第9章 现金管理

第9章现金管理学习目标知识目标：了解现金管理的内容和意义了解金蝶K/3现金管理系统的功能掌握现金管理系统基础设置的内容和方法掌握日常现金管理业务处理的内容和方法掌握现金管理系统期末结账的方法能力目标：能够根据实训十六资料完成以下操作设置现金管理系统参数完成现金管理系统基础设置完成现金日常业务处理完成现金管理系统期末结账本章内容9.1现金管理概述9.2现金管理系统基础设置

2.2.1设置现金管理系统参数

2.2.2引入现金和银行存款初始数据

2.2.3结束初始化 9.3现金管理业务处理

2.3.1现金盘点与对账

2.3.2银行存款对账

2.3.3支票管理

2.3.4录入收款单和付款单

2.3.5引入总账数据9.4现金管理系统期末处理

代表难点代表重点9.1现金管理概述现金是指存放在企业财会部门、由出纳人员经管的货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。企业的现金管理既包括对货币资金日常收付的核算管理也包括对货币资金运营的财务管理。现金的日常核算管理是现金财务管理的基础，两者相互结合才能更有效地对企业资金进行分析、管理和使用。9.1.1现金管理的意义和内容现金管理的意义是由现金的特性决定的。流动性最强

无法产生盈余

现金管理的内容：编制现金预算

做好现金的日常管理

9.1.2现金管理系统简介金蝶K/3现金管理系统的主要功能：库存现金和银行存款日记账管理。库存现金盘点和银行对账管理。票据管理。往来结算管理。现金流预测。9.1.2现金管理系统操作流程9.2现金管理系统基础设置9.2.1设置现金管理系统参数在启用现金管理系统之前，必须对现金管理系统的功能进行选择配置。设置现金管理系统参数操作说明2.2.2引入现金和银行存款初始数据在启用现金管理系统进行业务处理之前，为了保证系统业务的连续性，与总账系统数据的一致性，必须在现金管理系统中录入现金和银行存款期初数据，包括账面金额和银行存款期初未达账项的金额。例题录入上海市AAA公司期初现金和银行存款数据。

现金数据与总账系统数据一致。“银行存款——中行美元户”数据与总账系统数据一致。“银行存款——中行人民币户”存款账户企业日记账期初余额为500000元，银行对账单期初余额为440000元，未达账项一笔，系2009年10月31日企业已收银行未收的转账支票60000元（支票号：20000），为丽人公司支付的剩余货款。引入现金和银行存款初始数据操作说明双击后选择。拖动滚动条。2.2.3结束初始化在完成现金管理系统初始设置后，需进行结束初始化的处理，在结束初始化后，才能进行现金日常业务的操作处理，同时，初始化数据不能再被修改。结束初始化操作说明9.3现金管理业务处理现金管理业务也即出纳业务，是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工作。9.3.1现金盘点与对账在现金管理中，出纳人员每日终了前要盘点现金，与现金日记核对。金蝶K/3现金管理系统设置的现金盘点和对账功能，可以帮助出纳人员提高现金盘点的效率。注意：现金盘点的账存金额是现金管理系统的现金日记账金额，在进行现金盘点前，应检查现金日记账登账是否完整准确，否则会影响对账的结果。例题进行现金盘点，并与人民币现金日记账核对。表9-1人民币现金盘点表现金盘点与对账操作说明9.3.2银行存款对账银行存款对账是指期末将银行的对账单与企业的银行日记账进行核对，通过对账检查账款是否相符。1．录入银行对账单例题按表9-2输入上海市AAA公司11月份的银行对账单。

录入银行对账单操作说明如果有银行提供的对账单文件，可以引入系统。9.3.2银行存款对账2．银行对账银行对账是指将系统中的银行日记账与输入的银行对账单进行核对，以检查两者是否相符。例题将本期银行存款日记账与银行对账单进行核对。银行对账操作说明9.3.2银行存款对账2．编制银行存款余额调节表用户在对银行账和银行对账单进行勾对后，便可查询并输出系统自动生成的银行存款余额调节表，并检查对账是否正确。例题编制上海市AAA公司9月份中行人民币户存款余额调节表。编制银行存款余额调节表操作说明9.3.3支票管理支票管理是出纳人员工作的重要内容。在金蝶K/3现金管理模块中，为出纳人员提供了支票登记簿功能，在支票登记簿中，可以详细记录购置支票、领用支票、和报销支票的具体业务内容。1．购置支票例题登记从银行新购置的现金支票，起止号码为：10001至10015。从银行购置的新支票，应进行支票登记，以明确经济责任。登记购置的支票是进行支票管理的起点。登记购置支票的操作说明9.3.3支票管理当支票被填写使用后，应及时对支票的使用情况进行登记。2．领用支票例题财务部林梅开出现金支票从银行提取现金3000元备用，现金支票结算号为10001。

领用支票操作说明9.3.3支票管理

已领用的支票，在银行办理了支付结算后，应及时进行报销处理。3．报销支票例题上例中财务部林梅领用的现金支票已到银行办理了提现结算，报销相应的现金支票。报销支票操作说明9.3.4录入收款单和付款单当现金管理系统与应收应付款系统集成使用时，资金的收付单据可在现金管理系统录入，录入的收款单和付款单可传送到应收应付款系统中。1．录入收款单和付款单当发生收到客户货款或支付供应商货款的业务时，需录入相应的收款单或付款单。例题以电汇方式，支付上月欠兴盛公司货款117000元，结算号：D112233。录入付款单的操作说明9.3.4录入收款单和付款单2．发送收款单和付款单在现金管理系统中已录入的收款单和付款单，需进行审核、审批和发送等处理环节后，才能传送到应收应付款系统。对付款单必须进行审核和审批环节，才能进行发送；对收款单可以只进行审核，不要求进行审批即可将收款单发送到应收款系统。例题将上例中已录入的付款单发送到应付款系统。发送付款单的操作说明9.3.4录入收款单和付款单3．确认收款单和付款单已发送的收款单需在应收款系统经过确认操作后才能成为应收款系统的收款单据。已发送的付款单需在应付款系统经过确认操作后才能成为应付款系统的付款单据。例题在应付款系统中确认上例中已发送的付款单。确认付款单的操作说明9.3.5引入总账数据复核记账实际上就是出纳人员在现金管理系统对总账的现金和银行存款凭证进行复核并登记现金日记账或银行存款日记账簿的过程。1．复核记账在现金管理系统用于登记日记账的总账凭证不要求进行审核过账处理，对未经过审核的凭证，出纳同样可以进行复核登记现金和银行存款日记账。

复核记账的操作说明9.3.5引入总账数据