财务控制与审计管理制度

财务掌控与审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为确保企业财务运作的规范性、稳定性和有效性，提高财务管理水平，保障企业和利益相关方的合法权益，订立本《财务掌控与审计管理制度》（以下简称本制度）。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》、财务会计准则和公司章程等相关法律法规和规章制度。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工、管理层、财务部门以及与公司财务工作相关的各级部门和人员。第三条审计原则公司财务审计应遵从客观、公正、独立、审慎的原则，依法依规开展审计工作。第四条财务掌控目标公司财务掌控的目标是确保财务活动的合规性、有效性和透亮度，供应准确、全面及时的财务信息，以支持公司决策和运营管理。第五条财务风险管理公司应建立健全财务风险管理制度，包含风险识别、评估、掌控和监测等环节，确保财务风险得到及时识别和有效掌控。第六条职责分工依据公司组织结构和职能划分，明确各部门财务职责，建立合理的财务业务流程和相关配套制度。第二章财务掌控第七条资金管理公司应建立完善的资金管理制度，包含资金收付、资金存储、资金结算等内容，确保合理的资金运作和有效的资金利用。第八条预算管理公司应建立预算管理制度，订立年度财务预算，包含收入、支出、利润、资产负债等各项指标，合理调配和利用财务资源。第九条本钱掌控公司应建立本钱掌控制度，加强本钱的核算、分析和掌控，确保本钱的可控性和合理性。第十条资产管理公司应建立资产管理制度，包含资产采购、验收、入账、报废等环节，加强资产的管理和保护，提高资产的使用效率和价值。第十一条税务管理公司应建立税务管理制度，依法履行税务申报、缴纳等义务，合理避税和防范税务风险。第十二条外汇管理公司应建立外汇管理制度，规范外汇收付、外汇结算等相关流程，保障外汇业务的合规性和正常运作。第三章财务审计第十三条内部审计公司应建立内部审计制度，监督和评估财务风险管理、财务掌控等工作的有效性，供应合理的审计建议和改进建议。第十四条外部审计公司应聘请有资质的会计师事务所进行外部审计，确保财务报表的真实性和准确性，防范和发现财务违规行为和风险。第十五条审计合规公司应在规定时间内完成年度财务审计工作，并依照相关法律法规和规章制度的要求，报送审计报告和财务报表。第十六条审计报告公司应依照规定，及时编制、发布和保管审计报告，报告内容应真实、准确、完整，不得包含虚假叙述和重点遗漏。第十七条审计结果公司应及时采取合理措施，处理审计报告中存在的问题和建议，改进财务管理和运作方式，提高财务管理水平和效益。第四章法律责任第十八条违反规定的责任对于违反本制度的公司员工和相关部门，将依法依规进行相应的纪律处分和法律追究，必需时追究其刑事责任。第十九条违规损失责任对于因违反本制度导致的财务损失，责任人应承当相应的经济赔偿责任，并依法追究其法律责任。第二十条法律帮助对于财务掌控与审计管理中的法律问题，公司可委托合格的法律机构供应法律咨询和人员培训，保障公司业务合规。第五章附则第二十一条监督检查公司建立财务掌控与审计管理制度的实施应受到内部和外部的监督检查，确保制度的有效性和可行性。第二十二条修订和解释本制度的修改和解释权属于公司财务部门和法定代表人，经公司章程规定的决策程序，方可进行修订和解释。第二十三条实施时间本制度自颁布之日起正式执行，并作为公司财务掌控与审计管理的基础和依据