第4-2节 商业银行的贷款业务管理

1第二节商业银行的贷款业务管理第四章商业银行

资产管理国庆期间19城市出台楼市调控政策“因城施策”“一城一策”将成为趋势在校大学生可以申请住房贷款吗？北京、天津、苏州、郑州、成都、济南、无锡、合肥、武汉、南京、南宁、广州、深圳、佛山、厦门、东莞、珠海、福州、惠州我国何时取消福利分房和实现住房货币化分配政策？♦贷款类型♦贷款条件♦还款方式贷款的重要性贷款的种类贷款的组合第二节商业银行的贷款业务管理4第二节商业银行的贷款业务管理

1.贷款

贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。

2.贷款的重要性

(1)发放贷款是银行收入的主要来源；

(2)加强与银行重要顾客的关系，以增加出售其它服务的能力；

(3)满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。♦

贷款的重要性第二节商业银行的贷款业务管理♦贷款的种类按期限活期贷款（通知）定期贷款（短、中、长）保证贷款抵押贷款质押贷款按贷款方式信用贷款担保贷款票据贴现按是否承担责任自营贷款委托贷款贷款种类第二节商业银行的贷款业务管理按贷款用途流动资金贷款固定资金贷款按贷款数量批发贷款零售贷款按偿还方式一次性还清贷款分次偿还贷款贷款种类第二节商业银行的贷款业务管理♦贷款的种类8910

♦贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。

第二节商业银行的贷款业务管理案例一：动产融资+买方付息代理贴现某分行W石油有限公司在采购原材料方面有融资需求，且提出低成本的要求，为此，该分行针对W公司业务模式进行深入剖析，策划采用“动产融资+买方付息代理贴现”的票据产品模式，W公司以存货质押在民生银行开立银行承兑汇票，向大连保税区C化工有限公司采购原材料。在该分行的努力营销下，大连保税区C化工有限公司和福建省南安市W石油有限公司一致同意接受民生银行方案，由W石油有限公司作为代理贴现公司并承担贴现利息。当年成功办理代理贴现1513.6万元。此笔业务的成功办理，实现了三方共赢的局面。南安市W石油有限公司等同于现金采购原材料，享受现金采购的优惠；大连保税区C化工有限公司提前收到全部现金货款；而民生银行则提高了票据优势产品的社会影响度。

案例二：“动产质押+存单质押”组合担保开立信用证2005年，海关总署发布公告：自当年10月1日起，以进入国内市场为目的的进口汽车应直接在口岸海关办理进口报关、纳税等手续，保税区不得再存放以进入国内市场为目的的进口汽车。“落地完税”政策实施后，进口汽车到港后就必须交纳关税以及增值税、消费税（综合税费约65％左右），此举增加了经销商的资金成本，也为金融界提出了新课题。

当年9月某分行曾到W汽车交易市场洽谈合作，也草拟了“30%保证金开立信用证，45%税款融资，民生银行单车融资总额不超过完税车款60%”整体合作方案，双方未能达成共识。分行相关业务部门多次研究讨论，发觉利用动产融资有可能展开合作，该分行立刻成立了由贸易融资评审中心、中小企业金融部、公司银行管理部、支行B组成的了营销团队。该分行从进口汽车开证、到货、完税、监管等各环节风险入手，双方终于达成“双赢”共识，该方案原则：在任何时点，信用证金额＝在库质押车辆质押价值＋保证金＋质押存单。该方案的特色在于突破传统的动产质押监管瓶颈，此次方案中设计出“自管仓库”模式，提单换仓单，实现无缝连接；使用“银关税费通”付税，防范缴税、报关、“两证”办理等环节的风险；监管每一辆汽车。一、贷款政策与程序贷款政策原则贷款政策贷款的决策程序贷款协议第二节商业银行的贷款业务管理（一）贷款政策原则♦品质（character）♦能力（capacity）♦现金（cash）/资本(Capital)♦抵押（collateral）♦环境（conditions）♦控制（control）/事业的连续性(Continuity)1.“6C”原则第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序2.

“5P”原则♦借款户（People）♦资金用途（Purpose）♦还款来源（Payment）♦债权保证（Protection）♦授信展望（Perspective）第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（一）贷款政策原则♦借款人(Who)♦借款用途(Why)♦还款期限(When)♦担保物(What)♦如何还款(How)第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（一）贷款政策原则3.

“5W”原则“6C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异,他们的共同之处都是将每一要素逐一进行评分,使信用数量化,从而确定其信用等级以作为其是否贷款、贷款标准的确定和随后贷款跟踪监测期间的政策调整依据。第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（一）贷款政策原则

贷款政策是指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。包括宏观和微观二个层次。第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（二）贷款政策1.宏观政策引导贷款投向，把握贷款经营方向，调整贷款结构的政策规定。第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（二）贷款政策2.微观信贷政策各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款风险管理措施、办法的总称。贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策信贷集中风险管理政策贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（二）贷款政策补充：我国中央银行的信贷政策

中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；补充：我国中央银行的信贷政策

中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：三是限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。（三）贷款的决策程序第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序（四）贷款协议第二节商业银行的贷款业务管理一、贷款政策与程序1.贷款金额、期限、贷款用途的规定；2.利率与计息；3.提款条件、提款时间及提款手续；4.还款；5.担保；6.保险；7.声明与承诺；8.违约事件及处理；9.扣划；10.税费；11.抵销、转让与权利保留；12.变更与解除；13.法律适用、争议解决及司法管辖；14.附件。25♦为什么要对贷款进行审查原因：当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理（一）贷款审查26定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理♦贷款审查的原则27

贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理（二）贷款的质量评价♦贷款的分类281.正常类：借款人能够履行合同，有充分地把握按时足额偿还本息。2.关注类：尽管借款人目前有能力偿还，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3.次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。4.可疑类：借款人无法偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分的损失。5.损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理29阅读贷款档案审查贷款基本情况

贷款目的还款来源资产转换周期还款记录确定还款可能性

评估还款能力

评估担保抵押情况

非财务因素分析

综合分析确定分类结果第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理♦贷款分类的过程301.不良贷款余额/全部贷款余额2.（正常贷款余额＋关注贷款余额）/全部贷款余额3.加权不良贷款余额/（核心资本＋准备金）4.其他比率有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余额（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理♦贷款分类的结果第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理（三）问题贷款的发现和处理♦问题贷款的形成（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）银行自身的错误案例

2014年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6.696％。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2014年4月，借款企业总资产4.6亿元，净资产1.7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以.贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线1.早期的财务信号主要有（1）杠杆作用：负债权益比率（2）获利能力：总资产收益率（3）流动性：综合运用第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理♦有问题贷款的发现第二节商业银行的贷款业务管理二、贷款质量审查及问题贷款处理♦有问题贷款的发现2.非财务信息的早期信号（1）企业管理风格的改变（2）行业、市场或产品的变化（3）信息获取的变化1.减债程序和时间限制2.增加抵押品、担保人、第二抵押3.索取财务报告4.立即监控抵押品和借款人5.建立损失安全点

♣追加资金方案。首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。♣当追加资金方案不能选择时，银企可以协商制定一个双方同意的政策。♣最后的清算。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。♣借款人破产清算后，银行也可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆帐。第二节商业银行的贷款业务管理