《Excel在财务管理中的应用探究》6400字（论文）

一绪论（一）选题的背景在二十一世纪，会计电算化成为了全球的发展趋势，各类财务软件层出不穷，企业的发展离不开财务管理，并需要一款合适的财务软件帮助自己处理复杂的财务信息。特别是在1998年我国政府颁布相关的政策后，我国会计电算化得到极大的发展，当前国内外常用的财务软件满目琳琅，主要有Sap、金蝶等，由于我国会计电算化起步较晚，专业的财务软件价格比较高，同时具有明显的局限性，而Execl作为一款被人们所熟知办公软件，在社会工作中发挥重要的作用，我国企业多依靠该软件进行内部的财务管理，企业的正常运营已经离不开Excel的帮助，财务人员需要用这款物廉价美的软件完成自己的工作，在财务管理工作中，财务人员需要处理大量的数据与报表，而且每天都有新的信息产生，这成为财务人员工作中的重点内容。（二）研究的目的本文通过文献资料的搜集和查找，借助于Excel基本操作知识的认识，在财务管理过程中展开了具体的分析和探究希望能够提升自己的个人认知和认识并且强化这种使用熟练度。（三）研究的意义是当前我国企业财务管理中使用最多的办公软件，由于该软件的简单易学、功能丰富,在企业财务工作中，使用范围广泛，通过该软件的辅助，财务人员可以将工作做得更加细致准确。该办公工具可有效把财务实训应用与管理理论结合起来，丰富财务分析应用的功能并发挥出来，从而提高财务人员分析能力。二Excel的概念及功能（一）Excel的概念Excel全名为，由美国微软公司开发，是Windows操作系统下运行的的组件之一，它属于一款被精心开发的试算表软件，界面简洁明朗，同时具有强大的计算功能，内置的图表制作功能非常齐全，加上微软公司的大力宣传，让这款软件成为了世界范围内使用率最高的办公软件，也是每台电脑的必备软件之一。Excel属于办公软件的组件之一，是一个复杂电子表格程序，是处理办公事务的重要工具。该软件具有丰富的功能，除了基础的输入、输出等功能外，它还能进行数据的组织、计算等操作；该软件可以对数据进行透视处理，并用专业的图表形式将数据显示出来；它还能够创建新的工作簿，在其中进行数据的分析，数据可以完成计算或者跟踪处理。Excel中的函数属于预定义的公式，可以方便使用人员快速处理数据。函数分为十一种，包括财务函数、逻辑函数、统计函数等在内。（二）Excel的功能Excel由美国微软公司开发，是目前最受欢迎的电子表格系统，在世界范围内得到普遍的应用，该软件的功能比较强大，主要有以下几方面：表格处理功能强大自身携带强大的办公功能，能对数据做出精细化的处理，加上其丰富的表格功能，为使用人员提供便利的办公工具，数据的处理可以在表格内进行筛选统计和分配便捷化的进行合理的设置，通过运算关系的确立，进行自主化的刷新，避免额外的不必要损失和影响，增大目前办事的效率水平和准确性。2.数据库和图形处理功能强大Excel绘图功能和图形处理分析功能比较强大，能够对此进行良好的文档管理和分析，借助于图表文字的协作，有效的拓展工作的完成效率和形式，借助于专业化的图形分析来进行直观的反馈和表达，从而能够实现对数据的进一步了解和认识。图形、图表功能的存在提高了数据处理的专业度，直观的展示有效地帮助用户对数据进行分析。拥有丰富的函数的函数功能非常丰富，主要涉及到统计、财务方面的函数，能够有效应付疑难的运算、数据统计、分析等。数据处理功能齐全丰富，包括统计、排序、合并汇总等。提供多样的分析工具和决策功能可支持数学模型，多样化的功能可以为使用人员提供便利的数据处理方式，降低办公的难度。通过科学的数据处理，为用户的决策提供有力的凭据，提高决策的科学性与针对性。可使用外部数据功能适用于多种格式的文件，能够直接从数据源中读取并应用数据，为财务人员省去获取数据的工作，降低人为处理的失误。其多样性与便利性有效地提高了财务人员的工作效率。普及性强Excel作为一个公共化的软件平台，受到了许多用户的认可和支持，其兼容性能非常的突出，适用范围广。在实际调查中，我国基本上所有企业财务人员都使用或者曾经使用过该软件。三Excel在财务管理中存在的必要性我国市场经济经过一段时期的发展和提升，企业需要面临的会计问题越来越复杂，单靠人脑解决财务的处理问题不仅效率不高，而且还容易出现失误。而财务软件就可以很好解决这个问题，当前我国会计核算也多由软件完成，不过财务软件也存在一些不足之处。首先，企业面临的业务多种多样，软件并不能保证解决特殊情况的财务问题；其次这些软件的功能虽然丰富和强大，但也无法覆盖所有企业的管理的需求；第三，正规的财务软件的价格较高，一般的中小型企业难以进行一定的经济承担，而Excel可以使企业的经济问题得到有效的解决和处理；第四，财务软件购进之后，企业方要进行调整修改，才能与自身财务情况相蒲培，而使用Excel就避免了这种问题。我国市场经济是以中小企业为主体的市场经济，假如使用几十万的成本购买财务软件，不仅成本上支出不起，购买回来之后很多功能都用不上，造成软件资源的浪费。基于种种原因，Excel由于简单易学成本低的独特优点，在目前许多中小型企业中得到了更加普遍的应用和落实。四Excel在财务管理中的应用现状及问题（一）Excel在我国企业财务管理中的应用现状目前，我国绝大多数的企业针对财务会计问题核算的过程，都是通过一系列的软件来进行实施，这种形式能够极大的提升具体的工作效率形式，还能够改善准确程度，但是在使用的过程中还存在有一定程度的局限之处，由于企业的业务形式比较繁多，再进行软件分析的过程中，可能会面临一定程度的阻碍和限制，而这个时候这个需要其他的额外软件来予以支撑，但是对于中小型企业而言，专业化的软件价格比较高昂，难以进行有效的支撑，Excel的存在可以有效的减轻中小型企业的经济负担和压力，通过这种形式能够结合目前的发展现状，进行有效的问题分析和处理，实现在表格内基础函数的应用和落实。Excl在财务管理中可应用于应收账款、人员管理、固定资产折旧、全面预算管理、财务分析、成本核算等多个方面，能够利用其多样化的功能手段简化财务管理流程，提高财务管理效率。下面4选择以下三个方面进行说明：（1）往来款项。所谓的往来款项主要包括应收账的款项和其他的应付款项，Excel在此应用的过程中可以根据台账来进行有效的分析和判断。应收账款台账分析。通过明细化的账目操作，根据用户的不同类别来进行特殊的编制，并对此进行汇总分析和呈现，针对账目款项的时间因素来进行有效的分析和预估，以此为依据进行坏账的前期准备，如某高校在应用Excel进行收费管理时，首先将教学部门提供的学生注册基础表与财务部门在财务系统中导出的数据匹配程序进行标准化的区分，然后再将其填入相应的模板体系之中。利用相关函数将应收学费金额与实收学费金额进行比对，确保学费金额收取无误。应收账款的账龄分析。针对具体的分析需要通过近似匹配功能的原则进行表格的基础化落实和明细判断，然后进行区间的合理设计和规划，以函数计算逾期天数，然后再根据特殊的参数表通过模型的查找功能来进行实际的判断，从而能够在数据表中，对此进行有效的创建和区间的生成。（2）人员管理。Excel在人员角度的管理方向上，可以通过工资管理表的设计来进行有效的规范和落实，以此进行有效的形式推广和分配，针对奖金，保险，津贴，基础工资个人所得税等进行分析统计和概括，借助于动向查找功能对此进行数据区域的计算和处理，然后在表格中导入基础的数据。利用函数信息进行结果的纵向浏览和查询，可通过ROUND函数将最终的结果进行四舍五入，然后进行最终实际工资的发放和处理，除此之外，可以在水平方向上来进行其他的水平设置，然后借助于MOD函数精确计算工资条数据。（3）固定资产折旧。在Excel表中结合固定资产的折旧处理和分析，借助于不同的计算函数来对此进行平均的分配，以此为依据来进行合理的指标判断和衡量。利用Excel中的函数应用可以为企业提供更多的选择依据和指导减轻目前的工作负担和压力，提升计算的准确程度和形式改善目前的工作效率和质量水平，就比如说可以借助于直线折旧法的依据，来为固定资产的折旧情况进行进一步的处理和分析，也可自动计算出不同折旧方法下具体的折旧额。（二）Excel在我国企业财务管理应用中存在的问题Excel在财务管理的应用中，拥有非常明显的显著性优势，具体主要包括以下几点：一功能比较强大，在实际使用的过程中，强大的Excel运算体系可以实现对数据的分析和整理，减少实际应用过程中所潜在的隐患和影响。二适用性比较突出，除了能够运用于财务决策体系之中，针对一些其他的领域也能够进行有效的实施，所以说无论是管理阶层还是决策阶层，都能够进行灵活的应用和判断。三流通性比较强，日常的维护简便快捷，无论是财务人员还是非财务人员，都能够进行自主的使用。但是，Excel在财务管理过程中目前所存在的问题就比较显著主要包括以下几点内容：安全性较差Excel由于流通性比较广泛，所以说数据保护的安全性能存在一定程度的影响，众所周知，财务软件的便捷之处就是相关人员可以进行有针对性的操作，通过权限设置为财务信息的安全，提供了有效的保障，而Excel由于这种功能比较普遍，不利于其安全性能的维护和支撑。应用普及度不高Excel兼容性比较突出，公式全面，所以说在广泛应用的前提条件下，就需要进行大规模的计算和落实，财务软件的优势可以得到有效的发挥和表达，只需要财务人员前期进行数字的设置就能够进行便捷化的结果获取。但是Excel存在有许多的模板和实际生活的工作之间存在有一定程度的出入，可能会由于自定义公式的设置，额外的家具，财务人员的工作负担和压力，所以说虽然它的功能非常的强大，但是在实际生活中的普及程度却并不是特别的普遍。公式定义难度大Excel中公式过于繁琐，在进行模型构建的过程中，即使是专业的财务人员，也可能会由于繁杂的公式产生一定程度的错误，加剧了应用的难度程度。操作失误多Excel中公式非常的繁琐，模型的创建可能会存在一定程度的误区产生，导致一些精细化的工作失之毫厘，差之千里，也在潜移默化的影响到这种软件的普遍应用。数据对接难度大Excel和财务软件在实际应用的过程中，要想实现有效的连接，存在一定程度的困难，许多数据在Excel直接导出之后，没有办法对此进行定义和自我编辑，在导出的公式中也没有办法进行直接的使用，所以说通用性之间还存在着很大的障碍。五加强Excel在财务管理中应用的措施综上所述，针对财务管理方向，Excel的广泛应用还需要进行适度的完善和优化，基于此，本文提出了以下的应对措施和方案。（一）针对安全性差采取的对策事实上，软件的加密和解密等工作从未终止，可以通过以下的途径来实现对数据的保护。（1）保护工作表。在工具保护中选择保护工作表的按钮，然后进行密码锁定，可以避免他人的数据影响和修改，这种功能的安全性能也是可以得到保障的，但是由于保障功能只是维护的工作表，本身Excel依然可以允许他人进行工作表的浏览和查看，所以说针对隐藏公式的形式依旧还需要进行不断的拓展和研究。（2）保护工作簿。根据工作中保护命令的保护工作簿内容来进行密码工作簿的窗口锁定，对此进行重新命名和分析，借助于工作表的引进来对此进行窗口的自主化调节和设置。（二）针对应用普及度不高采取的对策其实，在进行财务软件购进的过程中，可以进行一些基础化的调节和数据的录入，但是由于应用普遍性并不是特别的凸显，可以聘请专业的财务人员来对此进行合理的设计和模板分析，这样其他人在使用的过程中可以进行模板的直接套用，节省大量的时间精力，并且可以显著的提升目前的工作效率，形式避免一些人为因素所导致的失误现象产生和出现。（三）针对公式定义难度大采取的对策众所周知，财务公式在实际应用的过程中难度系数比较突出，而这也导致应用程度面临着许多的门槛和限制，基于此，可以通过专业财务人员进行模板的分析和设置，通过基础化的落实进行有效的分工提升工作效率的同时，还能够改善目前的工作质量。（四）针对操作失误多采取的对策在面对大量的数据时，许多财务人员可能会由于系统性和非系统性因素产生不同程度的错误，由此就需要进行有针对性的应对针对系统性错误，可能会由于个人的不经意行为，只需要通过细心和认真负责就可以得到有效的规避和预防。但是对于一些非系统性的错误并不是个人态度调节就能够进行改善的，可以借助于专业的人员处理来进行有效的问题规避和预防，保障Excel发挥初期真正的价值和内涵。（五）针对数据对接难度大采取的对策财务软件和Excel的关系之间存在着很大的关联，数据之间的连接和部门之间的沟通是软件开发商的原则，通过需求的提出，借助于软件的系统研发，来使问题得到更好的处理和解决，因此出现对接困难时可以通过此类方法。结束语在二十一世纪，会计电算化成为了全球的发展趋势，各类财务软件层出不穷，企业的发展离不开财务管理，并需要一款合适的财务软件帮助自己处理复杂的财务信息。特别是在1998年我国政府颁布相关的政策后，我国会计电算化得到极大的发展，当前国内外常用的财务软件满目琳琅，主要有Sap、金蝶等，由于我国会计电算化起步较晚，专业的财务软件价格比较高，同时具有明显的局限性，而Execl作为一款被人们所熟知办公软件，在社会工作中发挥重要的作用，我国企业多依靠该软件进行内部的财务管理，企业的正常运营已经离不开Excel的帮助，财务人员需要用这款物廉价美的软件完成自己的工作，在财务管理工作中，财务人员需要处理大量的数据与报表，而且每天都有新的信息产生，这成为财务人员工作中的重点内容。在信息时代背景下，知识的重要性越来越明显，而财务信息系统直接影响到企业的财务管理，作为当代最为优质的电子表格软件之一，其优秀的数据处理功能，以及丰富的数据源，有效地帮助财务人员在管理中提高工作效率，为财务人员与企业管理者提供可靠的数据决策凭据。在大部分企业财务人员的日常工作中，是非常高效实用的软件，中强大的功能需要长期积累的学习才能掌握，财务人员要重视对的学习和熟练，熟悉该工具的主要功能，并结合到实际财务管理工作当中，挖掘该软件的工作潜能，以适应企业财务管理电算化的趋势，如此不仅能将财务人员从忙碌的数据处理中解放出来，还能有效提升信息数据处理的可靠性，帮助企业迅速提高自身管理水平，获取更多的经济效益。在具体的实际应用中，要把相关的财务理论与实践需求相结合，如此便可充分利用好该工具中的财务分析应用功能。该工具能够进行多种数学运算，包括基本的加减法，以及高难度的函数计算，通过函数的运用，可以快速解决数据图表的制作难题，达