财务管理与财务报表制度

财务管理与财务报表制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是为了规范企业的财务管理工作，确保财务信息的准确性和完整性，强化财务决策的科学性和规范性。本制度依据国家财务制度和企业内部管理规定订立。第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工、部门和岗位，包含但不限于财务部门、各事业部门、项目组等。第三条财务管理的原则科学性原则：财务管理工作必需遵从会计准则和财务制度，确保财务数据的准确性、完整性和真实性。规范性原则：财务管理工作必需遵守相关法律法规和企业内部规章制度，确保合规运作。效益性原则：财务管理工作必需以提高企业经济效益为目标，使企业实现盈利最大化。透亮性原则：财务信息必需公开透亮，确保内外部利益相关方能够取得准确的财务信息。第二章财务管理职责第四条财务部门的职责财务部门是企业负责财务管理工作的职能部门，其重要职责包含但不限于：订立和执行企业财务管理政策、制度和规定。监督和引导企业各部门的财务管理工作，供应财务咨询和决策支持。编制和审核企业的财务预算、财务计划和资金计划。负责企业的财务会计、本钱会计和管理睬计工作。编制和监督企业的财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责企业的资金管理和风险掌控工作，以及与银行、证券等金融机构的沟通协调工作。第五条各部门的财务管理职责各部门负责人是企业财务管理的紧要参加者，其重要财务管理职责包含但不限于：订立和执行本部门的财务管理制度和掌控措施，确保财务操作符合相关规定。负责本部门的预算编制和管理，合理掌控本钱，提高经济效益。供应本部门的财务数据和报表，及时准确地向财务部门供应相关信息。搭配财务部门的审计工作，供应必需的支持和帮助。帮助财务部门进行内外部财务专项审计和核算工作。第三章财务报表制度第六条财务报表的种类和编制准则资产负债表：编制依据资金和资产的归属关系以及期末日的财务情形。利润表：编制依据企业在肯定期间内的收入、费用和利润情况。现金流量表：编制依据企业在肯定期间内的现金流入和流出情况。全部者权益更改表：编制依据企业某一特定期间内全部者权益的更改情况。第七条财务报表的编制程序收集核实：各部门及时收集、核实相关财务数据和信息。登记记录：财务部门依照会计准则和财务制度的要求，在会计系统中登记记录财务数据。核算处理：财务部门依据财务制度和政策，进行财务核算和处理。编制报表：依照编制准则，财务部门使用财务数据编制各类财务报表。审核审核：财务部门对编制的财务报表进行内部审核和外部审核，确保准确性和合规性。发布公告：审核通过的财务报表，财务部门依照规定程序发布公告，供内外部相关方查询和使用。第八条财务报表的保密和使用财务报表是企业的紧要财务信息，必需严格保密。相关部门和人员使用财务报表时，必需遵守以下规定：财务报表仅限于企业内部使用，严禁外泄或向其他人员供应。财务报表使用人员必需遵守保密规定，对于财务报表的内容和数据不得向外界泄露。相关部门和人员使用财务报表时必需确保信息的准确性和完整性。有特定使用需求的人员必需经过相应授权和培训，确保使用权限和使用方法规范合规。第四章财务管理掌控第九条财务预算掌控财务预算订立：财务部门负责订立企业的年度财务预算，并与各部门进行沟通和协商。预算执行监控：各部门负责依照财务预算执行和监控相关经济活动和费用开支。财务预算调整：依据实际经营情况和市场环境变动，财务部门可以对财务预算进行适当调整。第十条资金管理掌控资金调配管理：财务部门负责合理调配和使用企业的资金资源，确保资金的安全和效益。资金收支掌控：各部门负责编制预算和管理费用开支，确保资金收支的合理性和可控性。资金风险掌控：财务部门负责进行资金风险评估和掌控，及时应对各种风险事件。第十一条财务审计掌控内部审计：财务部门负责组织进行内部财务审计，查找和矫正财务管理中的问题和风险。外部审计：财务部门负责与外部审计机构进行合作，接受外部审计的监督和评估。第十二条违规处理掌控对于财务管理中的违规行为，财务部门有权采取相应的处理措施，包含但不限于口头警告、书面警告、降低绩效奖金、扣发薪酬、暂时停止职务、责令辞退等。第五章附则第十三条更改和解释对于本制度的更改和解释，必需经过企业管理层或特定授权部门的审批和确认，并及时通知相关部门和人员。第十四条生效日期本制度自发布之日