教学课件：《会计信息系统》(第二版)汪刚

会计信息系统第一章本章总论第一节会计信息系统的基本内容第二节会计信息系统总体结构第三节会计信息系统的实施第四节企业管理信息系统的新发展第五节本书特点与教学目标本章学习目标介绍会计信息系统的基本概念会计信息系统的总体结构各个子系统之间的数据传递第一节

会计信息系统的基本内容会计数据处理技术的发展手工处理机械处理计算机处理会计信息系统的概念要点是管理信息系统的一个子系统采用了计算机和信息技术运用软件工程学的开发方法处理会计业务数据，提供会计信息能够进行财会分析、预测、决策和控制等管理会计信息系统的构成人员软件规范硬件会计信息系统的构成人员+计算机硬件+软件+会计规范计算机软件：用友软件、金蝶软件、安易软件、Oracle会计软件、SAP会计软件等会计规范：《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》、《会计核算软件基本功能规范》《会计电算化工作规范》、《中国财务软件数据接口标准》会计信息系统的特点以计算机和互联网信息技术为主要工具数据采集要求标准化和规范化数据处理方式集中化和自动化会计信息载体无纸化财务和业务的协同处理与手工会计操作的区别改变了原有的组织体系改变了会计核算形式和方法改变了原有的内部控制制度改变了账表存储方式和增加了输出过程强化了会计的管理职能会计信息系统的发展阶段电子数据处理阶段（EDP）会计管理信息系统阶段基于互联网的会计信息系统阶段会计信息系统的发展趋势财务系统供应链管理(SCM)系统企业资源计划(ERP)系统客户关系管理(CRM)系统将成为热点第二节

会计信息系统总体结构会计信息系统财务购销存管理分析总帐子系统应收子系统应付子系统薪资管理子系统固定资产子系统资金管理子系统成本管理子系统报表子系统采购子系统存货子系统销售子系统财务分析子系统预算管理子系统决策支持子系统业绩评价子系统财务管理分析购销存会计信息系统会计信息系统的总体结构成本管理工资增减变动单固定资产增减变动单存贷款付款单据采购发票采购入库单生产计划工资管理固定资产资金管理应付账款采购管理采购计划总账系统存货核算存货核算产品入库单，其他出入库单，调拨单，盘点单生产完工情况财务分析会计报表决策支持应收账款销售管理收款单据销售订单，发货单，销售发票会计信息系统之间数据传递关系会计信息系统销售管理系统采购管理系统库存管理系统成本管理系统工资管理系统固定资产系统存货核算系统资金管理系统报表系统财务分析系统决策支持系统第三节

会计信息系统的实施制定会计信息系统实施计划会计信息系统的建立是一项系统工程在会计信息系统具体实施过程中，必须制定一个详细的实施计划配备计算机硬件和系统软件硬件工作方式的选择主机系统(MS)硬件环境文件/服务器系统(F/S)客户/服务器系统(C/S)浏览器/服务器(B/S)三层客户/服务器系统用户凭证维修表示层（用户界面）业务获得凭证添加凭证修改凭证删除凭证查询凭证应用服务层（完成业务处理）数据数据读取数据更新数据删除数据层配备计算机硬件和系统软件硬件性能指标的要求根据实际情况和财力状况选择与本单位会计电算化工作规划相适应的计算机机种、机型和有关配套设备尽量做到统一操作系统的配置配置会计软件会计软件的来源及其选择商品化会计软件的选择，注意以下问题：系统环境功能规范功能要求技术指标售后服务软件价格培训会计电算化人员需要既懂会计又懂计算机技术的复合式人才会计电算化人员的培训可分为初级、中级、高级3个层次建立会计电算化内部管理制度建立岗位责任制，基本会计岗位可分为会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等岗位。对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份计算机代替手工记账数据转换计算机与手工并行计算机替代手工记账大型财务及企业管理系统的实施首先聘请专业的管理咨询机构进行充分调研和需求分析对企业员工进行管理意识的培训，而不完全是手把手的操作技能培训。在系统交付运行之后，又会定期进行系统运行效率评估，及时调整系统在企业管理中出现的错误。第四节

企业管理信息系统的新发展企业资源规划（ERP）企业资源规划（EnterpriseResourcePlanning，简称ERP）的概念ERP系统的设计思想ERP系统的系统功能ERP客户关系管理（CRM）客户关系管理（CustomerRelationshipManagement，简称CRM）的概念CRM软件的多种功能组件：销售自动化营销客户服务与支持供应链管理（SCM）供应链管理（SupplyChainManagement，简称SCM）是一种集成的管理思想和方法。SCM强调核心企业与最杰出的企业建立战略合作关系，委托这些企业完成一部分业务工作。自己则集中精力和各种资源，通过重新设计业务流程，做好本企业能创造特殊价值、比竞争对手更擅长的关键性的业务工作。第五节

本套书的特点与教学目标本书的构成特点本书在全面系统介绍会计信息系统的理论体系时，紧密结合国内外会计信息系统研究的最新成果。结合“用友U8”管理软件，理论联系实际。本课程的教学目标通过本课程学习，使它的培养对象具有参与会计信息系统的分析、设计、建立实施等能力。使会计人才能胜任会计信息系统的设计者、用户和审计者三种角色。第一章回顾会计信息系统的基本内容会计信息系统总体结构会计信息系统的实施企业管理信息系统的新发展本章结束会计信息系统第二章系统管理和基础设置本章学习提要与目标会计信息系统由多个子系统组成，各个子系统本身具有相对独立的功能，彼此之间又紧密联系共享数据，它们公用基本数据库，拥有公共的基础信息。在“系统管理和基础设置”系统中对整个会计信息系统的公共任务进行统一设置和管理，其他子系统的运行都以此为基础。本章内容主要包括：系统管理的功能、系统管理的应用；基础设置中基础信息的设置、基础档案的设置、数据权限的设置。本章学习目标通过本章的学习，结合《会计信息系统实验教程》中的系统管理和基础设置上机实验要求学生掌握系统管理的功能及应用；掌握基础信息、基础档案和数据权限的设置。本章总论第一节系统管理第二节基础设置第一节系统管理系统管理的主要功能系统管理的主要功能是对会计信息系统的各个子系统提供一个公共平台，对整个系统的公共任务进行统一的操作管理和数据维护，它为其他子系统提供了公共账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。其主要功能包括：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理、设立统一的安全机制。账套管理账套指的是一组相互关联的数据。一般来说，可以为多个企业或企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999套账。账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等。年度账管理

在会计信息系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。这样，对不同核算单位、不同时期的数据只需要设置相应的系统路径，就可以方便地进行操作。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。操作权限的集中管理以及安全机制的统一设立为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所含的各个子系统的操作进行协调，以保证各负其责，流程顺畅。操作权限的集中管理包括定义角色、设定系统用户和设置功能权限。设立统一的安全机制包括数据库的自动备份、功能列表、清除系统的异常任务及上机日志。系统管理与其他子系统的关系系统管理是整个系统的运行基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。新用户操作流程新用户操作流程设置操作员新建账套启用其他系统设置操作员权限启动系统管理系统管理启动后一般以后台方式运行。系统管理只允许以两种身份注册进入本系统：一是系统管理员（admin），二是账套主管。

系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护，管理系统中所有账套，可进行账套的建立、引入和输出；设置操作员和权限（包括指定账套主管）；监控系统运行过程；清除异常任务等。账套主管负责所选账套的维护工作，包括对所选账套参数修改；对年度账的管理（包括年度账的创建、清空、引入、输出以及各个子系统的年末结转、所选账套的数据备份）；该套账操作员权限的设置。注册系统管理设置操作员及权限角色管理用户管理权限设置增加用户账套管理创建账套—单位信息创建账套—核算信息创建账套—基础信息第二节基础设置

基础设置

会计信息系统由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础信息包括二十多项。为了使这个高度集成的系统能够成为连接企业员工、用户和合作伙伴的公共平台，使系统资源能够得到高效、合理的使用，可以统一进行基础信息的设置，由各个子系统共享。基础设置在“企业门户”中进行。基本信息设置系统启用编码方案数据精度系统启用各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。供应链各系统启用之间的关系：采购系统的启用月必须大于等于应付系统的未结账月；销售系统的启用月必须大于等于应收系统的未结账月；采购系统、库存系统、存货核算、销售系统如果有一个模块后启用，其启用期间必须大于等于其他模块最大的未结账月。如果启用WEB系统，只有在相关系统启用后，才可以启用WEB系统。编码方案为了便于用户进行分级核算、统计和管理，系统可以对基础数据的编码进行分级设置，可分级设置的内容有：科目编码、存货分类编码、地区分类编码、客户分类编码、供应商分类编码、部门编码、成本对象编码、收发类别编码和结算方式编码。分类编码方案数据精度

由于各用户企业对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应各用户企业的不同需求，系统提供了自定义数据精度的功能。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有：存货数量小数值、存货单价小数值、开票单价小数值、件数小数位数和换算率小数位数。具体要求是只能输入0-6之间的整数，系统默认值为2。基础档案的设置外币设置部门档案客户分类供应商分类地区分类存货分类计量单位会计科目设置凭证类别职员档案客户档案供应商档案存货档案部门档案按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性、信用信息等信息。职员档案主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。往来单位设置客户分类客户档案供应商分类供应商档案地区分类存货设置

（1）存货分类：存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类。（2）存货档案：本功能完成对存货目录的设立和管理，随同发货单或发票一起开具的应税劳务等也应设置在存货档案中。财务设置

（1）科目：本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。（2）凭证类别：所以本系统提供了[凭证分类]功能，用户完全可以按照本单位的需要对凭证进行分类。（3）项目目录：用于项目大类的设置及项目目录及分类的维护。收付结算设置外币种类结算方式付款条件开户银行

购销存设置仓库档案收发类别采购类型销售类型销售类型成套件费用项目成本对象其他发运方式其他

（1）常用摘要：在输入单据或凭证的过程中，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在输入单据或凭证时随时调用，必将大大提高业务处理效率。（2）自定义项：在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置了自定义项和自由项，这样可以让企业方便地设置一些特殊信息。数据权限的设置数据级权限①记录级权限分配②字段级权限分配金额级权限本章结束第三章总账子系统

本章结构第一部分：总账子系统原理总账子系统的目标总账子系统与其他子系统的关系总账子系统的数据处理流程总账子系统总体功能结构的设计第二部分结合“用友通”管理软件中总账子系统部分来介绍总账子系统的各个功能模块的功能结构和应用第一节总账子系统原理第一节总账子系统原理总账子系统又称账务处理子系统，就是要完成从记账凭证输入到记账，从记账到账薄输出等账务处理工作的子系统总账子系统是会计信息系统中的核心子系统，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系总账子系统的设计一方面要从总账子系统的目标出发，使得所设计的系统能够及时处理各种凭证和生成各种账表，满足企业会计核算和会计管理的需要另一方面，又要充分考虑它与其他子系统的关系，设计良好的数据传递接口一、总账子系统的功能目标（1）及时准确地采集和输入各种凭证，保证进入计算机的会计数据及时、准确和全面;（2）高效、正确地完成记账过程;（3）随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业管理提供信息;（4）建立总账子系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享二、总账子系统与其他系统的关系（1）总账系统与企业门户：总账系统与企业门户共享基础数据。总账系统需要的基础数据既可以在企业门户中统一设置，也可以在总账系统中自行录入，最终都是由各子系统共享。（2）总账系统接收工资系统、固定资产系统、应收应付系统、资金管理、网上银行、报账中心、成本管理、项目管理、存货核算等系统生成的凭证，在总账系统中审核记账。（3）总账系统向UFO报表系统、决策支持、财务分析系统等提供会计数据生成会计报表及其他财务分析表。总账子系统与其他系统的关系图三、总账子系统的数据处理流程四、总账子系统总体功能模块结构

第二节总账子系统初始化

第二节总账子系统初始化一、总账子系统启用的基本流程新用户操作流程老用户操作流程1.新用户操作流程1.新用户操作流程2.老用户操作流程

2.老用户操作流程二、总账子系统初始化（一） 设置系统参数1．凭证参数设置2．账簿参数设置3．会计日历设置4．其他参数设置（二）定义外币及汇率固定汇率，则应在每月月初录人记账汇率(即期初汇率)，月末计算汇兑损益时录入调整汇率(即期末汇率)；浮动汇率，则应每天在此录入当日汇率。二、总账子系统初始化（三）建立会计科目第一，会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。第二，会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。不能只有下级而无上级；既要设置总账科目，又要设置明细科目，以提供总括和详细的会计核算资料。第三，会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除；如已经使用，不能增设下一级明细科目。一级科目名称要符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂。第四，设置会计科目要考虑与子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据。因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。二、总账子系统初始化（四）建立辅助核算档案设置科目定义项目大类指定核算科目定义项目分类定义项目目录二、总账子系统初始化（五）凭证类别设置

(1)借方必有。制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生。如可定义收款凭证借方必有现金或银行存款科目。

(2)贷方必有。制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生。如可定义付款凭证贷方必有现金或银行存款科目。

(3)凭证必有。制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生。

(4)凭证必无。制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生。如可定义转账凭证必无现金或银行存款科目。

(5)无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。二、总账子系统初始化（六）结算方式定义(1)结算方式编码。用以标识某结算方式。必须按照结算方式编码级次的先后顺序来进行录入，录入值必须唯一。一般结算方式编码可以用数字0—9或字符A-z表示。(2)结算方式名称。根据企业的实际情况，必须录入所用结算方式的名称，录入值必须唯一。(3)票据管理标志。即是否使用支票登记簿，以辅助银行出纳对银行结算的管理。可根据实际情况，通过单击复选框来选择某结算方式下的票据是否要进行票据管理。二、总账子系统初始化（七）设置明细操作权限数据操作权限的分配包括记录权限分配和字段权限分配。记录权限的分配是指对具体业务对象进行权限分配，如对科目权限分配；字段权限分配是对单据中包括的字段进行权限分配。三、期初余额的整理录入1．总账期初余额录入2．辅助账期初余额录入1．总账期初余额录入2．辅助账期初余额录入第三节总账子系统日常业务处理第三节总账子系统日常业务处理一、填制凭证二、审核凭证三、凭证汇总四、记账一、填制凭证(一)填制凭证方法1．凭证头内容：凭证类别、编号、指标日期2．凭证体内容：摘要、科目、辅助信息、金额(二)填制凭证的其他功能1．生成和调用常用凭证2．修改凭证3.作废／恢复凭证4．整理凭证5．制作红字冲销凭证6．查看凭证有关信息二、审核凭证1．出纳签字2．审核凭证三、凭证汇总凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证，因此财务人员可在凭证未全部记账前，随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。四、记账

以下情况将不允许记账：

(1)在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

(2)所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。

(3)所选范围内的末审核凭证，不允许记账。

(4)上月末结账，本月不允许记账。第四节总账子系统的出纳管理第四节总账子系统的出纳管理一、日记账及资金日报表二、支票登记簿三、银行对账一、日记账及资金日报表日记账是指现金和银行存款日记账1．现金日记账2．银行存款日记账3．资金日报表二、支票登记簿在手工记账时，出纳员通常利用支票领用登记簿，来登记支票领用情况，为此[总账系统]特为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况三、银行对账1．银行对账期初录入2．银行对账单录入3．银行对账4．余额调节表的查询输出5．对账结果查询银行对账单录入银行对账余额调节表的查询输出第五节总账子系统的账簿管理第五节总账子系统的账簿管理一、基本会计核算账簿管理二、各种辅助核算账簿管理一、基本会计核算账簿管理1．总账的查询及打印2．余额表的查询及打印3．明细账的查询及打印4．序时账的查询及打印5．多栏账的查询及打印二、各种辅助核算账簿管理(一)个人往来辅助账的管理1．个人往来查询2．个人往来勾对3．个人往来催款单4．个人往来账龄分析5．个人往来账打印(二)部门辅助账的管理(三)项目辅助账的管理1．项目总账的查询2．项目统计表第六节 总账子系统期末处理第六节 总账子系统期末处理一、定义转账凭证二、生成转账凭证三、其他期末处理业务一、定义转账凭证1．自定义转账设置2．对应结转设置3．销售成本结转设置4．汇兑损益结转设置5．期间损益结转设置二、生成转账凭证定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可由计算机快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。三、其他期末处理业务1．对账及试算平衡2．结账试算平衡表结账会计信息系统第四章会计报表子系统本章学习提要会计信息系统的重要功能之一就是在日常核算的基础上，按照会计规范的要求定期编制企业财务会计报告。编制和分析会计报表是会计工作的一项重要内容，会计报表子系统的主要目的是编制、输出会计报表和进行会计报表的分析。本章学习目标掌握会计报表系统的功能目标；掌握会计报表系统与其他子系统的关系；掌握会计报表系统业务处理的基本流程及总体功能模块结构等内容；结合《会计信息系统实验教程》中的报表子系统部分的上机实验，掌握报表的制作。本章内容第一节会计报表子系统原理第二节UFO报表子系统基本概念第三节UFO报表子系统的编制流程第四节UFO报表子系统格式设计第五节UFO报表公式定义与计算第六节UFO报表管理第七节图表功能第一节会计报表子系统原理系统管理的主要功能系统管理的主要功能是对会计信息系统的各个子系统提供一个公共平台，对整个系统的公共任务进行统一的操作管理和数据维护，它为其他子系统提供了公共账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。其主要功能包括：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理、设立统一的安全机制。会计报表子系统功能目标会计报表的编制会计报表的分析会计报表的编制报表管理：报表设置、报表删除、报表备份、报表恢复报表定义：报表格式定义、报表数据来源定义报表数据处理：报表生成、报表审核、报表汇总、报表合并报表输出：报表查询、报表打印、报表传输会计报表的分析定义分析指标：按照会计报表的分析方法确定进行会计报表分析使用的财务指标。定义指标数据来源：根据分析指标的逻辑关系和运算规则确定各指标的计算公式。分析数据的生成：根据计算公式生成分析结果。图形分析：根据分析数据制成各种分析图形。输出分析的结果。会计报表子系统与其他系统的主要关系会计报表子系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。会计报表子系统的数据流程会计报表汇总流程会计报表合并流程报表分析流程

第二节

UFO报表子系统基本概念UFO报表子系统基本概念格式状态和数据状态单元组合单元区域筛选UFO报表子系统基本概念表页二维表和三维表固定区及可变区关键字关联第三节

UFO报表子系统的编制流程报表编制的流程第四节

UFO报表子系统格式设计固定表设计启动报表系统，建立报表设置表尺寸定义表头和关键字制作表体画表格线设置单元属性定义公式制作表尾报表存盘数据处理可变表设计确定表尺寸定义输入表头和关键字制作表体定义可变区定义公式数据处理格式设计的其他功能套用格式报表模板自定义模板报表模板第五节

UFO报表公式定义与计算UFO报表

在UFO中，由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系，所以报表中各种数据的采集、运算和勾稽关系的检测就用到了不同的公式，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。UFO报表公式定义与计算计算公式的功能单元公式的格式算术运算符算术表达式单元公式举例单元公式的定义方法相对单元公式的定义方法定义单元公式的注意事项单元公式的计算方式公式列表函数概述计算公式的编辑自动求和第六节UFO报表管理报表管理会计报表格式管理会计报表数据管理会计报表格式管理表行和表列的管理表页管理会计报表数据管理数据透视数据汇总第七节图表功能图表是报表数据的图形表示。图表并不是独立的文件，它的存在依附于源数据所在的报表文件，只有打开报表文件后，才能打开相应的图表；当报表中的源数据发生变化时，图表也随之变化；报表文件被删除后，由该报表生成的图表也同时删除。图表功能图表概述图表对象图表窗口

建立图表本章结束第五章薪资管理子系统本章结构第一节薪资管理子系统原理第二节薪资管理子系统应用方案及操作流程第三节薪资管理子系统初始化第四节工资类别的管理第五节工资数据查询统计第六节薪资管理子系统月末处理及其他功能第一节薪资管理子系统原理第一节薪资管理子系统原理一、薪资管理子系统的功能目标二、薪资管理子系统与其他系统的主要关系三、薪资管理子系统的数据处理流程四、薪资管理子系统的代码五、薪资管理子系统的功能模块结构一、薪资管理子系统的功能目标1.及时、准确地输入与职工工资核算和管理有关的原始数据；2.及时处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据；3.按工资发放单位正确计算职工的工资，包括应发工资、个人所得税、各种代扣款和实发工资等，并编制工资单，为及时发放工资提供准确的依据；4.逐级汇总企业各单位的汇总工资费用，输出工资费用汇总表；5.按规定的比例计提职工福利费、工会经费和其他以工资为基数计提的各项费用；6.根据工作部门和工作性质，进行工资费用和职工福利费的分配，输出工资费用分配表，并生成相应的转帐凭证，传输到总账子系统和成本子系统，以便汇总入账和计算产品成本；7.正确计算并代扣个人所得税；8.根据管理的需要提供其他有关的工资统计分析数据。二、薪资管理子系统与其他系统的

主要关系1．薪资管理系统与企业门户薪资管理子系统与企业门户共享基础数据。薪资管理子系统需要的基础数据可以在企业门户中统一设置，也可以在薪资管理子系统中自行设定。2．薪资管理子系统与总账系统薪资管理子系统将工资费用的分配、以及各种经费计提的结果自动生成转账凭证，传递到总账系统，并可以查询凭证。3．薪资管理子系统与成本核算系统薪资管理子系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据。三、薪资管理子系统的数据处理流程

四、薪资管理子系统的代码职工代码是识别每一个职工的关键数据，职工编码一般采取群码和组码相结合的方式，由部门编码、工作类别码、个人顺序码组合而成。五、薪资管理子系统的功能模块结构第二节薪资管理子系统应用方案及操作流程第二节薪资管理子系统应用方案

及操作流程一、薪资管理系统应用方案二、薪资管理子系统启用的基本流程一、薪资管理系统应用方案1．单类别工资核算应用方案2．多类别工资核算应用方案（1）企业存在不同类别人员，不同类别的人员工资发放项目不同、计算公式也不同，但需要进行统一工资核算管理。如企业需要分别对在职人员、退休人员、离休人员进行工资核算；或者企业需要将临时工同正式工区别开来，分别进行核算等情况。（2）企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。如企业采用周薪制，或奖金和工资分次发放。（3）企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。（4）工资发放时使用多种货币，如人民币、美元等。二、薪资管理子系统启用的基本流程1．新用户的操作流程(1)安装薪资管理系统(2)设置工资账套参数(3)设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度(4)建立第一个工资类别，选择所管理的部门(5)录入人员档案(6)选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式(7)录人工资数据(8)建立第二个工资类别并选择所管理的部门(9)录人人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案(10)选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式(11)录入工资数据(12)建立第三个工资类别并选择所管理的部门2．老用户的操作流程2．老用户的操作流程第三节薪资管理子系统初始化第三节薪资管理子系统初始化一、建立工资账套二、基础设置一、建立工资账套建立工资账套是整个薪资管理系统正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。工资账套与系统管理中账套是不同的概念，系统管理中账套是针对整个系统，而工资账套是针对薪资管理子系统。要建立工资账套，首先应该在系统管理中建立本单位的一个账套，然后进行本单位的工资账套的建立。1．参数设置2．扣税设置3．扣零设置4．人员编码二、基础设置1．部门设置2．人员类别设置3．人员附加信息设置4．工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目5．银行名称设置第四节工资数据查询统计第四节工资数据查询统计一、工资表工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等由系统提供的原始表。主要用于本月工资发放和统计，工资表可以进行修改和重建。二、工资分析表工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。第五节薪资管理子系统月末处理及其他功能第五节薪资管理子系统月末处理

及其他功能一、月末处理二、年末结转三、系统工具数据接口管理人员信息复制工资类别汇总会计信息系统第六章固定资产管理子系统本章学习提要固定资产管理子系统主要是处理固定资产的增加、减少、内部调动、计提折旧等业务，并为总账子系统和成本子系统等提供核算信息和成本信息。本章内容包括两大部分第一部分为固定资产管理子系统的原理：介绍了固定资产管理子系统的功能目标；固定资产管理子系统的数据处理流程；固定资产管理子系统的功能模块结构等。第二部分为固定资产管理子系统的应用，主要是结合“用友通”管理软件，对固定资产管理子系统的各个功能模块进行了详细的分析与说明。本章学习目标掌握固定资产管理子系统原理；结合《会计信息系统实验教程》中的固定资产管理子系统部分的上机实验掌握固定资产管理子系统的各个功能模块的功能。本章内容第一节固定资产管理子系统原理第二节固定资产管理子系统的初始化第三节固定资产管理子系统日常业务处理第四节固定资产管理子系统期末处理第五节固定资产管理子系统账表管理第一节

固定资产管理子系统原理固定资产管理子系统固定资产管理子系统的功能目标固定资产管理子系统与其他系统的关系固定资产管理子系统数据处理流程固定资产管理子系统功能模块结构功能目标管理固定资产卡片的功能。处理固定资产的增减变动业务。计提折旧，计算净值。自动转帐。其他系统的关系企业门户固定资产管理系统总账系统成本核算基础数据制单凭证查询凭证查询固定资产管理系统与企业门户固定资产管理系统与企业门户共享基础数据。固定资产管理系统需要的基础数据可以在企业门户中统一设置，也可以在固定资产管理系统中自行设定。固定资产管理系统与总账系统固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧的计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。并可以修改、删除及查询凭证。固定资产管理系统与成本核算系统固定资产管理系统为成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据。如果固定资产管理系统未与总账系统建立连接，则不存在上述的数据传递关系。固定资产管理子系统数据处理流程固定资产增加单据固定资产调动固定资产减少输入固定资产调动固定资产调动文件固定资产减少文件变动更新输出固定资产卡片文件计提固定资产调动账表初始固定资产资料折旧计算文件转账固定资产子系统投入运行之前，需将原手工方式下的固定资产卡片全部录入计算机，存入固定资产卡片文件，以此作为一个基本数据库文件使用；初始卡片的录入增减变动原始凭证录入月内发生固定资产增减变动后，将相应的增减变动的原始凭证输入计算机，存入固定资产增减变动文件；计提折旧根据月初的固定资产卡片文件，按定义的折旧方法计提固定资产折旧，生成折旧计算文件；更新固定资产卡片文件月末分别用固定资产增加文件、减少文件及内部调动文件更新固定资产卡片文件，即将增加的固定资产记录插入到卡片文件、调出的固定资产记录从卡片文件中删除、发生内部调动的改变其使用部门；输出各种固定资产分析表如固定资产子卡片、固定资产增减变动表、固定资产分部门或分类统计表、固定资产折旧计算表等；自动转账根据固定资产折旧计算文件、增减变动文件统计转账数据自动生成转账凭证，传入总账子系统；根据折旧计算文件统计折旧费用分配数据，转入成本子系统，供计算成本时使用。固定资产管理子系统功能模块结构固定资产管理子系统初始设置变动资料录入更新主文件折旧计算输出转帐处理建立新账套编码的定卡片定义卡片录入固定资产增加固定资产减少固定资产调配其他变动大修理记录增加文件更新减少文件更新其他变动更新月工作量录入折旧计算固定资产卡片固资明细账折旧分配表转账定义转帐生成第二节

固定资产管理子系统的初始化固定资产系统初始化固定资产系统初始化是根据单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产子账套的过程。它是使用固定资产系统管理资产的首要过程。系统初始化包括建立固定资产子账套和基础设置两项内容。建立固定资产账套

这里的账套是指固定资产子账套，它是在会计核算账套的基础上建立的，再在固定资产管理系统中建立子账套；末建立会计核算账套，要先建立会计核算账套，然后再在固定资产管理系统中建立于账套。系统初始化卡片项目定义卡片样式定义折旧方法定义资产类别设置部门设置部门对应折旧科目设置增减方式设置使用状况设置原始卡片录入资产增加卡片修改资产减少卡片删除原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整使用年限调整累计折旧调整工作总量调整净残值调整类别调整资产评估计提折旧批量制单对账月末结帐打印报表期间=12是否结转下年基础设置日常处理期末处理建立固定资产账套建立固定资产子账套—折旧信息建立固定资产子账套—编码设置建立固定资产子账套—账务接口设置基础设置基础设置包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、部门对应折旧科目、资产类别、使用状况、增减方式等等，这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。原始卡片的录入第三节

固定资产管理子系统

日常业务处理日常管理固定资产中的日常管理主要涉及企业固定资产增减、固定资产变动、固定资产的评估处理等。资产增加资产减少修改卡片当发现卡片有录入错误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容，可通过卡片修改功能实现，这种修改为无痕迹修改。无痕迹修改在变动清单和查看历史状态时不体现，即无痕迹修改前的内容在任何查看状态都不能再看到。修改卡片时遵循以下几方面原则原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可无痕迹修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；若各项目在作过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。通过资产增加录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单情况下，录入当月可无痕迹修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能无痕迹修改。卡片上其他项目，任何时候均可无痕迹修改。卡片删除卡片删除，是指把卡片资料彻底从系统内清除，不是资产清理或减少。该功能只有在下列两种情况有效：

(1)当月录入的卡片如有错误可以删除。

(2)通过“资产减少”功能减少的卡片资料，在其满足会计档案管理要求后可以将原始资料从系统彻底清除，否则不允许删除。资产变动处理

资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动可直接在卡片上进行。资产评估处理随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分。固定资产评估的主要功能将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。对评估单的管理。第四节

固定资产管理子系统

期末处理期末处理折旧处理制单与对账月末结账计提折旧计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。可以根据录人固定资产卡片资料，利用系统提供的“折旧计提”功能，对各项资产每月计提一次折旧，并自动生成折旧分配表及折旧清单，然后制作记账凭证，向总账系统传递有关数据。影响折旧处理因素的变动调整影响折旧计提的因素有原值、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限和使用状况。调整应遵循以下原则(1)系统提供的直线法计算折旧时总是以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧，充分体现平均分摊的思想(平均年限法(一)除外)。

(2)本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧，以前月折旧额或单位折旧额无效；直线法还以原公式计算(因公式中已考虑了价值变动和年限调整)。(3)当发生原值调整、累计折旧调整、净残值(率)调整时，当月计提的折旧额不变，下月按变化后的值计算折旧。

(4)折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整当月按调整后的值计算折旧。

(5)使用状况调整当月按调整前的数据判断是否计提折旧，即使用状况调整下月有效。(6)本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。

(7)部门转移和类别调整，当月计提的折旧分配到变动后的部门和类别。录入工作量只有当资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前要求必须录入资产当月的工作量。输入的本期工作量必须保证使累计工作量小于等于工作总量。可以继承上月工作量，如果上期期末累计工作量加上本期继承值大于工作总量，则系统不执行继承上月工作量，而是自动计算(本月工作量＝工作总量—上期期末累计工作量)。然后在本月工作量后的单元格内标上星号，如果对自动计算的值不满意，可手工修改。计提折旧当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。计提折旧遵循以下原则(1)在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。

(2)若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。

(3)计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允结账。(4)若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。

(5)资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门，不同的单位处理可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时作出选择。制单与对账制作记账凭证查询、修改、删除凭证对账月末结账当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。

固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据。如资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。第五节

固定资产管理子系统账表管理固定资产管理的任务是及时反映和监督企业固定资产的增加、调出、保管、使用及清理报废等情况，起到保护企业财产的安全完整，充分发挥固定资产效能的作用，也便于成本计算。根据企业的日常操作，系统以报表的形式将这些信息提供给财务人员和资产管理人员。系统所提供的报表分为五类：分析表、统计表、账簿、折旧表、自定义报表。选择相应账表可查看各报表信息，同时账表管理提供了极强的联查功能，将各类账表与部门、类别明细和原始单据等有机地联系起来，真正实现了方便、快捷的查询模式。分析表分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四种分析表：价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产的价值、构成、使用状况、折旧的程度、剩余价值的大小等。统计表统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了七种统计表：固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对资产的管理、分布情况，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。账簿

系统自动生成的账簿有(单个)固定资产明细账、(部门、类别)明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。这些账簿以不同方式，序时地反映了资产变化情况，在查询过程中可联查某时期(部门、类别)明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。折旧表系统提供了四种折旧表：(部门)折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表(一)(二)、固定资产折旧计算明细表。通过该类表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。自定义报表

当系统提供的报表不能满足企业要求时，可以自己定义报表，可存放在自定义账夹中。图形分析所谓图形分析，是将报表中的数据用图形反映出来。可进行图形分析的报表有：固定资产总账、部门折旧计提汇总表、固定资产使用状况分析表、固定资产部门构成分析表、固定资产及累计折旧表(二)。本章结束第七章应收款子系统本章内容第一节应收款子系统概述第二节应收款子系统初始化第三节应收款子系统日常业务处理第四节应收款子系统月末处理第五节应收款子系统查询统计分析第一节应收款子系统概述第一节应收款子系统概述一、应收款子系统的主要功能二、应收款子系统与其他系统的主要关系三、应收子系统的操作流程一、应收款子系统的主要功能在应收系统核算客户往来款项(1)根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。(2)处理应收项目的收款及转账业务。(3)对应收票据进行记录和管理。(4)在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。(5)对外币业务及汇兑损益进行处理。(6)根据所提供的条件，提供各种查询及分析。在总账系统核算客户往来款项(1)若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理；为制单而预先进行科目设置。(2)客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在此进行查询。二、应收款子系统与其他系统的主要关系三、应收子系统的操作流程(1)初次进入应收款管理系统，要进行账套参数和基础信息的设置。(2)在进入正常处理之前，还应录入期初余额。(4)日常处理包括票据的处理、单据的结算、票据的管理、凭证的处理，以及坏账和转账处理等。(5)月末处理包括汇兑损益的处理及月末结账的处理。第二节应收款子系统初始化第二节应收款子系统初始化一、系统参数的设置二、基本信息设置三、初始设置四、期初余额录入一、系统参数的设置（一）常规设置1.选择应收账款的核销方式2.单据审核日期依据3．选择计算汇兑损益的方式4．选择坏账处理方式5．选择核算代垫费用的单据类型6.应收账款的核算类型7．是否自动计算现金折扣一、系统参数的设置（二）与制作凭证相关的设置受控科目制单方式非受控科目制单方式控制科目的依据产品销售科目的依据月末结帐前是否全部制单方向相反的分录是否合并核销是否需要生成凭证预收冲应收是否生成凭证红票对冲是否生成凭证二、基本信息设置基本信息设置包括：数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置单据设计：在各业务系统中均提供了各种单据设计功能，利用此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页面的格式两种对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。在应收管理系统中，可根据需要对普通发票、专用发票、各类应收单等的单据格式进行设计。三、初始设置(一)凭证科目设置(二)坏账准备设置(三)账龄区间设置(四)报警级别设置(五)单据类型设置四、期初余额录入录入应收系统的期初数据时应注意的问题如下：(1)发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型(2)单据日期必须小于该账套启用期间(第一年使用)或者该年度会计期初(以后年度使用)(3)当保存了期初录入结果，或在第二年使用可以调整期初余额时第三节应收款子系统日常业务处理第三节应收款子系统日常业务处理一、单据处理二、转账处理三、票据管理四、坏账处理五、制单一、单据处理单据录入单据结算二、转账处理1．预收款冲应收款2．应收款冲应付款3．红字单据冲蓝字单据4．应收款冲应收款三、票据管理1．应收票据的增加、删除、修改2．票据贴现处理3．票据背书处理4．票据计息处理5．票据结算处理6．票据转出处理四、坏账处理1．计提坏账准备2．坏账发生、收回五、制单销售发票制单收款单制单第四节应收款子系统月末处理第四节应收款子系统月末处理一、汇兑损益二、结账三、系统工具一、汇兑损益如果客户往来有外币核算，且在总账中“账簿选项”选取客户往来由“应收系统”核算，则在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。在使用本功能之前，应首先在系统选项中选择汇兑损益的处理方法。系统提供两种汇兑损益的处理方法：月末计算汇兑损益、单据结清时计算汇兑损益“月末汇兑损益”，单击[日常处理]菜单项下的[汇兑损益]项，选择要计算汇兑损益的币种，在下一步进行“确认”即可若选取“单据结清时计算汇兑损益”，只有在外币应收款实收和应收票据两方面的外币发生额结清时，需要对其进行汇兑损益处理。二、结账1．结账如果上月没有结账，则本月不能结账；本月的单据(发票和应收单)在结账前应该全部审核若本月的结算单还有末核销的，不能结账；如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为0的单据必须将本币余额结转为0，即必须执行汇兑损益。2．年末结转：每年年末执行此功能，将上年数据结转到新的年度账套上三、系统工具取消操作如果在所作的操作完成后，发现有错误，其中某些业务不能用删除或取消功能完成，可以采用取消操作功能实现恢复操作(1)对于各种类型的取消操作，如果日期在已结账的月份内，不能被恢复(2)如果启用销售系统，则发票在本系统不能恢复到未审核的状态，只能在销售系统中恢复。(3)如果应收单据在审核后已经经过核销等处理，则不能恢复。(4)如果应收单据审核后已制单或收款单在核销后已制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。(5)票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理，则不能恢复。(6)票据背书的对象如果是应付账款系统的供应商，且应付账款系统该月份已经结账，则也不能恢复。(7)票据计息和票据结算后，如果又进行了其他处理，例如票据贴现等，则也不能恢复。(8)对于坏账处理、转账处理、汇兑损益处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。第五节应收款子系统查询统计分析第五节应收款子系统查询统计分析一、单据查询二、业务账表查询三、业务分析四、科目账表查询一、单据查询单据的查询包括发票、应收单、结算单和凭证的查询

1．凭证查询：通过凭证查询可以查看、修改、删除、冲销应收款系统传到总账系统中的凭证。同时还可查询凭证对应的原始单据

2．单据查询：包括发票、应收单及结算单的查询。可以查询已经审核的各类型应收单据的收款情况、结余情况；也可以查询结算单的使用情况二、业务账表查询1．业务总账表查询2．业务余额表查询3．业务明细账查询4．对账单查询三、业务分析1．应收账款的账龄分析2．收款账龄分析3．欠款分析四、科目账表查询1．科目余额表查询余额查询用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额2．科目明细表查询用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。包括科目明细账、客户明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、客户分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项目明细账等八种查询方式。本章总结第一节应收款子系统概述第二节应收款子系统初始化第三节应收款子系统日常业务处理第四节应收款子系统月末处理第五节应收款子系统查询统计分析会计信息系统第八章应付款子系统子系统本章学习提要应付款子系统主要用于核算和管理客户往来款项。对于往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，可从各种角度对往来款项进行分析、决策。本章第一节介绍了应付款子系统的功能目标，应付款子系统与其他子系统的关系，特别是与购销存系统的数据传递关系；后面几节主要是结合“用友通”管理软件，对应付款子系统的各个功能模块进行了详细的分析与说明。本章学习目标掌握应付款子系统原理掌握应付款子系统各模块功能掌握应付款子系统与其他子系统的关系，特别是与购销存系统的数据传递关系。本章内容第一节应付款子系统概述第二节应付款子系统初始化第三节应付款子系统日常业务处理第四节应付款子系统月末处理第一节

应付款子系统概述应付款子系统的主要功能应收与应付是企业经营活动的两个方面应付款子系统与应收款子系统的绝大部分功能相类似本章主要介绍与应收款系统不相同的地方。应付款子系统主要用于应付款子系统主要用于核算和管理供应商往来款项。对于往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门、各业务员，可从各种角度对往来款项进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来。本系统适用于各级各类有应付款核算的工商企业。应付款子系统主要实现应付款子系统主要实现工商企业对业务往来账款进行核算与管理以发票、应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项处理应付款的支付、转账等情况，同时提供票据处理的功能，以实现对汇票的管理。两种应用方法系统根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法：在应付款子系统核算供应商往来款项在总账系统核算供应商往来款项在应付款子系统核算供应商往来款项其功能主要包括根据输入的单据记录应付款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应付项目。处理应付项目的付款及转账情况。对应付票据进行记录和管理。在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理。根据所提供的条件，提供各种查询及分析。在总账系统核算供应商往来款项主要功能若同时使用采购系统，可接收采购系统的发票，并对其进行制单处理；为制单而预先进行科目设置。供应商往来业务在总账系统生成凭证后，可以在此进行查询。应付款子系统与其他子系统的主要关系采购系统应付款系统应收款系统财务分析总账系统发票转帐数据凭证应付款系统与系统管理的关系应付款系统与企业门户共享基础数据。应付款系统需要的基础数据既可以在企业门户中统一设置，也可以在应付款系统中自行录入，最终由各模块共享使用。应付款系统与采购系统的关系应付款系统接收采购系统提供的各种发票，在此生成凭证，并对发票进行付款结算处理。应付款系统与总账系统的关系应付款系统向总账系统传送凭证，并能够查询其所生成的凭证。应付款系统与应收款系统的关系应付款系统和应收款系统之间可以进行转账处理。应付款系统与财务分析系统关系应付款系统向财务分析系统提供各种分析的数据。应付子系统的操作流程初次进入应付账款系统，要进行账套参数的设置。在进入正常处理之前，还应进行一些初始设置，并且录入期初余额。日常处理包括单据的录入、单据的结算、票据的管理、凭证的处理，以及转账处理等。月末处理包括汇兑损益的处理及月末结账的处理。设置系统参数设置基础信息录入期初余额录入期初余额形成应付付款结算转帐处理制单查询统计汇兑损益期末结帐日常处理初始设置第二节

应付款子系统初始化应付款子系统的初始化过程系统选项设置基本信息初始设置期初余额录入系统选项的设置选择设置控制科目的依据选择设置存货采购科目的依据选择制单方式选择设置控制科目的依据控制科目在本系统指所有带有供应商往来辅助核算的科目。本系统提供三种设置控制科目的依据，即按供应商分类、按供应商、按地区分类三种依据。选择设置存货采购科目的依据按存货分类设置。存货分类是指根据存货的属性对存货所划分的大类，如可以将存货分为原材料、燃料及动力、在产品及产成品等大类，并针对这些存货分类设置不同的科目。按存货设置。如果存货种类不多，可以直接针对不同的存货设置不同的科目。系统提供三种制单方式明细到供应商明细到单据汇总的方式基本信息设置在应付款系统的初始化中，还要把手工记账时的基本内容输入到计算机，系统才能顺利运行。在此基本信息设置包括数据精度、编码方案、供应商分类、供应商档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置。初始设置设置科目账龄区间设置报警级别设置单据类型设置

期初余额录入当初次使用本系统时，要将上期手工方式下末处理完全的单据录入到本系统，以便于以后的核销处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转到下一年度的期初余额，可以进行期初余额的调整。在应付系统中，期初数据包括上期期末、本期期初所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据。第三节

应付款子系统日常业务处理应付款系统的日常处理单据的录入单据的结算票据的管理凭证的处理转账处理单据处理

采购发票与付款单据是应付账款日常核算的原始单据，单据处理是本系统处理的起点。在此，可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。单据处理的两种情况如果同时使用应付账款系统和采购系统，则发票由采购系统录入、审核，传递到本系统，在本系统可以对这些单据进行查询、核销、制单等功能。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。单据处理的操作流程录入单据修改单据审核单据单据查询录入付款单处理付款单收付款单核销形成预付款单据录入在应付系统要录入采购发票，必须是没有启用采购系统，如果启用采购系统，在此只能录入应付单。单据的录入、审核、查询与应收系统相同，参照应收系统部分。单据录入单据结算录入付款单预付款与代付款核销录入付款单应付款核销有以下几种情况付款单的数额等于原有单据的核销数额，付款单与原有单据完全核销。付款单的金额小于单据金额，对此供应商有预付款，结算时，则单击“使用预付”输入预付金额，在“本次结算”金额栏输入预付金额与付款金额的合计，系统优先使用付款单的金额。付款单的金额大于单据金额，在“本次结算”金额栏输入单据金额，剩余金额系统自动形成预付款。应付款核销有以下几种情况付款单的金额小于单据金额，在“本次结算”金额栏输入付款单金额，剩余单据金额留待下次核销。本系统提供在[日常处理]菜单下[选择付款]中，可以一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。转账处理预付款冲应付款应付款冲应收款红字单据冲蓝字单据应付款冲应付款票据处理

应付票据的增加、修改、删除应付票据的计息应付票据的结算应付票据的转出制单单据制单核销制单票据处理制单汇兑损益制单转账制单并账制单现结制单发票应付单制单类型第四节

应付款子系统月末处理月末处理月末处理计算汇兑损益月末结账汇兑损益结转系统提供了月末计算汇兑损益和单据结清时计算汇兑损益两种方式。如果单位发生有外币付款业务，同时在初始设置中汇兑损益的处理方式为月末计算，则在月末结账前须计算汇兑损益。若选取“单据结清时计算汇兑损益”，只有在外币应付款和应付票据两方面的外币全部付清时，对其进行汇兑损益处理。结账如果确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。如果启用了采购系统，采购系统结账后，应付系统才能结账。若结账后发现有错误，在总账系统没有结账前，可取消结账。系统工具如果对原始单据进行了审核、对付款单进行了核销等操作后，发现操作失误，而又不能进行删除和取消功能，可用“取消操作”和“取消结账”将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。系统提供了对以下几种情况的恢复操作功能：恢复应付单据(发票和应付单)的未审核状态、恢复付款单的核销前状态、恢复票据的处理前状态、恢复转账处理前状态、恢复计算汇兑损益前状态、恢复并账处理前状态。本章结束第九章购销存业务系统本章内容第一节购销存业务系统原理第二节购销存系统初始化第三节采购管理系统日常业务处理第四节销售管理系统日常业务处理第五节库存管理系统日常业务处理第六节存货核算系统日常业务处理第一节购销存业务系统原理第一节购销存业务系统原理一、购销存业务处理流程二、购销存业务系统的功能及其系统间的关系一、购销存业务处理流程一、购销存业务处理流程(1)采购管理。向库存管理系统传递采购入库单，追踪存货的入库情况，把握存货的畅滞信息，减少盲目采购，避免库存积压；向应付账款管理系统传递采购发票，形成企业的应付账款；应付账款系统为采购系统提供采购发票的核销情况。(2)库存管理。接收在采购和销售管理系统中填制的各种出入库单；向存货核算系统传递经审核后的出入库单和盘点数据；接收存货核算系统传递过来的出入库存货的成本。(3)存货核算。接收采购、销售和库存管理系统中传递的己审核过的出入库单、进行记账，并生成记账凭证；向库存管理系统传递出入库的存货成本；向采购管理系统和销售管理系统传递存货信息；接收成本管理系统中传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。(4)销售管理。向库存管理系统传递销售出库单，冲减库存管理系统的货物现存量，同时库存管理系统为销售管理系统提供可供销售存货的现存量；向应收账款管理系统传递销售发票，形成企业的应收账款；应收账款管理系统为销售管理系统提供销售发票的核销情况。二、购销存业务系统的功能及其系统间的关系（一）采购管理的功能及与其他系统的关系（二）销售管理的功能及与其他系统的关系（三）库存管理的功能及与其他系统的关系（四）存货管理的功能及与其他系统的关系（一）采购管理的功能及与其他系统的关系（1）采购订单管理（2）采购业务处理（3）采购帐簿及采购分析（一）采购管理的功能及与其他系统的关系（二）销售管理的功能及与其他系统的关系（1）销售订单管理（2）销售业务管理（3）销售帐簿及销售分析（二）销售管理的功能及与其他系统的关系（三）库存管理的功能及与其他系统的关系（1）日常收发存业务处理（2）库存控制（3）库存帐簿及统计分析（三）库存管理的功能及与其他系统的关系（四）存货管理的功能及与其他系统的关系存货核算系统主要功能包括：单据处理、暂估入库成本处理、产成品成本分配、计划价/售价调整、单据记账、生成凭证等几个方面。第二节购销存系统初始化第二节购销存系统初始化一、购销存系统建账1．公共参数2．业务范围二、设置基础档案1．基础档案信息2．设置存货系统业务科目3．购销存系统期初数据1．设置基础档案信息2.设置存货科目3．购销存系统期初数据

--录入流程期初采购专用发票第三节采购管理系统日常业务处理第三节采购管理系统日常业务处理一、采购订单管理二、采购入库业务三、采购退货业务四、现付业务五、受托代销业务六、综合查询一、采购订单管理1．填制采购订单2．订单审核:只有经过审核，才能在录入采购入库单或采购发票时参照使用3．订单执行:订单执行分为两种：一种是以采购的货物入库为依据；一种是以取得发票为依据。4．订单关闭：采购订单执行完毕，也就是说某采购订单所订货物已入库并且己付款取得采购发票后，该订单就可以关闭了5.订单查询：订单列表可以将本年度的采购订单以列表的形式显示出来，以便于快速查询订单例：填制采购订单二、采购入库业务1．单货同行业务(1)录入采购入库单(2)录入采购发票(3)进行采购结算2．货到票末到(暂估入库)业务(1)月初回冲(2)单到回冲(3)单到补差3．票到货未到(在途存货)业务图：单货同行业务处理流程例：录入采购入库单例：采购发票录入图：单到回冲业务处理流程三、采购退货业务1．货到未做入库手续2．货到，已入库的处理3．付款采购发票的处理4．退货处理图：退货处理流程四、现付业务所谓现付业务，是当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票五、受托代销业务这种业务的处理流程如下：(1)受托方接收货物，填制受托代销入库单(2)受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方(3)委托方