《智能财务共享实训》课件-销售类票据录入

销售类票据录入导言票据即原始凭证，是会计记账最基础的资料，是证明企业经济业务发生最有效的证据。会计核算前应对相关经济业务发生后取得的票据，首先进行审核并剔除不合规票据，再按照共享服务中心的核算要求编号、分类。导言票据整理共享服务中心将核对无误的企业发票、银行回单、费用报销单、工资表、成本计算表等分为以下几类：特殊单据销售采购费用收款转款付款工资成本导言票据扫描就是将整理完成的各类票据进行扫描上传于云端。导言票据录入就是对云端整理环节完成的各类票据，按照系统的要求进行业务信息提取录入，系统将自动生成凭证、自动登账、自动生成报表。销售类票据识别销售类票据识别依据销售方购买方销售开发票收款采购收发票付款销售类票据识别依据销售未开具发票销售类票据识别依据销售类票据录入票据录入工作流程：第一步，登录财务云共享中心，选择所属行业、企业名称、记账归属日期。第二步，单击系统左侧【影像管理系统】—【影像获取】—【上传影像】，即

可完成获取票据的操作，之后可进行“影像整理”。第三步，在“智能凭证中心”进行票据录入。选择企业第一步销售类票据录入——影像获取第二步第三步销售类票据录入——影像整理销售类票据录入——影像整理票据编号票据类型现金结算影像整理123销售类票据录入——影像整理手动编号编号是防止票据丢失及漏记经济业务销售类票据录入——影像整理注意查看票面或备注栏是否为现金结算销售类票据录入——影像整理销售类票据录入——影像整理1234网银转账支票商业汇票现金5微信、支付宝企业款项结算方式结算方式用途网银转账普遍采用的结算方式现金支票企业提现转账支票现在用的较少商业汇票电子银行承兑汇票用的较多现金结算中小微企业费用报销采用的较多，大中型企业即使费用报销一般也采用网银转账支付宝、微信零售业、服务业普遍使用企业款项结算方式销售类票据录入——影像整理销售类票据录入销售类票据录入税额业务类型价税合计往来单位业务特征未税金额税率销售录入要点业务类型销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入免税收入应税收入发票“税率”栏13%、9%、6%、5%、3%、1%发票“税率”栏免税、0%业务类型销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入应税收入往来单位销售类票据录入销售类票据录入录入“往来单位”注意事项：1.系统中“往来单位”如果有客户名称，即可采用关键词搜索；2.如果是现金结算方式的话，往来单位不用填写。业务特征销售类票据录入12“货物及应税劳务服务名称”“税率”业务特征

税率及征收率

货物、应税劳务、应税服务项目基本税率13%销售或者进口货物、提供加工修理修配劳务，有形动产租赁低税率9%农产品；粮食、食用植物油；自来水、暖气、热水；食用盐冷气、煤气、石油、液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志；音像制品和电子出版物饲料、化肥、农药、农机、农膜，二甲醚交通运输业、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务销售不动产，转让土地使用权6%现代服务业，金融服务，生活服务，增值电信服务销售无形资产（转让土地使用权除外）零税率

出口货物、劳务或者境内单位和个人发生的跨境应税行为征收率5%一般人简易计税销售不动产、小规模销售不动产3%小规模、一般纳税人采用简易计税1%小规模纳税人适用3%征收率的应收销售收入，减按1%征收率征收增值税销售类票据录入销售类票据录入【国家税务总局公告2023年第1号】规定：一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入未税金额销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入销售类票据录入税率看“税率”栏销售类票据录入税额销售类票据录入自动带出销售类票据录入销售类票据录入

纳税人提供旅游服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。447,200－247,200＝200,000（元）

200,000╳6%＝12,000（元）

纳税人向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开