行发行小微企业金融债的门槛，简

化审批流程，扩大发行规模；大力发展相关保险产品，支持小微企

业、个体工商户等主体获得短期小额贷款。

6.2022年，银监会发布《商业银行保理业务管理暂行办法》，近年来

快速发展的保理业务迎来第一个具有规章效力的监管文件。作为服务

小微企业融资的一个重要方式，保理业务监管性文件的发布，为银行

与小微企业自觉发起的金融创新从法律层面予以规范和指导。

7.2022年，国务院印发《关于扶持小型微型企'也健康发展的意见》，

鼓励各级政府设立的创业投资引导基金，积极支持小型微型企业。积

极引导创业投资基金、天使基金、种子基金投资小型微型企业，引导

银行业金融机构针对小型微型企业创新产品和服务单列小型微型企、也

信贷计划。四、增设金融服务机构

1.2022年，国务院出台九项金融财税政策措施支持小型和微型企业发

展。其中促进小金融机构改革与发展的措施如下：强化小金融机构重

点服务小型微型企业、社区、居民和“三农”的市场定位。在审慎监

管的基础上促进农村新型金融机构组建工作，引导小金融机构增加服

务网点，向辖内县域和乡镇地区延伸机构。

2.2022年，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服

务的通知》，指出，对连续两年实现小企业贷款投放增速不低于全部

贷款平均增速且风险管控良好的商业银行，在满足审慎监管要求的条

件下，积极支持其增设分支机构。同时，鼓励小企业专营机构延伸服

务网点，对于小企业贷款余额占企业贷款余额达到一定比例的商业银

行，支持其在机构规划内筹建多家专营机构网点，鼓励商业银行新设

或改造部分分支行为专门从事小企业金融服务的专业分支行或特色分

支行。

3.2022年，国务院印发《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》，

指出，鼓励大型银行充分利用机构和网点优势，加大小型微型企业金

融服务专营机构建设力度。引导中小型银行重点支持小型微型企业和

区域经济发展。大力推进具备条件的民间资本依法发起设立中小型银

行等金融机构。

4.2022年3月6日，银监会发布《关于2022年小微企业金融服务工作

的指导意见》，提出，要加大小微企业专营机构建设力度，增设扎根

基层、服务小微的社区支行、小微支行，提高小微企业金融服务的批

量化、规模化、标准化水平。地方法人银行要坚持立足当地、服务小

微的市场定位，向县域和乡镇等小微企业集中的地区延伸网点和业

务。要进一步丰富小微企业金融服务机构种类，支持在小微企业集中

的地区设立村镇银行、贷款公司等小型金融

机构。

五、完善融资担保体系

1.2022年，银监会发布了《中国银监会关于进一步做好小微企业金融

服务工作的指导意见》，指出，耍充分发挥融资性担保机构对小微企

业融资的增信作用。

2.2022年，国务院出台《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题

的指导意见》，强调，要进一步完善小微企业融资担保政策，加大财

政支持力度；要大力发展政府支持的担保机构，引导其提高小微企业

担保业务规模，合理确定担保费用。

3.2022年，国务院印发《关于挟持小型微型企业健康发展的意见》，

指出，要进一步加大对小型微型企业融资担保的财政支持力度，综合

运用业务补助、增量'业务奖励、资本投入、代偿补偿、创新奖励等方

式，引导担保、金融和外贸综合服务企业等为小型微型企业提供融资

服务。

4.2022年，保监会、工信部、商务部、人民银行、银监会联合发布

《关于大力发展信用保证保险服务和支持小微企业的指导意见》，鼓

励保险公司与银行合作，针对小微企业的还贷方式，提供更灵活的贷

款保证保险产品；并鼓励保险公司针对自主品牌、自主知识产权、战

略性新兴产业等小微企业，细化企业在经营借贷、贸易赊销、预付账

款、合约履行等方面的风险，创新开发个性化、定制化的信用保证保

险产品O

5.2022年3月6日银监会发布《关于2022年小微企业金融服务工作的

指导意见》，提出，建立健全主要为小微企业服务的融资担保体系，

积极发展政府支持的融资担保和再担保机构。

六、加大对小微企业税收优惠力度

（一）企业所得税优惠政策

2022年起实施的《中华人民共和国企业所得税法》，就将小型微利企

业纳入了优惠范围，减按20%的税率征收企业所得税，比正常税率低5

个百分点，相当于减轻税负20机2022年起，小型微利企业所得税减

半征收政策生效，年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微

利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20席的税率缴纳所得

税。2022年起，小型微利企'也所得税减半征收的年应纳税所得额提高

至6万元。2022年起，减半征收的应纳税所得额再次调高至10万元，

并将核定征收企业纳入优惠范围。2022年1月1日1日起，小型微利

企业减半征收企业所得税的标准由年应纳税所得额io万元以下扩大到

20万元以下，小微企业税收优惠力度进一步加大。2022年1（）月1日

起到2022年底，减半征收企业所得税的标准扩大到30万元以下。

（二）增值税和营'业税优惠政策

自2022年10月1日起，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销

售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，增值税小规模纳

税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额

和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万

元）的，免征增值税；月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）

的，免征营业税。

（三）印花税等税收优惠政策

自2022年国务院出台九项金融财税政策措施支持小型和微型企业发展

起，对金融机构向小型微型企业贷款合同三年内免征印花税。自2022

年11月1日至2022年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签

订的借款合同免征印花税。

自2022年1月1日起至2022年12月31日，对按月纳税的月销售额

或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或

营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、

地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费，

第三篇范文：小微企业融资实施方案

兰州市万户小微企业融资工作实施细则

第一章总则第一条为深入贯彻落实《兰州市万户小微企业融资工作实

施方案》精神，加快解决小微企业融资难、融资贵的问题，结合本市

实际，特制定本细则。

第二条本细则所称小微企业融资工作，主要是依据《兰州市万户小微

企业融资工作实施方案》，为小微企业提供不超过50万元的无抵押信

用融资贷款。

第三条本细则所称小型、微型企业指符合国家四部委2022年颁布的

《中小企业划型标准》（工信部联企业（2022）300号）规定，在兰州

市依法设立，符合国家产业政策和环保要求。

第四条重点扶持有贷款需求，无抵押、在银行未建立信用合作关系的

从事加工制造、科技创新、创意设计、软件开发、文化旅游、居民服

务、农产品产销加工、特色食品生产、民族手工艺品加工等生产型、

实体性、生产性服务业小微企业。从事国家限制类、淘汰类产业的小

微企业除外。

第二章扶持政策

第五条对经各县区推荐，由市工信委、市担保中心和合作一厂

银行审核有贷款需求的小微企业，可获得不超过50万元的银行无抵押

信用贷款。

第六条贷款期限原则上不超过2年。

第七条贷款利率按人民银行同档期贷款基准利率上浮不得超过20%o

第三章贷款业务基本要求

第八条借款企业申请信用融资贷款，应符合以下条件:

（一）申请企业法人代表或者实际控制人，年龄在18周岁（含）以

上，55周岁（含）以下，在兰州市范围内有•固定住所，有完全民事行

为能力的中国公民（不含港澳台居民），并符合以下条件之一：

1、拥有本地户籍；

2、无本地户籍，在本地缴满社保满两年；

3、无本地户籍，且在本地拥有本人（含配偶及未成年子女）名下住房

或商用房（经济适用房、工业用房、集体性质的自建房等除外）、且

房产建筑面积不低于50平方米。

（二）企业有固定经营场所，合法经营，产品有市场、有效益；具有

稳定的、按时足额偿还贷款本息的能力。

（三）借款企业法人代表或企业实际控制人（含配偶）在金融机构无

不良信用记录。

（四）借款企业法定代表人或企业实际控制人必须承担个一2-

人无限连带责任保证。

（五）符合贷款银行的其他条件。

第四章贷款程序

第九条贷款申请按照属地化管理，其贷款程序为:

（一）小微企业向所在县（区）工信部门提出贷款申请，并按要求填

写小微企业贷款申请书（附件1）;

（三）市工信委对全市小微企业