2013版财务报表功能介绍

44/442013版财务报表功能介绍（2013年3月）一、报表式样2013版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业财务报表、金融企业财务报表（银行类）、金融企业财务报表（担保类）、金融企业财务报表（保险类）、金融企业财务报表（证券类）六大类。二、适用范围纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的不同情况，向税务机关报送相应的财务报表。具体如下：序号2013版财务报表的种类适用的纳税人类型12013小企业会计准则类报表税务登记的“适用会计制度〞是“小企业会计准则〞；税务登记的登记注册类型是“个体工商户〞；税务登记的登记注册类型是“个人合伙〞；满足上述任一条件即可填报。22013小企业会计财务准则类附注参考小企业会计准则一致32013一般企业财务报表税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计准则〞；税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计制度〞；满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计准则〞；税务登记的行业“6600货币金融效劳〞或“6900其他金融业〞；同时满足上述两个条件即可填报。52013金融企业财务报表（担保类）税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计准则〞；税务登记的行业明细“7296担保效劳〞；同时满足上述两个条件即可填报。62013金融企业财务报表（保险类）税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计准则〞；税务登记的行业“6800保险业〞；同时满足上述两个条件即可填报。72013金融企业财务报表(证券类)税务登记的“适用会计制度〞是“企业会计准则〞；税务登记的行业“6700资本市场效劳〞；同时满足上述两个条件即可填报。三、报送期限财务会计报表按属期不同分季报、年报，具体要求如下：（一）在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人，按年报送财务报表电子数据，应与增值税次年１月份的申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。（二）在国税机关仅申报增值税的一般纳税人（包括所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人），按季报送财务会计报表电子数据，与季度最后一个月的增值税申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。（三）在国税机关缴纳所得税的纳税人（包括增值税在国税缴纳的所得税纳税人和无增值税的所得税纳税人），按季报送财务报表电子数据，与当季度所得税申报一并提交，报送期限与当季所得税申报期限相同。（四）报送年度财务会计报表的纳税人，年度财务会计报表电子数据应当于5月底之前报送，与所得税年度申报一并提交，其财务报表的申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。四、启用时间2013版财务报表在2013年4月1日启用，为了方便广阔纳税人，纳税人在4月份申报期仍然可以使用和报送旧版财务报表（2005版）。财务报表年报继续使用旧版的财务报表年报。五、填写和报送说明纳税人根据实际情况选择相应的财务报表进行填写。财务报表的具体填写操作，同原来一致，不再赘述，表内校验参考第六章节。2、财务报表选择操作说明财务报表年报使用旧版财务报表年报（2005版），不再赘述。旧版财务报表（2005版）选择是随着主税种的选择而自动选中的，现在由于旧版财务报表（2005版）和新版财务报表（2013版）并存，因此需要纳税人根据实际情况，手工选择。重点事项：1、在2005版财务报表与2013版财务报表并行期间（2013年4月至7月），只能选择2005版财务报表或者2013版财务报表，不能同时选择两种。2、如果纳税人在2013年4月使用和报送了2013版财务报表，那么以后的申报期内，企业都将使用和报送2013版财务报表，不能再使用和报送旧版财务报表（2005版）；如果纳税人在2013年4月份使用和报送旧版财务报表（2005版），那么截止到2013年7月份之前的申报期限内，只能使用和报送旧版财务报表（2005版）（由于2013版财务报表是季报，所以5、6月份申报期限内不会出现）。3、2013版财务报表申报时，资产负债表与利润表为必填表，其余表为非必填表。六、表内及表间校验关系（一）小企业类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）“流动资产〞、“流动负债〞、“非流动资产〞、“非流动负债〞、“所有者权益（或股东权益）〞：为列示工程，不需表达数据。（2）“年初余额〞列各栏次工程：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额〞各栏数字取值。当年新开业的纳税人其“年初余额〞各工程栏次不需表达数据。（3）表内各栏次工程：①第15行“流动资产合计〞：自动计算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定资产账面价值〞：自动计算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流动资产合计〞：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28④第30行“资产总计〞：自动计算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流动负债合计〞：自动计算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流动负债合计〞：自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“负债合计〞：自动计算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“所有者权益（或股东权益）合计〞：自动计算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“负债和所有者权益总计〞：自动计算得出，行53=行47+行52=行30。⑩其他行次：手工录入。（4）表内关系①行53＝行30，强制性关系；②行9>=行10+行11行12+行13，提示性关系。2.“利润表-月报〞（1）“本年累计金额〞列各栏次：根据本期利润表“本月金额〞加上期利润表“本年累计金额〞栏的数字自动带出。本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额〞=“本月金额〞。（2）“本月金额〞列各栏次：①第21行“营业利润〞：自动计算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利润总额〞：自动计算得出，行30=行21+行22-行24；③第32行“净利润〞：自动计算得出，行32=行30-行31。④其他行次：手工录入。（3）表内关系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，强制关系。②行11>=行12+行13，提示关系；③行14>=行15+行16+行17，提示关系；④行18>=行19，提示关系；⑤22行>=行23，提示关系；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29，提示关系。3.“利润表-年报〞（1）“本年累计金额〞列各栏次：以“年度〞值判断，系统自动取“利润表-月报〞中12月的“本年累计金额〞列数据，允许手工修改。（2）“上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“年度〞值判断，取其上一年度12月的“利润表-年报〞的“本年累计金额〞数据，自动生成，允许手工修改。（3）表内各栏次工程：①第21行“营业利润〞工程：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利润总额〞工程：行30=行21+行22-行24；③第32行“净利润〞工程：行32=行30-行31。④其他行次：手工录入。（4）表内关系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，强制关系。②行11>=行12+行13；③行14>=行15+行16+行17；④行18>=行19；⑤行>22=行23；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；4.“现金流量表-月报〞（1）“经营活动产生的现金流量〞、“投资活动产生的现金流量〞、“筹资活动产生的现金流量〞：为列示工程，不需表达数据。（2）“本年累计金额〞列各栏次：根据本期现金流量表“本月金额〞加上期现金流量表“本年累计金额〞栏的数字自动带出。本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额〞=“本月金额〞。（3）“本月金额〞列各栏次：①第7行“经营活动产生的现金流量净额〞：自动计算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投资活动产生的现金流量净额〞：自动计算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“筹资活动产生的现金流量净额〞：自动计算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、现金净增加额〞：自动计算得出，行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末现金余额〞：自动计算得出，行22=行20+行21；⑥其他行次：手工录入。5.“现金流量表-年报〞（1）“经营活动产生的现金流量〞、“投资活动产生的现金流量〞、“筹资活动产生的现金流量〞：为列示工程，不需表达数据。（2）“本年累计金额〞列各栏次：以“年度〞值判断，系统自动取“现金流量表-月报〞中12月的“本年累计金额〞列数据，允许手工修改。（3）“上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“年度〞值判断，取其上一年度12月的“现金流量表-年报〞的“本年累计金额〞数据，自动生成，允许手工修改。（4）表内各栏次工程：①第7行“经营活动产生的现金流量净额〞：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投资活动产生的现金流量净额〞：行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“筹资活动产生的现金流量净额〞：行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、现金净增加额〞：行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末现金余额〞工程：行22=行20+行21。⑥其他行次：手工录入。6．“附注：会小企01表附表3-存货披露〞表内各栏次工程：①行4=行1+行2+行3②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10③行13=行11-行12④其他行次：手工录入。（二）一般企业类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）第13栏“流动资产合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计〞期末余额栏数据=第2+…+12行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计〞年初余额栏数据=第2+…+12行年初余额栏数据。（2）第32栏“非流动资产合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计〞期末余额栏数据=第15+…+31行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计〞年初余额栏数据=第15+…+31行年初余额栏数据。（3）第33栏“资产总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计〞期末余额栏数据=第13行+第32行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计〞年初余额栏数据=第13行+第32行年初余额栏数据。（4）第47栏“流动负债合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计〞期末余额栏数据=第35+…+46行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计〞年初余额栏数据=第35+…+46行年初余额栏数据。（5）第56栏“非流动负债合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计〞期末余额栏数据=第49+…+55行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计〞年初余额栏数据=第49+…+55行年初余额栏数据。（6）第57栏“负债合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计〞期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计〞年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。（7）第65栏“所有者权益（或股东权益）合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“所有者权益（或股东权益）合计〞期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“所有者权益（或股东权益）合计〞年初余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余额栏数据。（8）第66栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债和所有者权益（或股东权益）总计〞期末余额栏数据=第57行+第65行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“负债和所有者权益（或股东权益）总计〞年初余额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。（9）“年初余额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额〞各栏次数据取值；当年新开业的纳税人，其“年初余额〞各工程栏次不需表达数据。2.“利润表〞（1）第11栏“二、营业利润（亏损以“－〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“二、营业利润（亏损以“－〞号填列）〞本期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“二、营业利润（亏损以“－〞号填列）〞上期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。（2）第15栏“三、利润总额（亏损总额以“－〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“三、利润总额（亏损总额以“－〞号填列）〞本期金额栏数据=第11行+第12行-第13行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“三、利润总额（亏损总额以“－〞号填列）〞上期金额栏数据=第11行+第12行-第13行上期金额栏数据。（3）第17栏“四、净利润（净亏损以“－〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“四、净利润（净亏损以“－〞号填列）〞本期金额栏数据=第15行-第16行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“四、净利润（净亏损以“－〞号填列）〞上期金额栏数据=第15行-第16行上期金额栏数据。（4）第14栏“其中：非流动资产处置损失〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“其中：非流动资产处置损失〞本期金额栏数据<=第13栏“减：营业外支出〞本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“其中：非流动资产处置损失〞上期金额栏数据<=第13栏“减：营业外支出〞上期金额栏数据。（5）“上期金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份的《利润表》的“本期金额〞数据，自动生成，允许手工修改。3.“现金流量表〞（1）第5栏“经营活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动现金流入小计〞本期金额栏数据=第2行+第3行+第4行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动现金流入小计〞上期金额栏数据=第2行+第3行+第4行上期金额栏数据。（2）第10栏“经营活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动现金流出小计〞本期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动现金流出小计〞上期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。（3）第11栏“经营活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流量净额〞本期金额栏数据=第5行-第10行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流量净额〞上期金额栏数据=第5行-第10行上期金额栏数据。（4）第18栏“投资活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流入小计〞本期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流入小计〞上期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金额栏数据。（5）第23栏“投资活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流出小计〞本期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流出小计〞上期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行上期金额栏数据。（6）第24栏“投资活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动产生的现金流量净额〞本期金额栏数据=第18行-第23行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动产生的现金流量净额〞上期金额栏数据=第18行-第23行上期金额栏数据。（7）第29栏“筹资活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动现金流入小计〞本期金额栏数据=第26行+第27行+第28行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动现金流入小计〞上期金额栏数据=第26行+第27行+第28行上期金额栏数据。（8）第33栏“筹资活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动现金流出小计〞本期金额栏数据=第30行+第31行+第32行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动现金流出小计〞上期金额栏数据=第30行+第31行+第32行上期金额栏数据。（9）第34栏“筹资活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动产生的现金流量净额〞本期金额栏数据=第29行-第33行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动产生的现金流量净额〞上期金额栏数据=第29行-第33行上期金额栏数据。（10）第36栏“五、现金及现金等价物净增加额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“五、现金及现金等价物净增加额〞本期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“五、现金及现金等价物净增加额〞上期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行上期金额栏数据。（11）第38栏“六、期末现金及现金等价物余额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“六、期末现金及现金等价物余额〞本期金额栏数据=第36行+第37行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“六、期末现金及现金等价物余额〞上期金额栏数据=第36行+第37行上期金额栏数据。（12）第56栏“经营活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流量净额〞本期金额栏数据=第40+…+55行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流量净额〞上期金额栏数据=第40+…+55行上期金额栏数据。（13）第62栏“现金的期末余额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“现金的期末余额〞本期金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额〞本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“现金的期末余额〞上期金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额〞上期金额栏数据。（14）第66栏“现金及现金等价物净增加额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，“现金及现金等价物净增加额〞本期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行本期金额栏数据。上期金额：数字型，自动计算，只读，“现金及现金等价物净增加额〞上期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行上期金额栏数据。（15）“上期金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《现金流量表》的“本期金额〞数据，自动生成，允许手工修改。4.“所有者权益（股东权益）变动表〞（1）第4栏“二、本年年初余额〞：数字型，自动计算，只读，“二、本年年初余额〞栏数据=第1行+第2行+第3行数据之和。（2）第5栏“三、本年增减变动金额（减少以“-〞号填）列）〞：数字型，自动计算，只读，“三、本年增减变动金额（减少以“-〞号填）列）〞栏数据=第12行+第13行+第17行+第21行数据之和。（3）第7栏“（二）直接计入所有者权益的利得和损失〞：数字型，自动计算，只读，“（二）直接计入所有者权益的利得和损失〞栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行数据之和。（4）第12栏“上述（一）和（二）小计〞：数字型，自动计算，只读，“上述（一）和（二）小计〞栏数据=第6行+第7行数据之和。（5）第13栏“（三）所有者投入和减少资本〞：数字型，自动计算，只读，“（三）所有者投入和减少资本〞栏数据=第14行+第15行+第16行数据之和。（6）第17栏“（四）利润分配〞：数字型，自动计算，只读，“（四）利润分配〞栏数据=第18行+第19行+第20行数据之和。（7）第21栏“（五）所有者权益内部结转〞：数字型，自动计算，只读，“（五）所有者权益内部结转〞栏数据=第22行+第23行+第24行+第25行数据之和。（8）第26栏“四、本年年末余额〞：数字型，自动计算，只读，“四、本年年末余额〞数据=第4行+第5行数据之和。（9）“上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《所有者权益（股东权益）变动表》的“本年金额〞数据，自动生成，允许手工修改。（三）金融企业银行类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）第27栏“资产总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，资产总计期末余额栏数据=第1+…+26行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，资产总计年初余额栏数据=第1+…+26行年初余额栏之和。（2）第44栏“负债合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，负债合计期末余额栏数据=第28+…+43行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，负债合计年初余额栏数据=第28+…+43行年初余额栏之和。（3）第58栏“归属于母公司所有者权益合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益合计期末余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54行＋第55行＋第56行+第57行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益合计年初余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54行＋第55行＋第56行+第57行年初余额栏之和。（4）第60栏“所有者权益（或股东权益）合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）合计期末余额栏数据=第58行+第59行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）合计年初余额栏数据=第58行+第59行年初余额栏之和。（5）第61栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股东权益）总计期末余额栏数据=第44行+第60行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股东权益）总计年初余额栏数据=第44行+第60行年初余额栏之和。（6）“资产〞、“负债〞、“所有者权益（或股东权益）〞：为列示工程，不需数字表达。（7）“年初余额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额〞各栏次数据取值；当年新开业的纳税人，其“年初余额〞各工程栏次不需表达数据。2.“利润表〞（1）第1栏“营业收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业收入本期金额栏数据=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业收入上年金额栏数据=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行上年金额栏之和。（2）第2栏“利息净收〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，利息净收本期金额栏数据=第3行-第4行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，利息净收上年金额栏数据=第3行-第4行上年金额栏数据。（3）第5栏“手续费及佣金净收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，手续费及佣金净收入本期金额栏数据=第6行-第7行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，手续费及佣金净收入上年金额栏数据=第6行-第7行上年金额栏数据。（4）第14栏“营业支出〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业支出本期金额栏数据=第15行+第16行+第17行+第18行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业支出上年金额栏数据=第15行+第16行+第17行+第18行上年金额栏之和。（5）第19栏“营业利润（亏损以“-〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业利润（亏损以“-〞号填列）本期金额栏数据=第1行-第14行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业利润（亏损以“-〞号填列）上年金额栏数据=第1行-第14行上年金额栏数据。（6）第22栏“利润总额（亏损以“-〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，利润总额（亏损以“-〞号填列）本期金额栏数据=第19行+第20行-第21行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，利润总额（亏损以“-〞号填列）上年金额栏数据=第19行+第20行-第21行上年金额栏数据。（7）第24栏“净利润（亏损以“-〞号填列）〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，净利润（亏损以“-〞号填列）本期金额栏数据=第22行-第23行=第25行+第26行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，净利润（亏损以“-〞号填列）上年金额栏数据=第22行-第23行=第25行+第26行上年金额栏数据。（8）第31栏“综合收益总额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额本期金额栏数据=第24行+第30行=第32行+第33行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额上年金额栏数据=第24行+第30行=第32行+第33行上年金额栏数据。（9）“上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份的《利润表》的“本年金额〞数据，自动生成，允许手工修改。（10）第27栏“每股收益〞：为列示工程，不需表达数据。（11）第11栏“（五）其他收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，（五）其他收入=第12行+第13行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，（五）其他收入=第12行+第13行上年金额栏数据。3.“现金流量表〞（1）第7栏“经营活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计本期金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计上年金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金额栏之和。（2）第14栏“经营活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计本期金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计上年金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行上年金额栏数据。（3）第15栏“经营活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流量净额本期金额栏数据=第7行-第14行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流量净额上年金额栏数据=第7行-第14行上年金额栏数据。（4）第20栏“投资活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营投资活动现金流入小计本期金额栏数据=第17行+第18行+第19行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流入小计上年金额栏数据=第17行+第18行+第19行上年金额栏之和。（5）第24栏“投资活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计本期金额栏数据=第21行+第22行+第23行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计上年金额栏数据==第21行+第22行+第23行上年金额栏数据之和。（6）第25栏“投资活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，投资活动产生的现金流量净额本期金额栏数据=第20行-第24行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动产生的现金流量净额上年金额栏数据=第20行-第24行上年金额栏数据。（7）第31栏“筹资活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流入小计本期金额栏数据=第27行+第29行+第30行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流入小计上年金额栏数据=第27行+第29行+第30行上年金额栏数据之和。（8）第36栏“筹资活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流出小计本期金额栏数据=第32行+第33行+第35行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流出小计上年金额栏数据=第32行+第33行+第35行上年金额栏数据。（9）第37栏“筹资活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动产生的现金流量净额本期金额栏数据=第31行-第36行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动产生的现金流量净额上年金额栏数据=第31行-第36行上年金额栏数据。（10）第39栏“现金及现金等价物净增加额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，现金及现金等价物净增加额本期金额栏数据=第15行+第25行+第37行+第36行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，现金及现金等价物净增加额上年金额栏数据=第15行+第25行+第37行+第36行上年金额栏数据之和。（11）第42栏“期末现金及现金等价物余额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，期末现金及现金等价物余额本期金额栏数据=第39行+第40行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，期末现金及现金等价物余额上年金额栏数据=第39行+第40行上年金额栏数据之和。（12）第1行“经营活动产生的现金流量〞、第16行“投资活动产生的现金流量〞、第26行“筹资活动产生的现金流量〞：为列示工程，不需表达数据。（13）“上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份“现金流量表〞的“本年金额〞数据，自动生成，允许手工修改。4.“所有者权益（股东权益）变动表〞（1）第4栏“本年年初余额〞：数字型，自动计算，只读，本年年初余额栏数据=第1行+第2行+第3行数据之和。（2）第5栏“本年增减变动金额（减少以“-〞号填列）〞：数字型，自动计算，只读，本年增减变动金额（减少以“-〞号填列）〞栏数据=第18行+第19行+第23行+第28行数据之和。（3）第7栏“直接计入所有者权益的利得和损失〞：数字型，自动计算，只读，直接计入所有者权益的利得和损失栏数据=第8行+第11行+第15行+第16行+第17行数据。（4）第8栏“可供出售金融资产公允价值变动净额〞：数字型，自动计算，只读，可供出售金融资产公允价值变动净额栏数据=第9行+第10行数据。（5）第11栏“现金流量套期工具公允价值变动净额〞：数字型，自动计算，只读，现金流量套期工具公允价值变动净额栏数据=第12行+第13行+第14行数据之和。（6）第18栏“上述（一）和（二）小计〞：数字型，自动计算，只读，上述（一）和（二）小计栏数据=第6行+第7行数据。（7）第19栏“所有者投入和减少资本〞：数字型，自动计算，只读，所有者投入和减少资本栏数据=第20行+第21行+第22行数据。（8）第23栏“利润分配〞：数字型，自动计算，只读，利润分配栏数据=第24行+第25行+第26行+第27行数据。（9）第28栏“所有者权益内部结转〞：数字型，自动计算，只读，所有者权益内部结转栏数据=第29行+第30行+第31行+第32行+第33行数据。（10）第34栏“本年年末余额〞：数字型，自动计算，只读，本年年末余额栏数据=第4行+第5行数据。(11）上年金额〞列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《所有者权益（股东权益）变动表》的“本年金额〞数据，自动生成，允许手工修改。(12）“所有者权益合计列〞：自动计算得出，等于实收资本(或股本)+资本公积-库存股+盈余公积+一般风险准备+未分配利润+其他+少数股东权益。（四）金融企业担保类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）第22栏“流动资产合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，流动资产合计年初数栏数据=第1行+第2行-第3行+第4＋第5＋第6行+第7行-第8行+第9＋第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第20行+第21行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，流动资产合计年末数栏数据=第1行+第2行-第3行+第4＋第5＋第6行+第7行-第8行+第9＋第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第20行+第21行年末数。（2）第27栏“长期投资合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，长期投资合计年初数栏数据=第23行+第24行-第25行+第26行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，长期投资合计年末数栏数据=第23行+第24行-第25行+第26行年末数。（3）第31栏“固定资产净值〞：年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产净值年初数栏数据=第29行-第30行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产净值年末数栏数据=第29行-第30行年末数。（4）第33栏“固定资产净额〞：年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产净额年初数栏数据=第31行-第32行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产净额年末数栏数据=第31行-第32行年末数。（5）第37栏“固定资产合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产合计年初数栏数据=第33行+第34行-第35行+第36行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产合计年末数栏数据=第33行+第34行-第35行+第36行年末数。（6）第44栏“无形资产及其他资产合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，无形资产及其他资产合计年初数栏数据=第38行-第39行+第40行+第41行-第42＋第43行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，无形资产及其他资产合计年末数栏数据=第38行-第39行+第40行+第41行-第42＋第43行年末数。（7）第45栏“资产总计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，资产总计年初数栏数据=第22行+第27行+第28行+第37行+第44行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，资产总计年末数栏数据=第22行+第27行+第28行+第37行+第44行年末数。（8）第62栏“流动负债合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，流动负债合计年初数栏数据=第46行＋第47行＋第48行+第49行＋第50行＋第51行+第52行＋第53行＋第54行+第55行＋第56行+第57行＋第58行＋第59行＋第60行+第61行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，流动负债合计年末数栏数据=第46行＋第47行＋第48行+第49行＋第50行＋第51行+第52行＋第53行＋第54行+第55行＋第56行+第57行＋第58行＋第59行＋第60行+第61行年末数。（9）第69栏“长期负债合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，长期负债合计年初数栏数据=第63行＋第64行+第65行＋第66行+第67行+第68行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，长期负债合计年末数栏数据=第63行＋第64行+第65行＋第66行+第67行+第68行年末数。（10）第70栏“负债合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，负债合计年初数栏数据=第62行＋第69行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，负债合计年末数栏数据=第62行＋第69行年末数。（11）第86栏“所有者权益合计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，所有者权益合计年初数栏数据=第71行+第72行+第79行＋第80行＋第81行＋第82行＋第83行+第84行+第85行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，所有者权益合计年末数栏数据=第71行+第72行+第79行＋第80行＋第81行＋第82行＋第83行+第84行+第85行年末数。（12）第87栏“负债及所有者权益总计〞：年初数：数字型，自动计算，只读，负债及所有者权益总计年初数栏数据=第70行＋第86行年初数。年末数：数字型，自动计算，只读，负债及所有者权益总计年末数栏数据=第70行＋第86行年末数。2.“利润及利润分配表〞（1）第1栏“担保业务收入〞：本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务收入本年数栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本年数。上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务收入上年数栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年数。（2）第7栏“担保业务本钱〞：本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务本钱本年数栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务本钱上年数栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行上年数栏数据。（3）第15栏“担保准备金提转差〞：本年数：数字型，自动计算，只读，担保准备金提转差本年数栏数据=第16行-第19行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，担保准备金提转差上年数栏数据=第16行-第19行上年数栏数据。（4）第22栏“担保业务利润〞：本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务利润本年数栏数据=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行本年数。上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务利润上年数栏数据=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行上年数。（5）第28栏“营业利润〞：本年数：数字型，自动计算，只读，营业利润本年数栏数据=第22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，营业利润上年数栏数据=第22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行上年数栏数据。（6）第33栏“扣除资产损失前利润总额（亏损以“－〞号填列）〞：本年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失前利润总额（亏损以“－〞号填列）本年数栏数据=第28行+第29行+第30行+第31行-第32行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失前利润总额（亏损以“－〞号填列）上年数栏数据=第28行+第29行+第30行+第31行-第32行上年数栏数据。（7）第35栏“扣除资产损失后利润总额〞：本年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失后利润总额本年数栏数据=第33行-第34行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失后利润总额上年数栏数据=第33行-第34行上年数栏数据。（8）第39栏“净利润（净亏损以“－〞号填列）〞：本年数：数字型，自动计算，只读，净利润（净亏损以“－〞号填列）本年数栏数据=第35行-第36行+第37行+第38行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，净利润（净亏损以“－〞号填列）上年数栏数据=第35行-第36行+第37行+第38行上年数栏数据。（9）第43栏“当年可供分配利润〞：本年数：数字型，自动计算，只读，当年可供分配利润本年数栏数据=第39行+第40行+第41行+第42行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，当年可供分配利润上年数栏数据=第39行+第40行+第41行+第42行上年数栏数据。（10）第47栏“可供投资者分配的利润〞：本年数：数字型，自动计算，只读，可供投资者分配的利润本年数栏数据=第43行-第44行-第45行-第46行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，可供投资者分配的利润上年数栏数据=第43行-第44行-第45行-第46行上年数栏数据。（11）第53栏“未分配利润〞：本年数：数字型，自动计算，只读，未分配利润本年数栏数据=第47行-第48行-第50行-第51行-第52行本年数栏数据。上年数：数字型，自动计算，只读，未分配利润上年数栏数据=第47行-第48行-第50行-第51行-第52行上年数栏数据。3.“所有者权益（股东权益）增减变动表〞（1）第8栏“年末余额〞：数字型，自动计算，只读，年末余额栏数据=第1行+第2行-第7行。（2）第20栏“年末余额：数字型，自动计算，只读，年末余额栏数据=第9行+第10行-第18行。（3）第26栏“年末余额〞：数字型，自动计算，只读，年末余额栏数据=第21行+第22行-第24行数据。（4）第30栏“年末余额〞：数字型，自动计算，只读，年末余额栏数据=第27行+第28行-第29行数据。（5）第42栏“年末余额〞：数字型，自动计算，只读，年末余额栏数据=第31行+第32行-第37行。（6）第48栏“年末未确认投资损失〞：数字型，自动计算，只读，年末未确认投资损失栏数据=第46行+第47行数据。（7）第52栏“年末未分配利润（未弥补亏损以“-〞号填列）〞：数字型，自动计算，只读，年末未分配利润（未弥补亏损以“-〞号填列）栏数据=第49行+第50行-第51行数据。（8）第55栏“年末外币折算差额〞：数字型，自动计算，只读，年末外币折算差额栏数据=第53行+第54行行数据。4.表间逻辑关系《资产负债表》与《所有者权益（股东权益）增减变动表》：逻辑关系均为同期比较序号资产负债表逻辑关系所有者权益（股东权益）增减变动表1第72行“实收资本〞年初数＝第1行“年初余额〞2第72行“实收资本〞年数＝第8行“年末余额〞3第79行“资本公积〞年初数＝第9行“年初余额〞4第79行“资本公积〞年末数＝第20行“年末余额〞5第81行“一般风险准备〞年初数＝第21行“年初余额〞6第81行“一般风险准备〞年末数＝第26行“年末余额〞7第82行“担保扶持基金〞年初数＝第27行“年初余额〞8第82行“担保扶持基金〞年末数＝第30行“年末余额〞9第80行“盈余公积〞年初数＝第31行“年初余额〞10第80行“盈余公积〞年末数＝第42行“年末余额〞11第83行“未确认投资损失（以“-〞号填列）〞年初数＝第46行“年初余额〞12第83行“未确认投资损失（以“-〞号填列）〞年末数＝第48行“年末余额〞13第84行“未分配利润〞年初数＝第49行“年初余额〞14第84行“未分配利润〞期末数＝第52行“年末未分配利润（未弥补亏损以“-〞号填列）〞15第82行“担保扶持基金〞年初数＝第53行“年初外币折算差额〞16第82行“担保扶持基金〞年末数＝第55行“年末外币折算差额〞《利润及利润分配表》与《所有者权益（股东权益）变动表》：逻辑关系均为同期比较序号利润及利润分配表逻辑关系所有者权益（股东权益）变动表1第39行“十一、净利润（净亏损以“－〞号填列）〞的本年数＝第50行“本年净利润（净亏损以“-〞号填列）〞(五)金融企业保险类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）第34栏“资产总计〞的期末余额=第75栏“负债和所有者权益〞总计的期末余额。（2）第34栏“资产总计〞的年初余额=第75栏“负债和所有者权益〞总计的年初余额。（六）金融企业担保类财务报表校验关系1.“资产负债表〞（1）第27栏“资产总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，资产总计期末余额栏数据=第1行+第3行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第22行+第23行+第24行+第25行+第26行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，资产总计年初余额栏数据=第1行+第3行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第22行+第23行+第24行+第25行+第26行年初余额栏之和。（2）第46栏“负债合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，负债合计期末余额栏数据=第28行+第30行+第31行+第32行+第33行+第34行+第35行+第36行+第37行+第38行+第39行+第40行+第41行+第42行+第43行+第44行+第45行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，负债合计年初余额栏数据=第28行+第30行+第31行+第32行+第33行+第34行+第35行+第36行+第37行+第38行+第39行+第40行+第41行+第42行+第43行+第44行+第45行年初余额栏之和。（3）第60栏“归属于母公司所有者权益合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益合计期末余额栏数据=第47行+第54-第55行+第56行+第57行+第58行+第59行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益合计年初余额栏数据=第47行+第54-第55行+第56行+第57行+第58行+第59行年初余额栏之和。（4）第62栏“所有者权益（或股东权益）合计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）合计期末余额栏数据=第60行+第61行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）合计年初余额栏数据=第60行+第61行年初余额栏之和。（5）第63栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计〞：期末余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股东权益）总计期末余额栏数据=第46行+第62行期末余额栏之和。年初余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股东权益）总计年初余额栏数据=第46行+第62行年初余额栏之和。2.“利润表〞（1）第1栏“营业收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业收入本期金额栏数据=第2行+第6行+第9行+第11行+第12行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业收入上年金额栏数据=第2行+第6行+第9行+第11行+第12行上年金额栏之和。（2）第6栏“利息净收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，利息净收入本期金额栏数据=第7行-第8行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，利息净收入上年金额栏数据=第7行-第8行上年金额栏数据。（3）第12栏“其他收入〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，其他收入本期金额栏数据=第13行+第14行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，其他收入上年金额栏数据=第13行+第14行上年金额栏数据。（4）第15栏“营业支出〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业支出本期金额栏数据=第16行+第17行+第18行+第19行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业支出上年金额栏数据=第16行+第17行+第18行+第19行上年金额栏之和。（5）第20栏“营业利润〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营业利润本期金额栏数据=第1行-第15行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，营业利润上年金额栏数据=第1行-第15行上年金额栏数据。（6）第23栏“利润总额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，利润总额本期金额栏数据=第20行+第21行-第22行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，利润总额上年金额栏数据=第20行+第21行-第22行上年金额栏数据。（7）第25栏“净利润〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，净利润本期金额栏数据=第23行-第24行数据。保存时校验第25栏数据等于第23行-第24行并等于第26行+第27行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，净利润上年金额栏数据=第23行-第24行。保存时校验第25栏数据等于第23行-第24行并等于第26行+第27行上年金额栏数据。（8）第32栏“综合收益总额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额本期金额栏数据=第25行+第31行数据。保存时校验第32栏数据等于第25行+第31行并等于第33行+第34行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额上年金额栏数据=第25行+第31行数据。保存时校验第32栏数据等于第25行+第31行并等于第33行+第34行上年金额栏数据。3.“现金流量表〞（1）第7栏“经营活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计本期金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计上年金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金额栏之和。（2）第12栏“经营活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计本期金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计上年金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行上年金额栏数据。（3）第13栏“经营活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流量净额本期金额栏数据=第7行-第12行本期金额栏数据。上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流量净额上年金额栏数据=第7行-第12行上年金额栏数据。（4）第18栏“投资活动现金流入小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，营投资活动现金流入小计本期金额栏数据=第15行+第16行+第17行本期金额栏之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流入小计上年金额栏数据=第15行+第16行+第17行上年金额栏之和。（5）第22栏“投资活动现金流出小计〞：本期金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计本期金额栏数据=第19行+第20行+第21行本期金额栏数据之和。上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计上年金额栏数据==第19行+第20行+第21行上年金额栏数据之和。（6）第23栏“投资活动产生的现金流量净额〞：本期金额：数字型，自