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文档简介

上市公司采购管理制度与内控流程一、制定目的及范围为提升上市公司采购管理水平，确保采购活动的规范性与透明度，特制定本制度。该制度适用于公司所有采购活动，包括项目采购、年度采购、零星采购及应急采购，旨在通过科学合理的流程设计，优化资源配置，降低采购成本，提升采购效率。二、采购原则采购活动应遵循以下原则：1.公正、公平、公开，确保所有供应商在同等条件下参与竞争。2.采购物资应从信誉良好的正规商家采购，所有采购物资必须开具合法发票。3.各部门应指定专人负责采购，申购人与采购人不得为同一人，以避免利益冲突。三、采购流程设计1.一般采购流程1.1采购申请申购人需在采购前向仓库确认库存情况，并填写“申购单”，详细列明所需物资的规格、数量及用途。1.2申购审批项目采购需提交预算审批，其他采购需经部门负责人批准后填写流转单，确保采购需求的合理性与必要性。1.3询价各部门负责询价，至少提供三家供应商的报价，确保价格的合理性与市场竞争性。1.4核价参考历史价格及市场行情进行核价，填写流转单中的核价结果，确保采购价格的合规性。1.5审批流转单需逐级审批，最终由公司负责人审批，确保采购决策的透明与合规。1.6采购实施与验收入库审批通过后，采购人下单，物资到货后由相关人员进行验收，确保物资符合质量标准，并完成入库手续。1.7报销采购物资需在货到一个月内完成报销，逾期不予受理，确保财务管理的规范性。2.特殊采购流程2.1集中计划采购办公用品由各部门在每月25日前提交流转单，由办公室统一采购，确保采购的集中管理与成本控制。2.2零星采购针对金额较小、偶发性的采购，采购人需征得部门负责人同意后执行，简化流程，提高采购效率。2.3应急采购在紧急情况下，需由应急处置小组进行采购，无需询价，以最快方式满足公司运营需求。2.4年度采购涉及定期需求的采购需提前编制年度预算，并向财务部报备，确保年度采购的计划性与可控性。四、备案与文档管理所有采购活动结束后，采购人需将采购单、流转单、入库单及发票或收款收据复印两份，一份交财务审核，另一份存档以备查。文档管理应确保信息的完整性与可追溯性，便于后续审计与监督。五、采购纪律与责任1.采购人职责采购人需建立供应商资料档案，做好市场调查，确保采购物资的质量与合规性。2.采购人员行为规范采购人员不得接受供应商的赠品或回扣，违者将受到严肃处理，确保采购活动的公正性与透明度。六、内控流程设计内控流程的设计旨在确保采购活动的合规性与有效性，具体包括以下几个方面：1.风险评估定期对采购流程进行风险评估，识别潜在风险点，制定相应的控制措施，降低采购风险。2.流程监控建立采购流程的监控机制，定期对采购活动进行审计，确保各项流程的执行情况符合制度

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