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文档简介

机关事业单位财务报销制度流程一、制定目的与范围为规范机关事业单位的财务报销行为，提高资金使用效率，确保财务管理的透明性和合规性，特制定本制度。适用于本单位所有部门及员工在工作中产生的费用报销，涵盖日常办公费用、差旅费用、培训费用及其他相关费用的报销流程。二、报销原则1.报销须遵循“真实、合规、合理”的原则，确保费用的真实性和合规性。2.所有报销必须提供合法有效的票据，未经审批的费用不予报销。3.报销申请应由费用发生部门的负责人审批，确保费用的合理性与必要性。三、报销流程1.费用发生与票据收集员工在工作中产生费用时，应及时收集相关票据，如发票、收据等。票据应真实有效，且与工作内容直接相关。对于差旅费用，需保留机票、酒店账单及相关行程单据。2.填写报销申请单员工根据费用发生情况填写《费用报销申请单》。申请单应详细列明费用的发生时间、事由、金额及相关票据信息。申请单中须附上所有相关票据的复印件，并保留原件备查。3.部门审核填写完成后，员工将报销申请单及票据提交给所在部门负责人进行审核。负责人需对费用的真实性、合规性进行审查，并在申请单上签字确认。审核未通过的，需反馈意见并要求修改。4.财务部审核部门审核通过后，报销申请单由财务部进行二次审核。财务部负责核对票据的合法性、合规性及费用的合理性。审核无误后，财务部应在申请单上盖章确认。5.报销支付财务部审核通过后，依据单位的财务制度进行报销支付。支付方式可通过银行转账或现金方式进行，具体方式根据单位规定执行。报销金额应在规定的支付周期内完成，通常为申请审核通过后的一个月内。6.档案管理所有报销申请单及相关票据在支付完成后，由财务部进行归档保存。档案保存期限应符合单位的财务管理规定，通常为五年。归档内容包括报销申请单的复印件、相关票据及部门审核意见。四、报销注意事项1.报销申请应在费用发生后的一个月内提交，逾期申请不予受理。2.报销的票据要求真实有效，任何伪造或虚假票据将严肃处理。3.差旅费用的报销需附上出差任务通知或批准文件，以证明费用的合理性。4.对于大额报销，财务部可要求提供补充材料，以确保费用的合规性。五、监督与反馈机制为提高报销流程的透明度和效率，设立监督与反馈机制。员工可通过设定的渠道对报销流程提出意见和建议，财务部定期对报销流程进行审查和优化。所有反馈应在一个月内进行整改和回复，确保流程的持续改进。六、违规处理对于违反财务报销制度的行为，单位将根据情况给予相应处理。包括但不限于警告、罚款、取消报销资格等，情节严重者将移交相关部门处理。七、附则本制度自发布之日起实施，具体实施细则由财务部负责解释。各部门应根据本制度及时更新相关操作流程，并做好培训工作，确保每位员工了解并遵守报销制度。通过

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