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文档简介

A显微系统科技公司营运资本管理方案设计目录摘要 （公司营运资本管理的优化方案3.1加强管理意识（1）优化组织结构，管理者自主学习资本管理理念。建议成立总会计师，再细分一个资金部。要强化营运资本管理理念。（2）加强公司内部控制，防控风险。优化后的公司组织结构如下：图3-1公司组织结构再造图图3-2付款审批流程图3.2合理调整营运资本规模和结构，降低风险（1）合理调整A公司的未来流动资产规模和结构。具体可以从公司的货币资金、存货、应收账款进行分析。公司做好市场调研，减少存货积压；同时公司从客户和应收账款催收员入手，最大化获得现金销售收入。（2）合理调整公司的未来流动负债结构，规避债务风险。目前最快方式是从金融机构获得资金支持，其次就是最大化的利用无息负债；最后根据负债到期时间，对负债细分，既保证资金使用又能保证债务偿还。3.3优化营运资本渠道，减少营运资本占用我们按照A公司向供应商进货、公司内部生产产品的流程以及销售商品的渠道进行环节划分，确定各环节营运资本分布。具体环节分布图如下：图3-3各环节营运资本分布图结论苏州A显微系统科技有限公司作为案例对象，通过分析，发现问题，最后针对性的提出一些建议，以此希望该公司的营运资本管理工作能越做越好，公司能够有更多的生存、发展机会。参考文献1、毛付根：论营运资本管理的基本原理[J]，会计研究，2019年第1期，第38页-第40页。2、王竹泉，马广林：分销渠道控制：跨区分销企业营运资本管理的重心[J]，会计研究，2019年第6期，第28页-第33页。3、刘文静：业务流程影响营运资本管理机制研究[J]，中国海洋大学，2019年第11期，第43页-第50页。4、孙莹：营运资本概念重构与绩效评价[J],营运资本管理论坛，2019年第9期，第11页-第20页。5、樊迎革：西安BQ公司营运资本管理研究[J]，西北大学，2019年第12期，第45页-第61页。6、任文艳：基于价值链的营运资本管理模式研究[J]，中国海洋大学，2020年第23期，第4页。7、于森林：企业集团营运资本管理模式研究[J]，中国海洋大学，2020年第15期，第61页-第67页。8、陈朝辉，廖鹏翔：企业经营活动营运资本渠道管理研究[J]，财会通讯，2020年第5期，第67页。9、王苑琢：重新认识“零负营运资本管理”模式[J]，财会月刊，2020年第13期，第15页-第19页。10、孙兰兰

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