预算与财务分析管理制度

预算与财务分析管理制度第一章总则第一条目的与范围为提高企业的财务管理水平，加强预算编制与财务分析的科学性、准确性和可操作性，订立本规章制度。本规章制度适用于企业全部部门和员工，包含预算编制、执行和财务分析等相关工作。第二条定义和术语预算：指企业管理负责人依据企业战略目标和市场环境，订立的关于资金投入和收益的计划。财务分析：指对企业财务数据进行搜集、整理、分析和解释，评估企业财务情形和经营绩效的过程。预算编制：指依据企业战略和业务计划，订立将来肯定时期内的财务猜测和计划。预算执行：指依照预算计划，进行资金使用和收入调配，并监控预算执行情况。预算管理：指对企业预算编制、执行和掌控进行全过程管理的活动。第三条基本原则预算与财务分析应具备科学性、准确性、可操作性和可验证性。预算编制与财务分析应以企业长期发展战略为基础，重视综合考量和合理权衡。预算编制和执行应强调预算的分解和责权的落实，确保各部门和岗位的责任明确。预算执行应实施全面的掌控措施，及时依据实际情况调整和优化预算布置。第二章预算编制管理第四条预算编制流程确定预算编制时间表，明确各阶段工作任务和负责人。收集和整理企业战略计划、市场情况、经营数据等相关资料。订立预算编制引导方针和模板，明确预算编制的基本原则、方法和规定。各部门依据预算编制引导方针和模板，编制本部门的预算计划。部门汇总预算计划，并进行分析和评审，形成企业整体预算计划。企业管理负责人审查、批准并发布预算计划。落实预算计划，分解下达预算任务到各部门和岗位，明确责权关系和执行责任。第五条预算编制要求预算编制要贴合企业整体战略目标和经营计划，确保目标全都性。订立合理的预算指标，包含资金收入、支出、本钱、利润等方面的指标，并与目标全都。预算中应考虑企业的风险管理和应急措施，做好应对不确定因素的准备。预算编制时要重视各部门的参加和集体决策，形成合力，加强实施力度。预算编制要合理分解责权，确保各部门的责任明确，责权对等。第六条预算编制审批流程部门按规定时间提交预算计划和相关料子给企业管理负责人。企业管理负责人指定专人负责对预算进行审查和评估，提出修改和完善看法。审查看法反馈给各部门，部门依据看法进行调整和修订。企业管理负责人综合各部门的看法和建议，最终决议是否批准预算计划。第七条预算编制监控机制企业设立预算管理部门或专职人员负责预算编制、执行和掌控工作。定期对预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题，采取措施加以解决。对预算执行情况进行定期报告和分析，向企业管理负责人供应决策依据。依据实际情况调整和优化预算布置，适时进行预算进度调整和修订。第三章财务分析管理第八条财务数据收集设立财务数据收集和整理的特地机构或专职人员，负责搜集和整理企业财务数据。收集的财务数据应包含资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务报表。财务数据的收集要求准确全面，确保数据的真实性和可信度。第九条财务分析方法财务分析应采用多种方法，包含比率分析、趋势分析、综合评价等。财务分析要重视横向和纵向对比，对不同时间段、不同企业进行分析。财务分析结果要进行解释和评估，提出问题、原因和改进措施。第十条财务分析报告财务分析报告应包含概述、财务比率分析、经营效益分析等内容。财务分析报告要具备准确性、客观性和可读性，确保报告的科学性和应用性。财务分析报告要及时提交给企业管理负责人，供其参考和决策。第十一条财务分析应用财务分析结果要及时应用于企业决策和经营管理中，为企业供应依据。财务分析人员要与企业各部门紧密合作，共同推动财务分析成绩的落地和实施。财务分析应与预算编制和执行相结合