物业公司财务管理的规章制度

物业公司财务管理的规章制度合同编号：__________甲方（物业公司名称）：法定代表人：地址：联系方式：统一社会信用代码：乙方（相关方名称）：法定代表人：地址：联系方式：统一社会信用代码：物业公司财务管理的规章制度一、总则1.目的和依据为了加强物业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本规章制度。2.适用范围本规章制度适用于本物业公司及其所属各部门、各项目的财务管理活动。3.财务管理原则（1）合法性原则：财务管理活动必须遵守国家有关法律法规和财务制度。（2）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现物业公司的经济效益和社会效益的最大化。（3）预算管理原则：实行全面预算管理，严格控制成本费用，保证公司各项经营活动的顺利进行。（4）风险控制原则：建立健全财务风险防范机制，加强对财务风险的识别、评估和控制，保证公司财务安全。二、财务机构设置与职责1.财务机构设置本物业公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门职责（1）贯彻执行国家有关财务政策和法规，制定公司财务管理制度和会计核算办法。（2）负责公司的财务预算编制、执行和控制，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，保证公司资金的安全和正常运转。（5）负责公司资产的管理，定期进行资产清查和盘点，保证资产的安全和完整。（6）负责公司税务申报和纳税工作，依法纳税，合理避税。（7）参与公司重大经济合同的签订，审核合同中的财务条款，防范财务风险。（8）完成公司领导交办的其他工作。3.财务人员职责（1）遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，认真履行职责，保守公司财务机密。（2）负责公司的会计核算工作，及时、准确地编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。（3）负责公司财务档案的管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。（4）协助财务部门负责人进行财务分析和预算管理工作，为公司决策提供数据支持。（5）负责公司税务申报和纳税工作，按时缴纳税款，避免税务风险。（6）完成领导交办的其他工作任务。三、财务预算管理1.预算编制原则（1）科学性原则：预算编制应根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和公司实际，采用科学的方法和合理的参数进行编制。（2）全面性原则：预算编制应涵盖公司的各项经营活动，包括收入、支出、资产、负债等方面，保证预算的完整性和准确性。（3）可行性原则：预算编制应充分考虑公司的资源配置和实际执行能力，保证预算目标的可行性和可实现性。（4）严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如确需调整，应按照规定的程序进行审批。2.预算编制内容（1）收入预算：包括物业管理费收入、停车费收入、其他经营收入等。（2）支出预算：包括人员工资、办公费用、水电费、维修费用、设备购置费用等。（3）资产预算：包括固定资产购置、无形资产购置等。（4）负债预算：包括银行借款、应付账款等。3.预算审批程序（1）各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，编制公司的年度预算草案，报公司管理层审议。（3）公司管理层对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议，财务部门根据管理层的意见和建议进行修改和完善。（4）年度预算草案经公司管理层审议通过后，报公司董事会审批。董事会审批通过后，正式下达年度预算。4.预算执行与控制（1）公司各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意超支。如因特殊情况需要超支，应按照规定的程序进行审批。（2）财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发觉问题并提出解决措施。（3）公司管理层应定期听取财务部门关于预算执行情况的汇报，对预算执行情况进行评估和考核。5.预算调整（1）如因市场环境变化、公司经营策略调整等原因，需要对预算进行调整，应由各部门提出预算调整申请，报财务部门审核。（2）财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审议。（3）公司管理层对预算调整申请进行审议，提出审议意见，报公司董事会审批。董事会审批通过后，正式下达预算调整方案。四、收入管理1.收入的分类与确认（1）物业公司的收入主要包括物业管理费收入、停车费收入、其他经营收入等。（2）物业管理费收入应按照合同约定的收费标准和收费时间确认收入。（3）停车费收入应按照实际停车时间和收费标准确认收入。（4）其他经营收入应按照相关业务的实际发生情况确认收入。2.收费标准与政策（1）物业管理费收费标准应根据物业服务的内容、质量和成本等因素，按照有关规定和市场行情合理确定，并报物价部门备案。（2）停车费收费标准应根据停车场的地理位置、设施设备、管理成本等因素，按照有关规定和市场行情合理确定，并在停车场显著位置公示。（3）其他经营收入的收费标准应根据相关业务的市场行情和公司的经营策略合理确定，并报公司管理层审批。3.收费管理流程（1）物业公司应制定完善的收费管理制度，明确收费流程和责任分工。（2）收费人员应按照收费标准和收费时间，及时、准确地收取各项费用，并开具合法有效的收费凭证。（3）财务部门应定期对收费情况进行核对和清理，保证收费数据的准确性和完整性。4.欠费催缴措施（1）对于欠费业主，物业公司应及时发送催缴通知，提醒业主缴纳欠费。（2）对于多次催缴仍未缴纳欠费的业主，物业公司可以采取上门催收、法律诉讼等措施，维护公司的合法权益。五、支出管理1.支出的分类与审批（1）物业公司的支出主要包括人员工资、办公费用、水电费、维修费用、设备购置费用等。（2）支出按照性质分为日常运营支出和资本性支出。日常运营支出包括人员工资、办公费用、水电费等；资本性支出包括设备购置费用、固定资产改良支出等。（3）日常运营支出由各部门根据实际需要提出申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。财务部门根据公司的预算和财务制度进行审核，审核通过后报公司管理层审批。（4）资本性支出由各部门根据公司的发展规划和实际需要提出申请，经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门根据公司的预算和财务制度进行审核，审核通过后报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，报公司董事会审批。董事会审批通过后，方可实施。2.费用报销流程（1）报销人应填写费用报销单，注明费用的用途、金额、发票号码等信息，并附上相关的发票和凭证。（2）部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签字确认。（3）财务部门对费用报销单进行审核，审核发票的真实性、合法性和有效性，审核费用的合理性和合规性。审核通过后，财务部门负责人签字确认。（4）公司管理层对费用报销单进行审批，审批通过后，报销人可到财务部门领取报销款项。3.成本控制措施（1）物业公司应制定成本控制目标，将成本控制目标分解到各个部门和项目，明确各部门和项目的成本控制责任。（2）物业公司应加强对各项成本费用的监控和分析，及时发觉成本费用管理中存在的问题，并采取相应的措施进行解决。（3）物业公司应加强对采购环节的管理，严格控制采购成本。采购物品应按照公司的采购制度进行采购，选择优质、价廉的供应商，签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。（4）物业公司应加强对人力资源的管理，合理配置人力资源，提高工作效率，降低人工成本。4.专项资金管理（1）专项资金是指公司为特定项目或用途设立的资金，如维修基金、更新改造基金等。（2）专项资金应专款专用，不得挪作他用。专项资金的使用应按照相关规定进行审批，保证资金使用的合理性和合规性。（3）财务部门应加强对专项资金的管理，建立专项资金台账，定期对专项资金的使用情况进行核算和监督，保证专项资金的安全和有效使用。六、资产管理1.流动资产管理（1）货币资金管理公司应严格按照国家有关现金管理的规定，加强现金收支的管理，保证现金的安全和完整。公司应加强银行存款的管理，定期核对银行账户余额，保证银行存款的安全和准确。公司应严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。（2）应收账款管理公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。公司应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期应收账款，降低应收账款的风险。公司应合理确定应收账款的信用政策，根据客户的信用状况和还款能力，确定应收账款的信用额度和信用期限。（3）存货管理公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，明确存货的管理责任。公司应定期对存货进行盘点，保证存货的数量和质量符合要求。公司应合理确定存货的储备量，避免存货积压和短缺，降低存货成本。2.固定资产管理（1）固定资产的购置公司购置固定资产应按照公司的发展规划和实际需要进行，经公司管理层审批后，方可实施。固定资产的购置应按照国家有关规定进行招标或比价采购，选择优质、价廉的供应商，签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。（2）固定资产的折旧公司应按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产的折旧年限应根据固定资产的性质和使用情况合理确定。（3）固定资产的清查与盘点公司应定期对固定资产进行清查和盘点，保证固定资产的安全和完整。对清查和盘点中发觉的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.无形资产和其他资产管理（1）无形资产的管理公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的管理责任。公司应定期对无形资产进行评估，保证无形资产的价值得到合理体现。（2）其他资产的管理公司应加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，明确其他资产的管理责任。公司应定期对其他资产进行清查和盘点，保证其他资产的安全和完整。七、资金管理1.资金筹集（1）公司可以通过多种渠道筹集资金，如股东投入、银行借款、发行债券等。（2）资金筹集应根据公司的发展规划和实际需要进行，合理确定筹资规模和筹资方式，降低筹资成本，防范筹资风险。（3）公司筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.资金使用（1）公司应合理安排资金使用，保证资金的安全和高效运作。（2）资金使用应按照公司的预算和财务制度进行，严格控制资金支出，避免资金浪费和滥用。（3）公司应加强对资金使用的监督和检查，及时发觉和纠正资金使用中的问题。3.资金结算（1）公司应加强对资金结算的管理，建立健全资金结算制度，明确资金结算的流程和责任。（2）资金结算应按照国家有关规定和公司的财务制度进行，保证资金结算的安全和准确。（3）公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，保证银行账户的安全和准确。4.资金风险管理（1）公司应建立健全资金风险管理体系，加强对资金风险的识别、评估和控制。（2）公司应制定资金风险应急预案，防范和化解资金风险。（3）公司应加强对资金流动情况的监测和分析，及时发觉和处理资金风险隐患。八、财务报表与财务分析1.财务报表的编制（1）公司应按照国家有关财务会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（2）财务报表的编制应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.财务报表的审核（1）财务报表编制完成后，应进行内部审核，审核内容包括财务报表的真实性、准确性、完整性和合规性。（2）内部审核通过后，应报公司管理层审核，并由公司管理层签署审核意见。（3）公司管理层审核通过后，应按照规定的时间和程序，将财务报表报送外部审计机构进行审计。3.财务分析的内容与方法（1）财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析和现金流量分析等。（2）财务分析的方法包括比率分析法、比较分析法和趋势分析法等。4.财务分析报告的撰写与报送（1）财务部门应根据财务分析的结果，撰写财务分析报告，包括财务状况分析报告、经营成果分析报告和现金流量分析报告等。（2）财务分析报告应内容详实、数据准确、分析深入、结论客观，为公司管理层提供决策依据。（3）财务分析报告应按照规定的时间和程序，报送公司管理层和相关部门。九、税务管理1.税务登记与申报（1）公司应按照国家有关税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，领取税务登记证。（2）公司应按照规定的时间和要求，如实申报纳税，报送纳税申报表和相关资料。2.税收政策的执行与筹划（1）公司应认真贯彻执行国家有关税收政策，依法纳税，不得偷税、漏税、抗税。（2）公司应加强对税收政策的研究和分析，合理进行税收筹划，降低税收成本。3.税务风险的防范与应对（1）公司应建立健全税务风险防范机制，加强对税务风险的识别、评估和控制。（2）公司应定期对税务风险进行自查和评估，及时发觉和纠正税务问题。（3）公司应加强与税务部门的沟通和协调，积极配合税务部门的检查和评估，妥善处理税务纠纷。十、财务监督与审计1.财务监督的内容与方式（1）财务监督的内容包括财务管理制度的执行情况、财务预算的执行情况、财务收支的合法性和合规性、资产管理情况等。（2）财务监督的方式包括日常监督、专项监督和内部审计等。2.内部审计制度（1）公司应建立健全内部审计制度，加强对公司内部财务管理和会计核算的监督和检查。（2）内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。（3）内部审计机构应按照规定的