公司理财概述学习情境设计

PAGEPAGE1公司理财概述学习情境设计一、教学目标1.了解公司理财的产生与发展；2．掌握公司理财的目标与原则；3．能够分析公司理财的环境；4．能够运用公司环境选择理财目标。二、课时分配安排2个课时。三、教学重点难点1.公司理财的产生2.公司理财的环境3．公司理财目标四、教学大纲第一节公司理财的基础和发展一、公司理财的基础（一）公司理财的概念（二）公司理财的对象1．现金流转的概念2．现金的短期循环3．现金的长期循环（三）现金流转不平衡1．影响公司现金流转的内部因素2．影响公司现金流转的外部因素二、公司理财的产生与发展（一）生存（二）发展（三）获利第二节公司理财的目标与原则一、公司理财的目标（一）利润最大化（二）每股盈余最大化（三）股东财富最大化二、公司理财的原则（一）竞争环境的原则1．自利行为原则2．双方交易原则3．信号传递原则4．引导原则（二）创造价值的原则1．有价值的创意原则2．比较优势原则3．期权原则4．净增效益原则（三）财务交易的原则1.风险—报酬权衡原则2.投资分散原则3.资本市场有效原则4.货币时间价值原则第三节公司理财的主要内容一、投资决策1．项目投资和证券投资2．长期投资和短期投资二、筹资决策1．权益资金和借入资金2．长期资金和短期资金三、股利分配决策第四节公司理财的环境一、经济环境（一）经济发展（二）通货膨胀（三）利率波动（四）政府的经济政策（五）竞争二、金融环境（一）金融市场的分类和组成1．金融市场的分类2．金融市场的组成（二）我国主要的金融机构1．中国人民银行2．政策性银行3．商业银行4．非银行金融机构（三）金融市场上利率的决定因素1．纯粹利率2．通货膨胀附加率3．风险附加率三、法律环境（一）企业组织的法律规范（二）税收的法律规范（三）证券法规（四）财务法规四、文化环境（一）社会文化环境（二）公司文化环境（三）公司理财文化环境五、教学案例案例资料：毕业生如何理财实现购房、买车、结婚的目标张三，大学毕业2年，在事业单位工作，平均月收入为3000元，年终奖金6000元。张三无房，希望在三到五年内完成购房这一首要目标，买车、结婚成家等重要目标。张三工作以来的总收入为38000元，其中，现金5000元，基金5000元，定期储蓄5000元，寄给父母5000元。而花销掉的15000元包括购买了6000元的笔记本电脑，2000元的数码相机，对日常开销和时尚消费的资金都不清楚。问题：1.确定张三具有哪些理财目标。2.确定张三的理财目标顺序。3.为了实现张三理财目标，张三应该采用哪些措施？案例分析张三制定的每一项目标都需要支付大笔资金，大多家庭往往需要5-10年甚至更长时间才能够完成。理财目标：1.购房的理财目标，三室一厅的房子较理想。房款总价在40万元左右(现呈上涨趋势)2.购车的理财目标，经济型轿车较合适约需要10万元。3.婚庆的理财目标，婚庆费用至少得3万元建议：张三的理财目标资金需求比较大，实现时间又比较短，按张三目前的收支情况和理财方式很难在预期的时间内完成。建议如下：1.压缩支出，提高储蓄资金。借助记账的方式，找出不合理的支出项目，将每月支出控制在1000元以内，积累原始资金。2.积极投资，赚取理财收益。提高资产中风险投资的比例，也可以直接投资于证券市场。3.借助房贷，完成购房的理财目标。3-4年内应该可以积累够购房的首付款和部分装修费