2023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》考试题库（浓缩500题）

2023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》考试题

库（浓缩500题）

一、单选题

1.下列说法正确的是0

A、银行不知道贷款被挪用未必意味着产生更大的风险

B、正常经营所获得的资金（现金流量）是偿还债务最有保障的来源

C、银行判断贷款用途和还款来源时，没必要分析资产转换周期就能得到相关信

息

D、贷款用途是判断贷款偿还可能性最明显的标志

答案：B

解析：银行不知道贷款被挪用必定意味着产生更大的风险，故A项错误；还款来

源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，故D项错误；当银行判断贷款用途和还

款来源时，有必要进一步分析资产转换周期，只有通过转换分析，才能提供相关

的信息，故C项错误。

2.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的0风险。

A、客户;利率

B、客户；信用

C、银彳丁;利率

D、银行；信用

答案：D

解析：减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从

风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安

排，是信用支持的一种形式。

3.评估中对税金的审查不包括()

A、税种是否都已计算

B、计算公式是否正确

C、占销售收入比例是否过大

D、税率是否符合现行规定

答案：C

解析：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：项目所涉及的税种是否都已计

算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。

4.银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起()内向上

一级人民法院提起上诉。

Av15日

B、30日

C、3个月

D、6个月

答案：A

解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15

日内向上一级人民法院提起上诉。

5.()是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A、现金

B、存货

G利润

D、股票

答案：B

解析:存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

因此，存货质量好坏'周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

6.下列资产保全人员在维护债权上的行为存在明显失误的有()

A、妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料

B、确保主债权和担保权利具有强制执行效力

C、由于工作疏忽，超过诉讼时效

D、防止债务人逃废债务

答案：C

解析：资产保全人员应从以下几个方面维护债权：应妥善保管能够证明主债权和

担保债权客观存在的档案材料；确保主债权和担保权利具有强制执行效力；防止

债务人逃废债务等。由于工作疏忽，超过诉讼时效属于明显的工作失误。

7.放贷执行部门的主要职能包括审核银行内部授信流程的()。

A、合法性、合规性、完整性和有效性

B、合法性、合规性、一致性和有效性

C、合法性、合理性、完整性和有效性

D、合法性、合理性、一致性和有效性

答案：A

解析：合法性、合规性、完整性和有效性是审核内部流程的内容。

8.资本公积金不包括（）

A、股本溢价

B、法定财产重估

C、接受捐赠的资产价值

D、法定盈余公积金

答案：D

解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

9.下列不属于借款需求主要影响因素的是（）。

A、额外的或非预期性支出

B、资产使用效率下降

C、固定资产重置及扩张

D、股权结构变动

答案：D

解析：借款需求的主要影响因素有：（1）季节性销售模式。（2）销售增长旺盛

时期。（3）资产使用效率下降。（4）固定资产重置或扩张。（5）长期投资。

（6）商业信用的减少和改变。（7）债务重构。（8）盈利能力不足。（9）额外

的或非预期性支出。

10.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或

职工代表大会同意的证明的企业形式为（）。

A、集体所有制企业或股份制企业

B、实行租赁经营责任制的企业

C、全民所有制企业

D、事业单位法人

答案：A

解析：抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制

的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵

押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；

用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为

限。

11.下列关于贷款发放管理中，说法不正确的是（）。

A、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银

行必须按借款合同的约定按时发放贷款

B、借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实

C、贷款实务操作中，先决条件文件会不会因贷款而异，与风险因素而异

D、银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否

齐备或有效

答案：C

解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，选项C说法错误，其余选

项均正确。

12.0指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。

A、全流程管理

B、贷前调查

C、实贷实付

D、贷后管理

答案：D

解析：贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。

13.在信用评级操作程序中，不合要求的是（）。

A、相关部门调查、初评

B、报送到信贷管理部门审批

C、上报至银行主管风险管理领导审批

D、银行领导签字认定后直接反馈认定信息

答案：D

解析：银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风

险管理部门向业务部门反馈认定信息。

14.下列选项中，不属于非现场调查方法的是（）。

A、实地考察

B、搜寻调查

C、委托调查

D、接触客户的关联企业获取有价值信息

答案：A

解析：非现场调查方法主要有：（1）搜寻调查。（2）委托调查。（3）其他方

法。业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还

可通过行业协会（商会），政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部

门等机构）了解客户的真实情况。

15.一般来说，股东背景为外资背景的客户在经营,管理上所具有的特点为0

A、风险意识强，经营上精打细算

B、管理较多资金、技术力量较强，有可能利用关联企业转移利润

C、具有政策资源上的优势，行业竞争性强，管理效率低

D、管理较规范，有集团经营优势，关联方复杂，关联交易较多

答案：B

解析：客户股权有外资成分的客户，通常管理较多资金、技术力量较强，但可能

通过关联交易转移利润。

16.用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与()。

A、内部短期融资

B、内部长期融资

C、外部短期融资

D、外部长期融资

答案：D

解析：用于支持长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益和外部长期

融资。

17.下列关于应付账款的说法，不正确的是()。

A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源

B、当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款

C、如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少

D、应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求

答案：D

解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前

可以充分利用这部分资金购买商品和服务。当公司出现现金短缺时，通常会向供

应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会

大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。如果应付账款还款期限缩短了，那么

公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减

少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付

账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。

18.（）是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

A、信贷余额扩张系数

B、不良率变幅

C、盈亏平衡点

D、利率实收率

答案：C

解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点，选项C正确。

19.下列关于资产负债表分析的表述中，错误的是（）。

A、借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应

B、客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

C、在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行

业的比例大致相同

D、合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，而且资金的搭配也要适

当

答案：A

解析：A项应该为“借款人的资金结构应与资产转换周期相适应”。

20.以下关于贷款偿还的描述，不正确的是（）。

A、贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利

B、对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

C、因提前还款而产生的费用应由银行负担

D、银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借

款人发送还本付息通知单

答案：C

解析：贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利；对不能按借

款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；银行在短期贷款到期1个星

期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；因提

前还款而产生的费用应由借款人负担。

21.以下关于质押风险的说法错误的是（）。

A、虚假质押风险属于银行办理质押贷款在业务中的主要风险之一

B、将共有财产抵押而未经共有人同意属于银行办理质押贷款在业务中的主要风

险之一

C、汇率风险属于银行办理质押贷款在业务中的主要风险之一

D、操作风险属于银行办理质押贷款在业务中的主要风险之一

答案：B

解析：质押风险主要包括：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。

22.下列关于质押率的说法，不正确的是（）。

A、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素

B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势

C、质押权利价值可能出现增值

D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率

答案：D

解析：对变现能力较差的，抵押率应适当降低。

23.关于保证贷款，下列说法错误的是（）。

A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任

C、事前如有书面约定，银行对借款人有关合同方面的修改可不通知保证人

D、银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出

现问题

答案：A

解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，

否则可能保证无效。具体表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期

后的贷款，保证人不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关

合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

24.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：B

解析:短期贷款是1年以内，中期贷款是1年到5年之间，长期贷款是5年以上。

25.某公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向

银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押

品的公允价值为（）。

A、公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为600万元

B、以公司最近一年的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值

为520万元

C、公司与并购方谈判质押品价格为550万元

D、公司向银行提交的价格580万元

答案：B

解析：对于没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者为质押品

的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告中标明的质押品的净资产价格；以

公司最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值；如果公司

正处于重组、并购期，可以交易双方最新的谈判价格作为参考。

26.信贷决策权应由信贷审批会议或（）或最终有权审批人行使。

A、贷款调查人员

B、审批委员会

C、银行客户经理

D、贷款审查人员

答案：B

解析：信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。

27.()是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要

对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通

过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

A、其他支付

B、受托支付

C、自主支付

D、实贷实付

答案：D

解析：贷款支付的方式包括：实贷实付,受托支付和自主支付。其中，实贷实付

是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付

贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人

受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

28.自营贷款期限最长一般不得超过10年超过10年应当报()备案。

A、中国人民银行

B、中国银监会

C、中国证监会

D、中国税务机构

答案：A

解析：根据我国《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，

超过10年应当报中国人民银行备案。

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29.根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定，下列说法中，错误的是

。。

A、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停

止其行为，并要求其恢复抵押物的价值

B、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人提

供与减少的价值相当的担保，以达到原借贷合同规定的价值

C、借款人财务状况恶化，银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安

全

D、对于追加的担保品，无需根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记

等手续

答案：D

解析：根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定：如果抵押人的行为足

以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其

恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原

借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使

得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款

资金的安全。对于追加的担保品，也应根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公

证和登记等手续，落实抵押权益。

30.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款

依据的是（）。

A、可持续增长率

B、年度增长率

C\成本节约率

D、生产效率

答案：A

解析：对于长期销售增长的企业，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行

借款的依据。

31.根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。

A、进入壁垒高

B、替代品威胁大

C、买卖方议价能力强

D、现有竞争者的竞争能力强

答案：A

解析：根据波特五力模型，一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁越小、买卖方

议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱，行业风险越小。

32.下列选项中，属于债务重构的主要相关因素的是（）。

A、借款公司的融资结构状况

B、借款公司的盈利能力

C、借款公司的社会公信度

D、借款公司的财务结构状况

答案：A

解析：债务重构的主要相关因素包括借款公司的融资结构状况和借款公司的偿债

能力。

33.以下关于客户分析的说法错误的是（）。

A、客户分析包括客户品质分析、客户财务分析、客户信用评级

B、客户历史分析包括成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况等

C、客户品质基本分析包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、产品

竞争力和经营业绩分析、信誉状况

D、对公司高管人员的评价应包括教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、

进取精神

答案：C

解析：产品竞争力和经营业绩分析是客户经营管理状况分析而非客户品质基本分

析。

34.下列关于借款需求和借款目的的说法中，不正确的是()

A、公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款

B、未分配利润增加会产生借款需求

C、借款目的主要是指借款用途

D、一般来说，长期贷款用于长期融资

答案：B

解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求

超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般来说，

长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。

35.下列关于成本结构表述错误的是()。

A、经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

B、高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平

C、低经营杠杆行业的变动成本占较高比例

D、在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢

答案：B

解析：选项B,低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量

降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。

36.下列选项中，属于信贷审查岗的职责的是（）。

A、对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出

审查意见

B、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请

C、办理核保、抵（质）押登记及其他发放贷款的具体手续

D、提交贷前调查报告，并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任

答案：A

解析：选项A描述的是表面真实性审查，属于信贷审查岗的职责。

37.下列不属于国别风险的是（）。

A、转移风险

B、主权风险

C、货币风险

D、国内商业风险

答案：D

解析：国别风险表现为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风

险'政治风险和间接国别风险。

38.承兑是银行在（）上签章承诺按（）指示到期付款的行为。

A、银行汇票；付款人

B、商业汇票；出票人

C、银行本票；收款人

D、商业本票；收款人

答案：B

解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

39.贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）变

化对抵押担保额的影响程度。

A、GDP增长率

B、汇率

C、通货膨胀率

D、存款准备金率

答案：B

解析：在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借

款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担

保额的影响程度。

40.下列（）情况可能意味着企业经营风险上升。

A、拥有多元化产品结构

B、对存货、生产和销售的控制力下降

C、没有对一些客户或供应商过分依赖

D、主要供应商增加其信用额度

答案：B

解析：拥有多元化产品结构、没有对供应商的过度依赖和信用额度增加都是企业

经营风险下降的表现。故B项正确。

41.资产管理公司的注册资本应在（）亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以

上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元含以上，取得银监会核发

的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资

产管理或经验公司。

42.通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够

更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建

议。

A、盈利

B、现金流人

C\现金流出

D、资金短缺

答案：D

解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银

行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方

面的建议。

43.下列关于抵押物认定的说法，错误的是()。

A、只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B、银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C、对国有企业，应核对抵押物的所有权

D、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

答案：D

解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的

份额为限。

44.下列关于行业风险分析的说法中，正确的是()

A、目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未

来信用度的影响

B、银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策

C、行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架

D、波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A选项行业风险分析的目的在于识别同一行业中所有企业所面临的主要风

险，而不是某方面的风险；C选项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力

模型与行业风险分析框架两种；D选项在两个模型分析框架中，各个因素对评估

行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的，且行业分析框架的七个

方面并不是按照重要性排列的。

45.下列关于信贷授权中转授权的说法中，不正确的是（）。

A、受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授

B、受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支

机构转授一定的授信审批权限

C、贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制

D、审批人员报上级批准，秉持审慎原则，可越权审批贷款

答案：D

解析：D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

46.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。

A、借款人所属行业主管部门

B、中国银监会

C、债权人

D、中国人民银行

答案：C

解析：根据《贷款通则》第十九条的规定，将债务全部或部分转让给第三方的，

应当取得贷款人（债权人）的同意。

47.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）调查手段，

分析银行可承受的风险。

A、定性模型

B、定量模型

C、定性与定量相结合

D、数据结合推理

答案：C

解析：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应

利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查手段.分析银行可承

受的风险，为贷款决策提供依据。

48.一般来说,某区域的市场化程度越0,区域风险越低;信贷平均损失比率越()，

区域风险越低。

A、I^J;I^J

B\I^J;低

C、低；I^J

D、低；低

答案：B

解析：通常情况下，区域市场化程度越高，市场体系越完备，越能产生正确的市

场信号来引导投资，从而企业经营的风险就越低；而目标区域信贷平均损失比率

越低，表明该区域信贷资产经营越安全，区域风险就越低。

49.营运资本投资是指公司对()的投资。

A、流动资金

B、季节性资产

C、季节性负债

D、季节性资产超过季节性负债部分

答案：D

解析:通常状况下,季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求,

当季节性资产数量超过季节性负债时.超出部分就需要通过公司内部融资或银行

贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。

50.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：C

解析:向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。故C选项符合题意。

51.在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于（）。

A、保证

B、抵押

C、质押

D、定金

答案：C

解析：质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方

式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行

债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

52.对于借款用途涉及国家（）的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一

般资料，还应出具相应批件。

A、限制进口

B、免征关税

C、自由贸易

D、实施配额、许可证管理

答案：D

解析：根据《贷款通则》的规定，如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方

式管理的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批

件，才能发放贷款。

53.此章节无历年考点

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

54.贷款抵押风险存在的可能原因不包括()。

A、资产评估不真实，导致抵押物不足值

B、未抵押有效证件或抵押的证件不齐

C、因主合同无效，导致抵押关系无效

D、抵押物价值增加

答案：D

解析：D选项不属于贷款抵押的风险，抵押不足值才会造成贷款抵押风险。

55.下列()不属于和解与整顿制度的特点。

A、和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果

B、和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

C、和解与整顿由政府行政部门决定和主持，不符合今天市场经济发展的形势

D、和解与整顿充分尊重了市场意愿，又因为政府的介入而提高了企业执行率

答案：D

解析：和解与整顿制度，的特点主要有：（1）和解是整顿的前提，整顿是和解成

立的结果；（2）和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之

后才能开始；（3）和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代

特征，不符合今天市场经济发展的形势。故D项错误。

56.某企业的货币资金150万元，交易性金融资产30万元，应收票据50万元，

存货30万元，预付账款10万元，待摊费用10万元，持有至到期长期投资50

万元，无形资产100万元，流动负债为100万元，则速动比率为（）。

A、180%

B、220%

C、160%

D、210%

答案：B

解析：流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预

付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货等；非流动资产是指流动资产

以外的资产，主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资

产等。速动比率=（速动资产/流动负债）X100%=（220/100）X100%=220%；流

动资产=150+30+50+30+10=270（万元）；速动资产不包括存货、预付账款、待摊

费用。速动资产=270-307070=220流动负债=100万元。

57.下列()情况意味着企业面临较高管理状况风险。

A、主要领导者突然死亡，管理团队陷入混乱，无法正常履行职责

B、职能部门配合良好，管理层素质较高

C、管理层积极适应对环境和行业中的变化

D、管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好

答案：A

解析：本题中，职能部门配合良好，管理层素质较高、管理层积极适应对环境和

行业中的变化和管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好

都是属于管理状况的积极因素。而A项中主要领导者突然死亡，管理团队陷入混

乱，无法正常履行职责则可能导致企业面临较高管理状况风险。

58.在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是()。

A、虚假质押风险

B、司法风险

C、汇率风险

D、操作风险

答案：A

解析：虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。

59.()是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款

A、抵押贷款

B、质押贷款

C、保证贷款

D、信用贷款

答案：B

解析：质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

60.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的提取未到期责任准备

金，并按不低当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金。。

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融资性担保公司应当按照当年担保费收人的50%提取未到期责任准备金,

并按不低予当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准

备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

61.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保

证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为()。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

答案：C

解析：保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额义100%=(60+20)/(350-15

0)=40%o

62.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（）转化为实物资本，再

由实物资本转化为金融资本的过程。

A、资产资本

B、资金成本

C、金融资本

D、金融资产

答案：C

解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资

本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

63.贷款抵押是指借款人或第三人在（）的情况下，将财产作为债权的担保，银行

持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价

或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

A、不转移财产占有权

B、转移财产占有权

C、不转移财产使用权

D、转移财产使用权

答案：A

解析：根据《担保法》的规定，贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有

权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人

不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先

受偿。

64.公司信贷中，内部意见反馈原则适用于（）。

A、每次业务面谈

B、初次业务面谈

C、首次与最后一次业务面谈

D、最后一次业务面谈

答案：A

解析：业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺

利开展。这一原则适用于每次业务面谈。

65.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时()。

A、业需要增加存货来增加资产持有

B、即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

C、离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间

D、信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险

答案：C

解析：在经济周期中破坏最大的时候往往是经济增长刚刚开始下滑的时候，这离

最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间。

66.借款合同履行中签订的补充协议,条款变更协议,展期通知等各种合同附件

和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的()日内归人借款合同案卷。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：A

解析：借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附

件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。

67.向人民法院提起诉讼的时效为（）。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

答案：D

解析：向人民法院提起诉讼的时效为3年。

68.下列关于资金结构的理解，正确的是（）。

A、资金结构是指所有者权益占总资产的比例

B、客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力

C、客户的资金结构可不与资产转换周期相适应

D、客户借入资金属于长期资金

答案：B

解析：A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及

相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项，客户的资金结构应与资

产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债；资产

转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。

D项，客户借人资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，

长期负债属于长期资金。

69.不是商业银行押品管理应遵循的原则的是（）

A、合理性原则

B、有效性原则

C、审慎性原则

D、从属性原则

答案：A

解析：商业银行押品管理应遵循以下原则：（一）合法性原则。押品管理应符合

法律法规规定。（二）有效性原则。抵质押担保手续完备，押品估值合理并易于

处置变现，具有较好的债权保障作用。（三）审慎性原则。充分考虑押品本身可

能存在的风险因素，审慎制定押品管理政策，动态评估押品价值及风险缓释作用。

（四）从属性原则。商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债

能力为前提。

70.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过

。。

A、原贷款期限的一半原贷款期限一半

B、原贷款期限3年3年

C、原贷款期限原贷款期限一半

D、原贷款期限一半3年

答案：B

解析：短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限，长期贷款的展期期限累计

不得超过3年。

71.信贷授权的类型不包括0。

A、直接授权

B、转授权

C、临时授权

D\无限期授权

答案：D

解析：信贷授权大致可分为以下三种类型：①直接授权，是指银行业金融机构总

部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产

品一定期限、一定金额内的授信审批权限。②转授权，是指受权的经营单位在总

部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分

支机构转授一定的授信审批权限。根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审

批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权

审批。③临时授权，是指被授权者因故不能履行业务审批职责时，临时将自己权

限范围内的信贷审批权限授予其他符合条件者代为行使，并到期自动收回。

72.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是（）。

A、将一个信贷项目形成的文件资料划分为信贷文件和信贷档案，分别管理

B、任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员

C、业务人员将信贷执行过程产生的文件随时移交信贷档案员

D、将信贷档案的检查列入年度绩效考核中

答案：B

解析：根据信贷档案管理的专人负责原则，银行各级风险管理部门和业务经办部

门设立的专职或兼职人员担任信贷档案员，负责本部门信贷文件的日常管理及节

庆后的立卷归档等工作。信贷档案员应相对稳定，不得由直接经办信贷业务人员

担任。

73.公司还款能力变化的直接反映是（）变化。

A、经营状况

B、管理层

C、财务状况

D、与银行往来

答案：C

解析：财务状况变化是公司还款能力变化的直接反映。

74.资产管理公司的注册资本应在（）亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以

上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会

核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权

的资产管理或经营公司。

75.下列不属于审贷分离形式的是0

A、岗位分离

B、部门分离

C、地区分离

D、授权分离

答案：D

解析：审贷分离分为岗位分离、部门分离、地区分离三种具体形式。

76.商业银行负责审核借款人提款申请是否与贷款约定用途一致的部门是（）。

A、授信审批部门

B、信贷营销部门

C、风险管理部门

D、放款执行部门

答案：D

解析：放款执行部门的主要审核内容包括：（1）审核合规性要求的落实情况。

（2）审核限制性条款的落实情况。（3）核实担保的落实情况。（4）审核审批

日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。（5）审核资本金同比例到位的

落实情况。（6）审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。（7）审核提款申请

是否与贷款约定用途一致。

77.下列关于贷款担保中人的担保的说法，不正确的是（）。

A、担保人可以是法人，也可以是自然人

B、担保人是借款人和贷款人之外的第三人

C、担保人将特定财产抵押给银行

D、若借款人未按期还款，担保人承担还款责任

答案：C

解析：考核贷款担保中人的担保。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人

向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。

78.财务杠杆比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、长期偿债能力

C、短期偿债能力

D、营运能力

答案：B

解析：财务杠杆比率考察的是借款人的长期偿债能力。

79.()直接关系到客户产品价格的高低。

A、货品质量的好坏

B、进货价格的高低

C、进货渠道

D、付款条件

答案：B

解析：原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到

客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

80.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：B

解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。

81.实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将()放在第一位。

A、维持客户

B、客户信用

C、贷款收益

D、贷款安全性

答案：D

解析：实务操作中，贷款受理阶段作为风险防范的第一道关口，业务人员应在贷

款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，坚持将贷款安全性放在第一位，对安

全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

82.下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有()。

A、固定成本占有较大的比例

B、规模经济效应明显

C、当市场竞争激烈时更容易被淘汰

D、对销售量比较敏感

答案：C

解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大,

销售量对营业利润的影响就越大。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是,

在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增

长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。

83.下列对现金流量的理解，正确的是()。

A、是存量的概念，反映一段时间内现金的发生额

B、主要讨论现金及现金等价物之间的变动

C、可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量

D、计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整

答案：C

解析：现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概

念。它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不

影响客户偿债能力，属于现金管理内容。现金流量管理的具体内容主要有经营活

动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。由于企业每期现金流量主

要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金

表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以利润表为基

础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

84.计算现金流量时，以。为基础，根据。期初期末的变动数进行调整。

A、利润表；股东权益变动表

B、资产负债表；利润表

C、利润表；资产负债表

D、资产负债表；股东权益变动表

答案：C

解析：收益和费用在利润表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未

支付的现金表现在资产负债表中的有关科目(如应收账款的增加和应付账款的增

加)。所以，计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变

动数进行调整。

85.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是()。

A、债务只与借款人有关

B、保证人与银行是债务人与债权人的关系

C、保证人可以随时拒绝承担保证责任

D、若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务

答案：B

解析：A项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关

系；C项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从

借款人偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务,

在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担

保证责任；D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣

告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。

86.“对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限”，这种授权

形式属于（）。

A、按授信品种划分

B、按授权人划分

C、按客户风险评级授权

D、按行业进行授权

答案：D

解析：信贷授权的形式按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的

行业分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收

审批权限。

87.制定贷款合同的（），即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务

明确，条理清晰。

A、不冲突原则

B、维权原则

C、完善性原则

D、适宜相容原则

答案：C

解析：制定贷款合同的完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方

权利义务明确，条理清晰。

88.抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为（）。

A、实体性贬值

B、功能性贬值

C、经济性贬值

D、科技性贬值

答案：C

解析：抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值。

89.一般而言，一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能

力越（），应收账款的变现能力和流动性越（），管理工作的效率越（）。

A、强；强；高

B、弱；强;高

G强；弱；低

D、弱；弱；低

答案：A

解析：一般而言，一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的

能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。

90.质押合同的条款不包括（）。

A、被质押的贷款数额

B、保证期间

C、借款人履行债务的期限

D、质物移交的时间

答案：B

解析：考核质押合同的条款包括的内容。质押合同的条款主要包括：被质押的贷

款数额；借款人履行债务的期限；质物的名称、数量、质量；质押担保的范围；

质物移交的时间；质物生效的时间；当事人认为需要约定的其他事项。考点贷款

发放管理

91.下列不属于企业收款条件的是（）。

A、预收账款

B、现金交易

C、赊销

D、赊购

答案：D

解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取

一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金,

也不会占压客户资金；③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段

时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存

在应收账款风险。D项赊购属于企业付款条件。

92.下面几项不属于抵债资产的保管方式的是（）。

A、亲自保管

B、上收保管

C、就地保管

D、委托保管

答案：A

解析：银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别（包括不动产、动产和

权利等）、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

93.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于0。

A、固定投资

B、建设投资

C、建筑工程费用

D、流动资产投资

答案：B

解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分

组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程

费用属于工程费用的一种。

94.下列不属于经营风险的体现的是（）。

A、中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足

B、对存货、生产和销售的控制力下降

C、在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度

D、企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理

答案：A

解析：本题中选项A属于企业管理状况风险,其余选项均是企业经营风险的体现。

95.以下不属于贷款担保的作用的是（）。

A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

B、降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率

C、巩固和发展信用关系

D、贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰

答案：D

解析：贷款担保的作用包括协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；降

低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管

理状况；巩固和发展信用关系。

96.商业银行确定抵债资产价值的原则不包括（）。

A、资产购置时的价值

B、法院裁决确定的价值

C、借、贷双方的协商议定价值

D、借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值

答案：A

解析：商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产（以下简称抵债资产）后，要

按以下原则确定其价值：①借'贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可

的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。

97.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（）。

A、信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际

质量、是否存在家族决策等予以关注

B、在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题

C、要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易

操纵股东大会、董事会和监事会

D、对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

答案：C

解析：信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实

际质量等予以关注，选项A错误。在股权结构中，主要关注流通股的比重过低、

非流通股过于集中问题，选项B错误。对信息披露，主要应关注披露形式是否大

于内容，选项D错误。

98.A公司2016年年初固定资产净值为2300万元，年末固定资产净值为3400万

元，其当年销售收入净额为8730万元，则A公司固定资产周转率为（）。

A、4.43

B、2.59

C、5.23

D、3.06

答案：D

解析：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值X100%=8730/[（2

300+3400）/2]=3.06o

99.预控性处置发生在（）。

A、风险预警报告正式作出前

B、风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取措施前

C、风险预警报告尚未作出，决策部门尚未采取措施

D、风险预警报告已经作出，决策部门已经采取措施

答案：B

解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之

前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免

风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

100.以下关于客户财务分析的说法中，错误的是（）。

A、盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权

风险越小

B、客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析

C、客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力

和盈利能力

D、所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全

部负债的净额

答案：A

解析：A项，盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，但不是唯一来源。借款人

盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。

101.以下属于变动成本的是（）。

A、固定资产折旧

B、广告及推广的费用

C、企业日常开支（7k、电等）

D、租赁费用

答案：B

解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过

程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。其

他选项均属于固定成本。

102.利润表分析通常采用（）。

A、趋势分析法

B、结构分析法

C、比率分析法

D、比较分析法

答案：B

解析：利润表分析通常采用结构分析法。即以利润表中的产品销售收入净额的百

分比，比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，借此分析其对借款人

利润总额的影响。

103.信贷授权的有效期限一般为0年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

解析：信贷授权的有效期限一般为1年。

104.以票据申请质押贷款的，需对（）进行连续性审查。

A、票据

LJJ'FFI'1

B\d3示人

C\所有人

D、背书

答案：D

解析：对于用票据进行质押的，必须对背书进行连续性审查。

105.下列银行确立授信额度的步骤中，位于“进行偿债能力分析”后面的是（）o

A、分析借款原因与借款理由

B、讨论借款原因与具体需求额度

C、进行信用分析去辨别和评估风险

D、整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，完成最后授信评审并提交审

核

答案：D

解析：位于“进行偿债能力分析”后面的是整合所有的授信额度作为借款企业的

信用额度，完成最后授信评审并提交审核。

106.下列关于借款人权利的说法，错误的是（）。

A、可以自主向主办银行或其他银行申请贷款

B、有权向上级和中国人民银行反映、举报有关情况

C、有权按合同约定提取和使用全部贷款

D、在确保银行债务可偿还情况下，有权向第三方转让债务

答案：D

解析：根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利有：①可以自主向主办

银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；②有权按合同约定提

取和使用全部贷款；③有权拒绝借款合同以外的附加条件；④有权向上级和中国

人民银行反映、举报有关情况;⑤在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务。

故选项D说法错误。

107.()作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策事项，为最终

审批人提供决策支持。

A、贷款调查委员会

B、贷款审查委员会

C、贷款审批委员会

D、贷款发放委员会

答案：B

解析：贷款审查委员会作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策

事项，为最终审批人提供决策支持。

108.下列不属于国别风险的是()

A、利率风险

B、清算风险

C、汇率风险

D、国内商业风险

答案：D

解析：国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。

109.对于质押贷款业务，商业银行对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续

的风险属于()。

A、虚假质押风险

B、司法风险

C\操作风险

D、经济风险

答案：C

解析：银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行

内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物的保管不当，例

如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部

冻结看管手续等。

110.抵债资产的保管方式，不包括()

A、上收保管

B、就地保管

C、委托保管

D、亲自保管

答案：D

解析：上收保管、委托保管、就地保管都是以资抵债的保管方式，没有亲自保管

这种方式。

111.0是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。

A、财务报表结构

B、成本结构

C、经宫1杠杆

D、盈亏平衡点

答案：B

解析：成本结构指的是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。同一

行业中的企业资金周转周期非常相似，所以它们的财务报表结构和成本结构也较

为相似。

112.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时0o

A、企业需要增加存货来增加资产持有

B、即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

C、离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间

D、信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险

答案：C

解析：A选项在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑将会导

致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B

即经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大

幅下滑；D选项在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信

贷风险，通常难以挽回信贷损失。

113.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响

的因素，这是我国对（）的定义。

A、正常类贷款

B、关注类贷款

C、次级类贷款

D、可疑类贷款

答案：B

解析：关注类贷款在我国的定义为：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存

在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

114.()是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损

失的准备。

A、普通准备金

B、专项准备金

C、特别准备金

D、责任准备金

答案：B

解析：专项准备金是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥

补专项损失的准备。

115.保证合同不能为0。

A、书面形式

B、口头形式

C、信函'传真

D、主合同中的担保条款

答案：B

解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担

保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信

函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。保证合同不能采用口头形式。

116.商业银行评价企业经营管理状况时,对企业供应阶段分析的内容不包括()。

A、货品质量

B、货品价格

C、进货渠道

D、设备状况

答案：D

解析：对企业供应阶段分析的内容有：货品质量、货品价格、供货稳定性、进货

渠道、付款条件。设备状况为生产阶段分析的内容。

117.下列选项中，不属于贷款效益性调查的内容的是()。

A、借款人当前的经营状况

B、借款人过去3年的经营效益状况

C、借款人和保证人的财务管理状况

D、借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益

答案：C

解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要

动力。业务人员开展的调查内容应包括：①对借款人过去3年的经营效益情况进

行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。②对借款人当前经营

情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。③对借款人

过去和未来给银行带来收入、存款,结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分

析、预测。

118.下列财产中，不可以作为抵押物的是()。

A、债权人有权处分的建筑物

B、债权人有权处分的建设用地使用权

C、债权人有权处分的交通运输工具

D、土地所有权

答案：D

解析：根据《中华人民共和国物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分的下

列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物。（2）建设用地使用权。（3）

以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。（4）生产设备'

原材料、半成品、产品。（5）正在建造的建筑物'船舶、航空器。（6）交通运

输工具。（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

119.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）

A、丧失一个或多个财力雄厚的客户

B、关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

C、投机于存货，使存货超出正常水平

D、应收账款余额或比例激增

答案：D

解析：贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括：丧失一个或多个客

户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；投

机于存货，使存货超出正常水平；工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益

的设备等。D项属于有关财务状况的预警信号。

120.贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循原则不包括（）。

A、依法合规

B、平等自愿

C、公平诚信

D、公正廉洁

答案：D

解析：贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、

公平诚信的原则。

121.下列关于各类贷款的主要特征的说法，不正确的是（）。

A、借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征

B、借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征

C、借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征

D、借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征

答案：D

解析：借款人已经资不抵债，属于可疑类贷款的特征。

122.在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资

总金额的（），分销给其他银团成员的份额原则上不低于（）。

A、50%；20%

B、10%；50%

C、20%；50%

D、50%；10%

答案：C

解析：根据《银团贷款业务指引（修订）》第九条的规定，单家银行担任荤头行

时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团贷款成

员的份额原则上不低于50%。

123.下列有关贷款自主支付的表述中，错误的是（）。

A、事后核查是借款人自主支付方式下，银行业金融机构加强贷款资金发放和支

付的核查的重要环节

B、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基

本要求

C、自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主

要方式

D、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款

人资金支付，又要控制贷款用途

答案：C

解析：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款

支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

124.以下关于速动比率表述，不正确的是（）。

A、速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力

B、一般认为速动比率为1较为合适

C、零售业允许保持低于1的速动比率

D、应收账款比较多的客户，速动比率应小于1

答案：D

解析：速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿

还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。零售业由于其

销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。

相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。

125.根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析

结果形成（）

A、倾向性意见

B、综合性诊断结果

C、贷前调查报告

D、纪要文件

答案：C

解析：银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告,

供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。

126.2009年6月，某集团