经费预算编制管理制度

经费预算编制管理制度1.总则为了规范企业的财务管理，合理利用和管理企业的资金资源，确保经费的合理调配和使用，特订立本《经费预算编制管理制度》。本制度适用于企业内全部相关部门和人员，在编制和执行经费预算过程中必需严格遵守。2.经费预算编制的目的和原则2.1目的经费预算编制的目的是为了：确定企业的经费来源和用途；引导企业的资金调配和支出；监控和掌控经费使用，确保经费使用的合理性；提高企业的财务管理水平。2.2原则经费预算编制应遵从以下原则：合理性原则：经费预算应合理、科学、客观，符合企业的战略目标和发展需求。公开性原则：经费预算编制过程应公开透亮，与相关部门和人员进行有效沟通和协商。严谨性原则：经费预算编制应严谨，数据真实可信，分析充分，逻辑清楚。敏捷性原则：经费预算应具有肯定的敏捷性，能够适应市场需求和竞争环境的变动。3.经费预算编制的程序和责任3.1编制程序经费预算编制按以下程序进行：确定编制时间和周期：每年底对下一财年进行经费预算编制，周期为一年。收集信息：相关部门和人员应供应相关数据和信息，包含历史财务数据、市场分析数据等。订立引导方针：企业管理负责人会同相关部门，订立经费预算编制的引导方针和目标。预算编制：各部门依据引导方针和目标，编制各自的经费预算。统筹汇总：财务部门对各部门编制的经费预算进行统筹汇总，并形成总预算。审批和调整：总经理对经费预算进行审批，并依据需要进行调整。公布执行：经费预算经总经理批准后，向全体员工公布，并执行。3.2责任分工总经理：负责订立经费预算编制的引导方针和目标，审批经费预算，监督经费使用情况。部门负责人：负责组织本部门的经费预算编制工作，确保预算的合理性和准确性。财务部门：负责统筹汇总各部门的经费预算，进行审批和调整，并监控经费使用情况。相关部门和人员：搭配财务部门供应所需的数据和信息，参加经费预算编制工作。4.经费预算的内容和要求4.1内容经费预算应包含以下内容：收入预算：包含全部可能的收入来源，如销售收入、投资收益等。本钱预算：包含生产本钱、人员本钱、销售本钱等。营销费用预算：包含广告费用、市场推广费用等。管理费用预算：包含人员管理费用、设备维护费用等。财务费用预算：包含利息、手续费等。折旧和摊销费用预算：包含固定资产折旧和无形资产摊销等。4.2要求经费预算编制应符合以下要求：真实准确：预算数据应真实可信，具有可行性和实施性。合理科学：预算金额应合理、科学，能够满足企业的发展需求。全面细致：预算项目应全面细致，不遗漏任何可能产生的经费。去年基础：预算编制时可参考和借鉴去年的预算，结合当前的市场情况进行调整。适度弹性：预算应具备肯定的敏捷性，能够适应市场需求和竞争环境的变动。5.经费预算执行和监控5.1执行过程经费预算的执行应按以下步骤进行：预算掌控：预算执行过程中，各部门应严格依照经费预算进行支出，不得擅自超支。经费报销：各部门应及时将支出情况报备财务部门，依照规定程序进行报销。检查审计：财务部门对部门的支出情况进行检查审计，确保经费使用的合理性和合规性。问题处理：如发现经费使用过程中存在问题或异常情况，应及时采取矫正措施并通报相关责任人。5.2监控机制为确保经费使用的合理性和效益，建立监控机制如下：定期检查：财务部门定期对各部门的经费报销进行检查，确保预算执行情况与实际支出全都。信息公开：经费预算与实际支出情况定期向全体员工公开，提高员工对经费使用的监督意识。绩效考核：将预算执行情况作为部门和个人绩效考核的紧要指标，对未能按预算执行的部门和个人进行相应奖惩措施。6.附则本制度的解释权归企业管理负责人，如有需要，可依据实际情况进行相应的调整和修改。本制度