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文档简介

财务审计与风掌控度1.介绍本制度旨在规范企业的财务审计与风险掌控工作，确保企业财务运作的合规性和稳定性。财务审计与风掌控度是企业管理的紧要构成部分，旨在确保财务报告真实、准确，同时识别和管理潜在风险，保障企业的利益和声誉。2.财务审计2.1财务审计的目的2.1.1评估财务报表的真实性和准确性，确认财务数据和信息的可靠性。2.1.2发现和防备财务欺诈、造假行为，保障企业财务安全。2.1.3供应参考看法和建议，改善企业财务管理和运营效率。2.2财务审计的程序2.2.1由内部或外部专业审计机构进行财务审计。2.2.2审计程序包含收集和核实财务数据、分析和比较财务信息、检查内部掌控等。2.2.3审计结果应以书面报告形式呈现，由财务部门保管并供应给相关方。2.3财务审计的频率2.3.1财务审计应每年至少进行一次，并在企业内部掌控的需要下随时进行特殊审计。2.3.2审计频率可依据企业的规模、业务特点和市场要求进行调整。3.风控管理3.1风控管理的目的3.1.1识别和评估企业面对的各类风险，包含财务、市场、法律等风险。3.1.2订立相应的防备、掌控和应对措施，降低风险带来的损失和影响。3.1.3优化企业决策，保障企业长期稳定发展。3.2风险管理的程序3.2.1识别风险：通过内部调研、外部环境分析等方式，确定企业面对的风险类型和程度。3.2.2评估风险：对已识别的风险进行定性和定量分析，评估其可能性和影响程度。3.2.3掌控风险：依据风险评估结果，订立相应的风控策略和计划，并执行和监控其执行情况。3.2.4应对风险：当风险事件发生时，及时采取应对措施，减少损失并恢复正常经营。3.3风险管理的责任分工3.3.1风险管理委员会：由高级管理人员构成，负责订立风险管理策略和政策，监督风险管理工作的具体实施。3.3.2风险管理团队：由各部门的代表构成，负责收集、分析和报告风险信息，执行风险管理计划。3.3.3部门经理：负责在所属部门执行风险管理措施，并确保员工遵守相关规定和程序。4.监督与矫正4.1内部监督4.1.1在企业内部建立相应的内部掌控机制，以确保财务审计和风控管理的有效性和合规性。4.1.2内部审计部门应独立于被审计部门，负责对企业各项管理活动进行内部审计，发现问题并提出改进看法。4.2外部监督4.2.1接受外部审计机构的监督和审计，以评估企业财务情形和内部掌控的有效性。4.2.2遵守相关法律法规，接受政府监管机构的监督，并搭配其开展审计和调查工作。4.3矫正措施4.3.1对于财务审计和风控管理中发现的问题，及时采取矫正措施，并追究相关责任人的责任。4.3.2定期评估财务审计和风控管理制度的有效性，对不完善的地方进行改进和修订。5.生效和修订5.1生效日期本规章制度自颁布之日起生效。5.2修订程序本规章制度的修订需经财务部门提出，经相关部门讨论和审批后生效。修订后的规章制度应及时通知全体员工，并进行培训和解释。6.结语本制度的实施旨在保障企业财务运作的合规

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