领导报到入住费用分录

领导报到入住费用分录给领导报的房费会计分录预付时，借：预付账款贷：库存现金/银行存款报销时，借：管理费用-差旅费贷：预付账款⑴住宿费用HYPERLINK"/finance_consult_1"\o""\t"_blank"怎么做会计分录住宿费一般都是进管理费用，HYPERLINK"/finance_financing_1"\o""\t"_blank"财务处理为：借：管理费用-差旅费贷：现金差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和HYPERLINK"/finance_enterprise_1"\o""\t"_blank"企业的一项重要的经常性支出项目。(1)HYPERLINK"/finance_firm_1"\o""\t"_blank"公司领导住宿费HYPERLINK"/finance_accounting_1"\o""\t"_blank"如何做会计分录扩展阅读：初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到HYPERLINK"/finance_train_1"\o""\t"_blank"哪些账户发生变化；第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于HYPERLINK"/finance_exam_1"\o""\t"_blank"什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是HYPERLINK"/finance_education_1"\o""\t"_blank"多少；第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。⑵酒店住宿费怎么做会计分录酒店的住宿费的会计分录是：借：管理费用-差旅费或者管理费用-住宿费贷：银行存款⑶一般纳税人收到住宿费怎么做会计分录按不同部门分别计入相关成本、费用：借：制造费用（车间人员）、管理费用（管理人员）、销售费用（销售人员）借：应交税费—应交增值税—进项税额贷：其他应收款为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。(3)公司领导住宿费如何做会计分录扩展阅读：一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。⑷住宿费收入6%的会计分录怎么做1、如果你是酒店收到住宿费属经营范围内收入做：、借：库存现金/银行存款；贷：主营业务收入；贷：应交税费：应交增值税；2、如果单位不是酒店，收到经营外住宿费收入做：---一般不允许做经营范围以外业务借：库存现金/银行存款；贷：营业外收入3、酒店业征收营业税时，纳税人无论其经营规模大小，都应以其取得的全部收入(销售额)，包括房费、服务费等，按照5%的税率计算缴纳营业税。改征增值税后，酒店业的纳税人可以分为两类：第1类，年销售额在500万元以下的酒店，将其归为增值税小规模纳税人。按政策规定，这部分纳税人适用计税方法依照3%的征收率计算缴纳增值税(即：销售额X

3%),第2类，年销售额在500万元以上的酒店，将其归为增值税一般纳税人。这部分纳税人适用6%的增值税税率，增值税是价外征收而营业税是价内征收的，⑸公司老板是外地人，回公司时的住宿费如何进行账务处理，是入管理费用－差旅费，还是招待费入管理费用－差旅费⑹销售经理去开会涉及的车费,住宿费如何写会计分录一、销售经理去开会涉及的车费、住宿费等应计入“管理费用”。报销时：借：管理费用（实际发生的车费、住宿费等）贷：库存现金二、解释1、《企业会计准则——应用指南》附录设置了6602号“管理费用”科目，该核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。销售经理去开会的车费、住宿费属于“公司经费”中的“差旅费”，应根据有关单据计入管理费用。2、如果经理出差前预借了差旅费，开会回来报销，其会计分录应为：（1）出差前借支差旅费时借：其他应收款——XX经理贷：库存现金（2）报销时，结清原借支款借：管理费用（实际发生额）贷：其他应收款——XX经理（原借支额）借或贷：库存现金（差额）（注：如实际发生额大于原借支额，则出纳应以现金补付其差额，贷记库存现金；反之，实际发生额小于原借支额，XX经理应退还借支余额，出纳收到退还的现金，借记库存现金）⑺总公司人员到我分公司工地上来视察工作，报销住宿费和餐费应怎么做会计分录来的人员是你负责费用的话，那就按照自己公司人员出差报销一样。借：管理费用-差旅费管理费用-业务招待费贷：现金或银行如果是要总公司承担的话，可以做往来，也可以拿着发票去总公司报销。⑻业务开会住宿费怎样做会计分录业务开会住宿费一般记入管理费用，会计分录为：借：管理费用贷：银行存款管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。⑼关于员工住宿费的会计分录1、租凭费按扣除个人负担的剩余部分计入借成本费用科目，贷记其他应付款-房租2、将代扣的由员工负担的住宿费，从应付职工薪酬-工资中转出到其他应付款-房租3、再按应付职工薪酬-工资科目的余额发放工资（扣除住宿费后的实发工资），其他应付款-房租的余额（公司负担及员工负担合计）支付房租费。举例如下