四章国际结算方式二教学文案

第四章国际结算方式（二）

托收第一节托收概述一、托收的定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。委托方（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Payer或Drawee）提示行（PresentingBank）需要时的代理

（arepresentativetoactascase-of-need）第二节托收申请书与托收指示一、托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。托收申请书的主要内容1、托收的交单方式。2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4、银行费用如何处理。5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确付款交单拒付时货物如何处理。7、付款时间的附加规定。8、关于指定代收行的意见。二、托收指示

托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。应包括的内容1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。2、托收的金额和货币种类。3、单据清单和每项单据的份数4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。5、要求收取的费用是否可以放弃。6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。7、付款的方式和付款通知书的形式。8、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时，应将付款指示明确、清楚地表达出来。付款指示做法(1)有账户联系的情况

如果托收行在代收行设有账户，付款指示：uponcollection,pleasecreditthepro-ceedstoouraccountwithyouunderairmail/cableadvicetous.

如果代收行在托收行设有账户，托收指示上可注明：Pleasecollectproceedsandtoauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.(2)无账户联系的情况可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行如果托收行在该行设有账户，则可作付款指示：Uponcollection,pleaseremittheproceedsbyairmail/cableto…Bankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail/cableadvicetous.如果代收行在该行设有账户，可注明:Pleasecollectproceedsandreimburseusthrough…Bankbyaskingthemtoauthorizeusbyairmail/cabletodebittheiraccount.

第三节托收的种类一、跟单托收（DocumentaryCollection）（一）跟单托收的概念跟单托收是指附有商业单据的托收。（二）跟单托收的程序1、办理托收结算之前必须做好的工作：（1）出口商在与进口商的贸易合同中规定凭装运单据通过银行办理托收结算。（2）出口商按照合同规定装运货物，并按合同规定制单。2、出口商委托出口地银行办理托收。（1）托收行给委托人填写一份托收申请书。（2）出口商将托收申请书、所开具的以进口商为付款人的商业汇票，连同全套规定的装运单据一并交与托收行。托收汇票收款人的三种写法：（1）以出票人为抬头的方式。（2）以托收行为抬头的方式。（3）以代收行为抬头。3、托收行的工作（1）对申请书进行编号与审查。（2）根据申请书的具体规定，缮制托收指示书。托收指示书必须与申请书完全一致性。（3）妥善指定代收行。（3）托收行将托收指示书及委托人交托的汇票、装运单据寄往国外代收行。4、代收行的工作（1）对指示书做好审查工作。主要审查：

Ⅰ.指示书所列项目是否齐全、清楚。Ⅱ.所附单据与指示书中列明的单据在数量上、品种上是否相符。Ⅲ.托收指示书或汇票上付款人的信息与其它单据所列是否相符。Ⅳ.交单条件是否清楚明了。（2）对指示书进行编号。（3）缮制代收通知书，通知进口商，以办理提示付款或承兑等工作。（4）保管好单据。（5）按照托收委托的指示，向本地付款人作提示。5、代收行向进口商提示汇票后，进口商先验看单据，然后或付款或承兑；代收行则及时向托收行发出付款通知书或承兑通知书。如果进口商拒绝承兑或拒绝付款，代收行应及时通知委托行，同时，按托收指示书的要求作成拒绝证书。其费用和开支，应由委托人负担。6、托收行接到付款通知的当日,将所收款项扣除托收行自身费用后，贷记委托人帐户。跟单托收分为即期和远期两种。根据交单条件：即期跟单托收——即期付款交单

远期付款交单远期跟单托收

承兑交单即期付款交单是指代收行凭进口商的即期付款而交单。即期D/P流程图:远期付款交单是指代收行凭进口商的远期付款而交单。远期D/P流程图：凭信托收据借单（DocumentagainstTrustReceipt，D/P.T/R）凭信托收据借单远期付款交单条件下，如果付款期限较远，在货物到达港口后，资信好的进口商可以设法凭信托收据借出提单去处理货物，只要汇票到期时按时付款即可。凭信托收据借单流程图：承兑交单是指代收行凭进口商承兑而交出商业单据。承兑交单流程图：二、光票托收（Cleancollection）（一）光票托收的概念

光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。

三、直接托收（DirectCollection）

银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自己银行的托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收指示，同时向自己的银行提交一份副本。这就是直接托收。在直接托收的托收格式中应表示：

1、该托收遵循《托收统一规则》（522）。

2、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的。远期D/P直接托收流程图：

第四节对托收风险的认识

一、托收风险及其损失

从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。

从跟单托收看，承兑交单风险最大：对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。

付款交单风险较小：只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担诸多损失。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。

二、托收风险的来源

托收风险主要来自于：

市场风险。进口国环境变化的风险。进口商经营能力的风险。出口商对托收风险的预防工作：1、了解进口国有关政策规定。2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。

第五节托收统一规则

《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。

该规则部分内容介绍

1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。

3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。

4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概