资金与财务控制管理制度

资金与财务掌控管理制度为了规范企业资金与财务管理，保障企业的正常运营和发展，提高财务风险管理本领，特订立本资金与财务掌控管理制度。本制度适用于我司全部相关财务和资金事务的规范管理。一、资金管理1.资金预算与计划1.1每年年初，各部门负责人应提交下一年度的资金预算计划，并定时报送到财务部门备查。1.2财务部门将依据各部门的资金需求，综合考虑企业整体经营情况，编制综合资金预算计划，并提交给企业高层管理人员审批。1.3资金预算应合理布置各项支出，包含运营资金、项目投资、固定资产采购、研发费用、市场推广费用、薪酬福利等。各部门应依照预算计划执行，严禁超支。2.资金调度管理2.1财务部门负责统筹企业资金调度，并订立资金调度计划。依照优先满足企业流动性需求的原则，科学合理调度资金使用。2.2临时资金需求的调度，应提前报批，统一由财务部门决策。2.3部门负责人应及时向财务部门汇报资金的使用情况，确保资金的准确掌握和安全使用。3.资金结算与支出3.1财务部门应建立完善的资金结算与支出制度，确保资金的安全和及时到账。3.2资金结算方式应依据业务需要进行合理选择，包含现金支出、银行转账、电子支出等。3.3部门负责人应提交正式的结算申请，财务部门核实后及时进行结算操作。3.4不符合相关规定的结算申请将不予受理，财务部门有权拒绝支出。二、财务管理1.财务会计报告1.1财务部门应依照财务会计准则，及时、准确地编制财务会计报表，包含资产负债表、利润表、现金流量表等。1.2各部门负责人应供应真实、完整和及时的财务数据，保证财务报表的真实性和准确性。2.财务审计2.1每年年底，财务部门应委托独立的第三方会计师事务所对企业的财务情形进行审计，确保财务报表的真实和完整。2.2财务审计结果应及时报送给企业高层管理人员和相关部门，供其参考和决策。3.资产管理3.1资产采购和报废应依照相关规定进行，确保资产的合理配置和利用。3.2资产清查应定期进行，确保资产的完整性和准确性。3.3资产保管和维护应加强管理，防止损失和损坏。4.本钱掌控4.1各部门负责人应依照预算计划和实际情况，合理掌控本钱费用。4.2费用报销应依照相关规定进行，严禁虚报和冒领。4.3管理层应建立本钱核算制度，对项目和业务进行本钱分析和掌控。三、财务风险掌控1.财务指标监控1.1财务部门应建立财务指标体系，订立合理的财务指标，并定期进行监控和分析。1.2相关部门应依据企业的财务指标进行业绩考核，激励先进，警示滞后。2.资金风险管理2.1财务部门应建立健全的资金风险管理机制，及时识别和评估风险。2.2对于潜在的风险，应订立应对措施，并及时报告给企业高层管理人员。2.3对于已发生的风险，应采取及时的处理措施，降低损失。3.内部掌控3.1财务部门应建立健全的内部掌控制度，规范企业的财务管理行为。3.2内部掌控制度应包含风险防范、授权审批、会计核算、资产管理、财务报告等方面。3.3内部掌控制度应定期进行自查，及时发现问题并进行整改。四、附则4.1本制度为企业内部制度，适用于全体员工。4.2本制度的解释权归企业高层管理人员全部，并有权进行修改和增补。4.3违反本制度的，依据