《年产20万吨异壬醇的生产工艺、布局及经济回报的项目可行性探析》14000字（论文）

[24]6.3厂区优势6.3.1基础设施优势园区内传输管网完善，方便生产企业跟物流仓储企业之间的传输；比较完善的公用工程配套系统。6.3.2交通优势石化园区拥有比较便利的公路交通网络，公用工程和生活设施完善且便捷，可以直达全国，并且园区附近还有30万吨以下的航道码头。6.3.3原料优势园区内碳四、合成气、氢气等原料充足，园区现有的炼油能力为1100万吨/年，供电系统健全，电压稳定，供水充足且稳定。第七章投资估算和资金筹措7.1概述项目是以丁烯、合成气、氢气为主要原料生产异壬醇的一个新建项目，根据相关标准对项目投资总额进行估算，主要内容如下。7.2投资估算编制说明及依据《非标准设备价格信息》2016第4期《全国工业用地出让最低价标准》，国土资发[2006]307号7.3建设投资估算建设投资内容如下所示：设备购置费直接费用固定资产建筑工程费间接费用安装工程费税金土地使用费无形投资技术转让费建设处单位的管理费建设投资生产准备费设备调试费递延资产公务及生活家具购买费研究实验费城市设备设施配套费基本预备费预备费涨价预备费7.3.1固定资产费用一、设备购置费（1）主要设备费用本项目的主要设备情况见下表7-1。表7-1主要设备购置费用序号设备名称数量金额（万元）1反应器16250002塔设备2812632.23换热器7211268.44储罐329824.475泵24112.86冷凝器624.67混合器276.48分离器4869气体预热器110.4总计59035.27（2）设备内部填充物购置费见下表：表7-2内部填充物购置费序号名称费率（%）价格(万元)1设备内部填充费31771.06（3）仪表自控系统费、工艺管道及防腐保温工程费仪表自控系统费用：用设备费用的14%计算。工程费用的估算工艺管道及防腐保温工程费：用设备费用的36%计算。表7-3仪表自控系统费、工艺管道及防腐保温工程费序号名称费率（%）价格（万元）1仪表自控系统费148264.942工艺管道及防腐工程费3621252.70（4）电气设备费用采用设备费用的12%来计算，费用如下：表7-4电气设备费用序号名称费率（%）价格（万元）1电讯设备、电动、变电配电127084.23（5）生产工具、器具及生产家具配置费新建项目通常按照工程设备的1.2%～2.5%来进行估算，在本项目中取2.5%费率。表7-5生产器具费序号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费2.51475.88（6）备品备件购置费通常是按照工艺设备价格的5%～8%进行该费用的估算，在本项目中取8%。表7-6备品备件费序号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费84722.82（7）设备运杂费表7-7设备运杂费序号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费52951.76车辆设备购置费：占设备费用的10%（8）其他设备购置费购置公用工程设备费：占工艺设备费的12%。表7-8其他设备购置费序号名称费率（%）价格（万元）1车辆设备购置费105903.532公用工程购置费127084.23设备一览见下表8-9：表7-9设备购置一览表序号名称价格（万元）1工艺设备购置费59035.272内部填充物购置费1771.063仪表自控系统费8264.944工艺管道及防腐保温费21252.705电气设备费用7084.236生产器具费1475.887备品备件费4722.828设备运杂费2951.769车辆设备购置费5903.5310公用工程购置费7084.23总计119546.42二、建筑工程费（1）直接费用表7-10直接费用表序号名称费率（%）价格（万元）1土建工程2529886.612场地建设1517931.96总计47818.57（2）间接费用以直接费用（土建工程+场地建设=47818.57万元）为基准，取10%的直接费用进行估算。表7-11间接费用表序号名称费率（%）价格（万元）1间接费用104781.86（3）税金①营业税用建筑工程的直接费用和间接费用的总和（52600.43万元）为基准，占该总和的3%，计算出所得营业税为1578.01万元。②城市建设维护税以营业税为基准，取费率5%～7%，本项目取7%，所以得到的城市建设维护税为110.46万元③教育附加税以营业税为基准，取费率3%，所得教育附加税为47.34万元。表7-12税金一览表序号名称费率（%）价格（万元）1营业税31578.012城市建设维护税7110.463教育附加税347.34总计1735.81三、安装工程费主要生产工艺工程设备的安装费辅助生产工艺工程设备的安装费各种类型的管道的安装费驱电以及电动等一系列的有关电器设备安装费安装工程费计量类的仪器仪表费自主驱动控制设备的安装费设备内部的填充、内衬、设备的防腐保温费⑧附属设备的平台金属工艺工程的材料购买及安装费⑨栏杆楼梯等金属工艺工程的材料购买及安装费这种费用是根据安装因子进行估算，在本项目中，根据每种设备安装的不同的困难程度，选取不同的数值。安装工程费用如下。表7-13主要设备安装工程费用表序号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.25000.002塔设备0.45052.883换热器0.23380.524储罐0.33929.795泵0.411.287冷凝器0.24.928混合器0.315.289分离器0.28.6010气体预热器0.11.0411仪表自控系统费0.21652.9912工艺管道及防腐工程费0.48501.08总计27558.37四、固定资产投资汇总本项目的固定资产费用一览如下：表7-14固定资产投资费用一览表序号名称价格（万元）1工程设备费119546.422建筑工程费54336.243安装工程费27558.37总计201441.047.3.2无形资产无形资产说的是土地使用和技术转让费。土地使用费：本项目为淄博齐翔腾达化工股份有限公司新建项目，建址在钦州石化产业园，预计用地100000m2(折合为150亩)。钦州石化产业园内的工业用地为18.1万/亩。为此，土地使用费估算为2715万元。技术转让费：取工10%的程设备费来估算，则为7790.337万元。表7-15无形资产总投资表序号名称价格（万元）1土地使用费2715.002技术转让费11954.64总计14669.647.3.3递延资产（1）建设处单位的管理费：在本项目中固定资产与无形资产的总和就是工程费，工程费为216110.68万元，取费率0.4%，则该管理费为864.44万元。表7-16项目建设管理费总额控制数费率表序号工程总概算（万元）费率（%）11000以下221001-50001.535001-100001.2410001-500001.0550001-1000000.86100000以上0.4（2）生产准备费：本项目为新建项目，人数290人，公司注册费和工程手续费大约花费35万元，其他准备费大概用20万元，则可得生产准备费为370万元。（3）设备调试费：通常取费率为0.3%～2.0%的工程费用计算，在本项目中，选择费率1.0%进行估算，则调试费为2161.11万元。（4）公务及生活家具购买费：该类费用是为了让项目能够正常进行需要的费用。本项目是新建项目按总人员290人，按照每个人1200元计算，则该类购买费用约为35万元。（5）研究实验费：取1.0%的工程费用进行估算，本项目的该类费用是2161.11万元。（6）城市设备设施配套费：按照0.6%的工程费用进行估算，则城市基础设备设施配套配置费为63.03万元。表7-17递延资产投资费用汇总表序号资产项目费用/万元1建设单位管理费864.442生产筹备费370.003装置调试费2161.114研究试验费2161.115办公及生活家具购置费35.006城市基础设施配套费1296.66合计6888.327.3.4预备费用预备费由基本预备费、涨价预备费组成。基本预备费如下：表7-18基本预备费序号名称费率价格1基本预备费15%33449.85（2）涨价预备费：因建设工期较短，涨价影响暂忽略不计。7.3.5建设投资估算汇总下面对固定资产、无形资产、递延资产和预备费用进行汇总，如下所示：表7-19建设投资估算表序号建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费用建筑工程费用3工艺设备购置费59035.27反应器5000.00直接费用47818.574内部填充物购置费1771.06塔设备5052.88间接费用4781.865仪表自控系统费8264.94换热器3380.52税金1735.816工艺管道及防腐保温费21252.70储罐3929.797电气设备费用7084.23泵11.288生产器具费1475.88冷凝器15.29备品备件费4722.82混合器8.6010设备运杂费2951.76分离器1.0411车辆设备购置费5903.53气体预热器1652.9912公用工程购置费7084.23仪表自控系统费8501.0814工艺管道及防腐工程费5000.0015小计119546.42小计27558.37小计54336.2416固定资产总计/万元201441.0317无形资产费用/万元18土地征用费2715.00技术转让费11954.6419无形资产总计/万元14669.6420递延资产费用/万元21建设单位管理费生产筹备费装置调试费研究试验费办公及生活家具购置费城市基础设施配套费22864.44370.002161.112161.1135.001296.6623递延资产费用总计/万元6888.3224预备费用/万元25基本预备费涨价预备费2633449.85无27预备费用总计/万元33449.8528建设投资总计/万元222998.997.4建设期利息估算建设期利息如表7-20所示：表7-20建设期利息估算表序号名称费用(万元)1建设期利息本项目为自筹资金，则建设期利息为0。7.5流动资金估算流动资金估算如下表所示：表7-21流动资金估算表建设资金（万元）比例（%）流动资金（万元）222998.991533449.857.6固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税如下表7-22所示：表7-22固定资产投资方向调节税序号名称计算方式费用(万元)1固定资产投资方向调节税年产20万吨异壬醇项目属于税率为0%的投资项目07.7总投资估算本项目总投资汇总见下表：表7-23总投资估算表序号项目价格（万元）1建设投资222998.992固定资产201441.033无形资产14669.644递延资产6888.325预备费用33449.856流动资金33449.857建设期利息08固定资产投资方向调节税0总计256448.84第八章经济分析8.1成本和费用估算说明8.1.1概述本项目每年生产异壬醇20万吨，采购钦州石化产业园周边的企业生产的丁烯、合成气以及氢气作为原料，每年运转的工时数8400小时。生产成本按正常生产计，设定的生产负荷为100%。8.1.2编制依据《企业会计制度》《成本费用核算与管理办法）》8.1.3原材料及辅助材料费用估算原、辅助材料的费用根据现在的市场价格进行估算，其用量和价格如表8-1所示。表8-1原、辅材料用量及价格表材料名称单价（元/吨）年消耗总费用（万元）丁烯4320元/吨22.4万吨96768合成气1370元/吨19万吨26030氢气4980元/吨0.40万吨1992水1.6元/吨3000万吨4800电0.6元/Kwh50000000Kwh3000蒸汽(4.14MPa)190元/吨25.4万吨4826其他辅料（催化剂与化学品）57300总计194716由表8-1可知，年产20万吨异壬醇需要原辅材料及动力费用的总额约为194716万元。8.1.4职工薪酬及福利本项目职工定员为290人，按标准人力资源及薪酬来编制，如表8-2所示：表8-2职工表序号名称人数1总经理12总工程师43生产部2264市场部105应急处理中心66财务部47办公室48质量保障安全部209后勤部510保卫处10总计290根据表8-2初步估算共需职工工资3734万元。除工资外以下福利，以占工资不同比例计算，具体如下：表8-3职工福利费用表序号福利名称占工资比例总计（万/年）1住房公积金20%746.802失业保险金2%74.683医疗保险金10%373.404工伤保险金0.9%33.615生育保险金0.9%33.616养老保险金20%746.80总计2080.89综上，本项目年工资和福利共计5814.90万元。8.1.5折旧费折旧费如下所示：表8-4固定资产预计折旧年限表项目年限房屋、建筑物20年飞机、火车、轮船、机器机械10年生产设备10年与生产经营活动有关的器具、工具、家具等5年飞机、火车、轮船以外的运输工具4年电子设备3年按直线法见公式：，通常取净残值率为5%计算，则本项目有关折旧费如下：表8-5折旧费用表名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/年）房屋建筑29886.61201419.61生产设备119546.421011356.91器具、工具和家具1475.885280.42电气设备7084.2351346.00车辆5903.5351121.67总计15524.628.1.6摊销费摊销费如表8-6所示：表8-6摊销费表序号名称计算方式费用(万元)1摊销费对11年内生产期中无形资产与递延资产的总额进行摊销，一般不考虑净残值1959.818.1.7维修费维修费如表8-7所示：表8-7维修费表序号名称计算方式费用(万元)1维修费取设备总额的1.2%进行估算1434.568.1.8管理费管理费如表8-8所示：表8-8管理费表序号名称计算方式费用(万元)1管理费取直接工资的40%进行计算1493.608.1.9财务费财务费如表8-9所示：表8-9财务费序号名称计算方式费用(万元)1财务费因为本项目是自筹资金，不存在这些费用。08.1.10销售费销售费如下表8-10所示：表8-10销售费序号名称计算方式费用(万元)1管理费取销售收入的1%进行计算33008.1.11其它费用本项目会产生废水、废渣。本项目的废水主要成分依旧为水，含少量的油。项目年产废水量为140000吨，按废水处理费6元/吨计，废水年处理费为84.00万元。本项目的废渣主要是生活垃圾、清理罐时产生的废渣，生活垃圾按17万/年处理费计算，项目清罐及清池的含油污泥和催化剂回收物按195万元/年计，则废渣处理费为237万元。综上，本项目的其它费用为296万元。8.1.12成本和费用汇总本项目的成本和其他费用汇总见下表：表8-11成本和费用汇总表序号项目成本（万元）所占比例（%）1原辅料费及动力费19471686.902人工费5814.902.603折旧费15524.626.934摊销费1959.810.875维修费1434.560.646管理费1013.60.457财务费008销售费33001.479其他直接支出296.000.13总计总成本费用224059.49100可变成本198312.0088.51固定成本25747.4911.49经营成本205140.5091.56注：8.2销售收入根据艾特(山东)新材料有限公司今年的价格变化和近期的价格趋势进行估价，产品异壬醇定价为16500元/吨。表8-12产品销售收入表序号产品产量（吨/年）单价（元/吨）收入（万元）1异壬醇200000165003300008.3税金估算在本项目中涉及的销售税如下：增值税销售税城市维护建设税教育附加税表8-13销售税及税表序号名称计税基准税率（%）1企业所得税毛利润252增值税销售收入173教育附加税增值税34城市建设维护税增值税7根据表8-13做出估算：表8-14税金估算表序号项目税率（%）税金（万元）1产品销售收入330000销项税额1747948.722产品总成本224059.49原材料和动力费194716.00进项税额1728292.07增值税1719656.653城市维护建设税71375.97教育附加税3589.704销售税金和附加21622.315企业所得税2515696.12注：8.4税后利润税后利润详细过程见下表：表8-15利润及利润分配编号项目金额（万元）备注1产品销售收入3300002总成本费用224059.493销售税金及附加21622.314利润总额84318.20=1-2-35所得税21079.55利润总额的25%6净利润63238.65=4-57法定盈余公积金6323.87净利润的10%8任意盈余公积金3161.93净利润的5%9未分配利润53752.85=6-7-8注：8.5项目财务内部收益率表（FIRR）当FIRR作为折现率使成立（CI：现金流入量，CO：现金流出量），项目财务内部收益率FIRR=18%，财务现金流量见下表：表8-16项目财务现金流量表单位：万元序号项目建设期投产期达产期123456一现金流入1销售收入002310002970003300003300002回收固定资产余值0000003回收流动资金0000004小计00231000297000330000330000二现金流出1建设期投资111499.50111499.5000002流动资本及建设期利息16724.9316724.9300003经营成本费用00143598.35184626.45205140.50205140.504销售税金及附加015135.6219460.0821622.3121622.315偿还本息0000006所得税0014755.6918971.6021079.5521079.557小计128224.42128224.42173489.66223058.13247842.36247842.36三净现金流量-128224.42-128224.4257510.3473941.8782157.6482157.64四累计现金流量-128224.42-256448.84-198938.50-124996.62-42838.9939318.65续表序号项目达产期7891011一现金流入1销售收入3300003300003300003300003300002回收固定资产余值02748.090003回收流动资金000004小计330000332748.09330000330000330000二现金流出1建设期投资000002流动资本及建设期利息000003经营成本费用205140.50205140.50205140.50205140.50205140.504销售税金及附加21622.3121622.3121622.3121622.3121622.315偿还本息000006所得税21079.5521079.5521079.5521079.5521079.557小计247842.36247842.36247842.36247842.36247842.36三净现金流量82157.6484905.7382157.6482157.6482157.64四累计现金流量121476.28206382.01288539.64370697.28452854.91续表序号项目达产期1213一现金流入1销售收入3300003300002回收固定资产余值011356.913回收流动资金004小计330000341356.91二现金流出1建设期投资002流动资本及建设期利息003经营成本费用205140.50205140.504销售税金及附加21622.3121622.315偿还本息006所得税21079.5521079.557小计247842.36247842.36三净现金流量82157.6493514.55四累计现金流量535012.55628527.10由表8-16得下图：图8-1累计现金流量图8.6财务净现值估算（FNPV）由式（按行业标准取值，为13%）计算所得，如下所示：表8-17折现值流量表时间/年12345净现值/万元-113472.94-100418.5339806.6245291.9844534.89时间/年678910净现值/万元39411.4134877.3531898.6327314.0824171.75时间/年111213净现值/万元21390.9318930.0319070.92计算得本项目财务净现值FNPV为133246.45万元。图8-2累计折现流量图8.7投资回收期分析静态投资回收期：静态投资回收期：动态投资回收期计算方法与上述相同，则动态投资回收期：8.8权益投资内部受益率这个收益率是用来衡量投资者投入自有资产或自有资金受益水平的指标。本项目权益投资内部受益率为23.93%。8.9不确定性分析8.9.1盈亏平衡分析通过盈亏平衡分析，从而找出盈亏平衡点，找出最好的生产方案。图8-3盈亏平衡分析图由图8-3可以知道，交点为（33325.70,54987.39），即BEP盈亏平衡点。也就是说，当产量为33325.70吨时，销售收入是54987.39万元，即销售收入跟总成本相等。也就是说，当产量比33325.70吨少时，总成本比销售收入高，处于亏损；当产量比33325.70吨高时，总成本低于销售收入，处于盈利。8.9.2敏感性分析预测经营成本、产品产量及产品价格对项目经济效益的影响就要分别对他们进行分析，从而找出敏感因素。表8-18产品价格敏感性分析变动因素变动幅度-10%-5%05%10%产品价格（元/吨）1485015675165001732518150财务净现值（万元）47269.4390257.94133246.45176234.96219223.47表8-19经营成本敏感性分析变动因素变动幅度-10%-5%05%10%经营成本（万元）184626.45194883.48205140.50215528.16225654.55财务净现值（万元）219086.71176166.56133246.4589779.6847406.18表8-20产量敏感性分析变动因素变动幅度-10%-5%05%10%产品数量（万吨）1819202122财务净现值（万元）-4840.8064202.82133246.45202290.07271333.70图8-4敏感性分析图从图8-4可以清楚的看到，产品数量对效益影响最大，为最敏感因素，然后到产品价格。当市场存在波动时，可以通过调节产品价格或者是增加产量来解决。综合来看，本项目有着较强的抗击市场波动风险的能力。8.10财务评价结论本项目的综合财务如下：表8-21项目财务评价一览表财务项目数值财务项目数值总资金256448.84万元投资利润率33%年利润84318.20万元投资利税率资本净利率45%38%固定资产流动资金201441.03万元33449.85万元静态投资回收期5.53年财务内部收益率23.93%从上表和评价参数来看，本项目在财务上为可行。第九章研究结论本文通过对异壬醇的市场前景、技术方案比选、厂址的选择以及经济效益等各个方面综合分析得出结论，年产20万吨异壬醇项目生产工艺较成熟，经济效益不错，社会效益也不错，具有建设可行性。在市场方面，异壬醇作为生产环保型增塑剂DINP的重要原料，市场缺口大，主要依赖进口，所以发展空间较大；在生产技术方面，都采用先进并且较为成熟的的技术，以及先进设备进行生产，生产工艺也比较成熟且可靠，提高了市场竞争力，从而降低了市场风险；在选址方面，将厂址选在钦州石化产业园区，园区交通便捷，且生产原料充足等各方面条件都比较适合本项目的建设。在经济效益方面，投资总额为256448.84万元，年利润约为84318.20万元，需要5.53年回本。异壬醇的市场缺口大，主要依赖进口，发展前景广阔以及国家对绿色制造工业的支持，经济效益也较好，但同时也要关注与之相关的市场动态、国家政策等，以便能更好解决遇到的问题。参考文献齐翔腾达拟投资建设200kt/a异壬醇项目[J].塑料助剂，2020(02)：55.梁晓霏.异壬醇的发展现状及市场分析[J].石油化工技术与经济，2008(02)：23-28.KochHolgerM,MüllerJohannes,AngererJürgen.Determinationofsecondary,oxidiseddi-iso-nonylphthalate(DINP)metabolitesinhumanurinerepresentativefortheexposuretocommercialDINPplasticizers[J].Journalofchromatography.B,Analyticaltechnologiesinthebiomedicalandlifesciences,2007,847(2).张传兆.异壬醇的发展现状及市场分析[J].齐鲁石油化工，2010，38(04