小企业会计岗位职责

小企业会计岗位职责

小企业会计岗位职责

一、出纳专员1.职责概述遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业

现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存

现金、票据及有关印章进行妥善保管。2.主要工作（1）贯彻执行企业现金、银

行存款管理制度和收支结算规定。（2）办理现金收付业务，并负责现金支票的保

管、签发。（3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、

浮现差异及时汇报。⑷按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、

核对、清理等工作。（5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定

期打印、取回银行对账单。（6）根据审核无误的资金支付中请，按规定办理资金

支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。（7）协助会计人员做好企业员工

每月工资的发放。（8）负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原

始凭证。（9）负责企业空白收据•、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，

并保持完整记录。（101负责银行预留印鉴和有关印章的管理。3.关键业绩指标

（1）现金收付业务办理准确性。（2）银行结算业务办理及时率。（3）现金、银

行存款日记账准确性0（4）库存现金管理出错次数.（5）印鉴、印章保管的安全

性、完好性。共9页4.任职资格要求（D学历财务、会计专业中专及以上学

历。（2）工作经验一年以上出纳从业经验。（3）能力要求关注细节能力、会计核

算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。二、资金主管1.职责概述根据

企业财务管理制度，组织编制资金使用计•划，掌握资金流动状态，负责资金的调

度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营

目标的实现.2.牛要T作（1）组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和

审核批准制度，上报领导审批后监督实施。（2）组织编制企业年度、月度资金预

算，并监督资金预算的具体执行。（3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月

度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。（4）负责资金的核算与管理，

适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。（5）负责现金、银行存款的管理

工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。（6）定期对企业资金的

使用情况进行定期或者不定期盘点。（7）对企业资金的使用效益进行评估，并按

期

撰写评估报告。（8）协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用

资金。3.关键业绩指标（1）资金预算编制及时率。共9页（2）资金预算达成

率。（3）月度流动资金计划编制及时率。（4）资金使用目标达成率。（5）资金收

支准确度。（6）资金使用效益评估报告提交及时率。4.任职资格要求（1）学历

会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。⑵工作经验三年以上资金管理岗

位相关工作经验。（3）能力要求关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问

题解决能力、预期应变能力、沟通能力。三、会计岗位1.职责概述贯彻国家财

经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供

与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。2.主要工作（1）

对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有

关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证；装订会计凭证，保

证记账凭证摘要一栏抓住重点.（2）根据财会制度，完成总账登记工作，并复核

会计凭证的真实性、合法性。（3）负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账

工作，保证账账相符；定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。（4）

编制整套会计报表。（5）为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财

务数据。（6）定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助共9页

进行财务分析，为企业决策提供依据。（7）做好会计凭证、会计账簿、会计报表

和其他会计资料的保管和定期归档工作。3.关键业绩指标（1）会计报表准确率。

（2）财务情况报告提交及时率。（3）总账与明细账登记及时性。（4）对账、结

账工作及时性、准确性。4.任职资格要求（1）学历会计、财务或者相关专业专

科及以上学历。（2）工作经验三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及

以上职称。（3）能力要求会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。

四、财务分析主管1.职责概述在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作,

做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等

提供支持。2.主要工作（1）协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，

并组织实施。（2）负责企业财务分析体系建设，并根据企业业务变化及时进行

调整、修正。（3）对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或者不

定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。（4）负责企业投资、融资项目

的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。

（5）根据各

业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析，共9页并提出改进措施。

（6）分析评估各业务部门的经营业绩，对浮现的异常情况进行分析，并提供财

务建议，以支持其完成财务目标。（7）协助人力资源部对各业务部门的经营业绩

进行绩效考核。（8）完成上级交办的其他暂时性工作。3.关键业绩指标⑴财

务分析报告编制及时率。（2）财务分析数据真实可靠性。（3）财务收益预测谁确

性。（4）财务建议被采用率。4.任职资格要求⑴学历财务、会计、金融等相

关专业大学本科及以上学历。（2）工作经验两年以上财务分析岗位工作经验。（3）

能力要求财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面

表达能力。五、财务总监1.职责概述根据企业的战略发展规划和年度经营计划，

负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各

项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。2.主要工作（1）

根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，

保障公司合法经营。（2）对企业经营战略的制定提出建议，主持制定企业的财务

战略规划，并负责指导、监督其执行。（3）监督、指导、调控企业财务工作，领

导、催促、考核企业的会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。（4）

建立、健全企业的财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算

体系及财务监控体系。（5）按照规定权限对企业各部门的各项预算、费用计划进

行审批，并监督财务预算、计划的执行情况，控制费用。（6）定期对企业经营状

况进行阶段性的财务分析与预测，提交财务分析及预测报告并提出财务改进方

案。（7）组织制订年度审计工作计划并组织实施年度财务收支审计、经营成果审

计等工作。⑻根据董事会指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理，

疏通融资渠道，保持与金融机构的良好关系。（9）企业财务部门日常管理.3.

关键业绩指标（1）年度企业发展战略目标完成率。（2）财务管理流程改善目标

实现率。（3）资金利用率。（4）财务管理日标达成率。（5）融资计划完成率。4.

任职资格要求（1）学历财务或者相关专业本科及以上学历。（2）工作经验八年

以上财务管理工作经验，具有会计师及以上资格证书。（3）能力要求财务管理能

力、财务分析能力、投资分析能力、财务控制能力、决策能力。财务主管岗位职

责一、在公司董事长的直接领导下，根据国家有关会计法规和《企业会计准则》

制订或者修订公司的财务核算制度、财务管理制度、财务核算流程、公司的

税务筹画以

及代表公司财务部发布与财务有关的通知、公告、倡议以及会同行政人事部发起

召开有关的财务工作会议。二、负责公司财务体系和的构建、监督和执行；组织

公司的预算的编制和审订。三、根据公司的实际情况设置相应的一级或者二、三

级会计科目，根据公司管理和会计信息的需要，组织财务部各会计岗位对各种费

用加以分类记录和整理，对各种损益进行核算和汇总和上报。为确保会「信

息的完整和连续，会计主管一经确定的会计核算方法和核算口径不能随意变更

未经同意不得随便变更。四、负责对公司各种费用和付款进行严格审核，有权

对没有按照公司管理制度和财务规定的签字审批程序的费用报销行为予以拒绝

报销和审核。对无标准的一些费用应做到先请示后审核。五、负责组织对公

司各库房、门店、分公司、分厂或者办事处等公司直属分支机构定期或者不定

期地对货品和账务的审计、抽查、盘点。六、负责组织公司各类生产成本的核算、

总账登记、日常票据的审核、报表的编制、会计信息的分析和整理并向公司管

理层汇报有关财务事项。七、负责公司每月的各类所得税清缴、税负的控制、进

销项增值税票总量管控和其它纳税事项；组织公司财务部对会计凭证档案的装订

和保管、组织公司的固定资产清查、登记和建账。九、会同行政人事部制订财

务部各岗位的分工、职责范围的界定、各岗位绩效考核标准的制订以及财务部日

常事务的协调与管理工作。十、负责公司各类证书和财务印章的.使用管理和

使用登记的签字审核及管理层交办的对其他财务事宜。财务部经理岗位职责第

一条严格执行国家颁布的财务、税收法律、法规，掌握地方税务机关相关条例、

规定。针对税法的调整及时起草文件贯彻、宣传到公司各部门。第二条负责

财务部全面管理工作，对公司财务管理工作提出建议和意见。第三条负责制

定并落实公司财务人员岗位职责。对各岗位财务人员的任职资格、福利待遇等

提出建议和意见。第四条负责公司财务人员的业务培训和工作指导。第五条

建立健全电算化财务核算制度，遵守电算化财务核算的相关规定，合法使用电算

化软件开展日常核算工作。第六条正确核算公司的收入、成本、损益情况，

编制公司年度财务决算报告，保证报告的真实性、及时性、全面性，为公司领

导的决策提供可靠的数据支持。第七条对公司长期、短期投资及资本运营计划

提出建议和意见。第八条参预公司各类经济合同的谈判、草签工作。第九条

协调好公司与各金融机构、税务部门的关系。第十条负责与各部、室、项目

部之间的工作协调和配合。第^一条负

责公司财务印鉴、财务票据的保管、使用等管理工作，对公司各项目部银行帐户

的合法使用实施监督和管理。第十二条负责公司各类费用开支的控制和审核工

作。第十三条负责各业务部门所需报表的编制、报送工作。第十四条季度末、

年末负责编制各项目部各项税费的应交、已交、欠交情况统计，并负责各项税费

的催缴工作。第十五条完成领导交办的其他工作。小公司会计岗位职责

2022-06-2917:49|楼#2职责一：小公司会计岗位职责（1）具体负责本企业

的财务预会计的日常管理工作。（2）组织制定本企'业的各项财务预会计制度，并

监督其贯彻执行。（3）编制本企业的财务成本计划、资金筹措计划，并监督其落

实。（4）会同有关部门拟定企业各项固定资产的投资方案和流动资金定额。（5）

负责企业各种税费的计算和缴纳工作。（6）负责企业各项财务分析工作。（7）参

加企业有关生产经营管理会议，参预存关经营预测、决策和各部门业绩考评工作。

（8）参预拟定和审核经济合同、协议和其他经济文件。（9）负责向本企业领导

报告企业的财务状况和经营成果，审查对外提供的财务报告。（10）领导交办的

其他与财务、会计有关的管理工作职责二：小公司会计岗位职责1.按规定的会

计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐

帐、帐表相符；2.负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各

期、各部门分摊费用、成本；3.负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复

核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理；4.负责审核各部门交来凭

单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇

总报表；5.负责按月审核编造各部门人员工资；6.负责按月核对往来帐户，及时

处理已明确的差异数据；7.负责对会计凭证进行整理归档；8.负责销售增值税专

用发票管理；协助主管办理各项税务事项和相关部门的财务事项；9.积极完成领

导交办的其它工作职责三：小公司会计岗位职责1.负责公司财务管理工作，编

制公司各项财务收支II划;审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费

用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资

金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，

依法纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按

照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定

设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做

到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。3.

负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核

算，控制成本支出，采集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、

控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，健全各

项统计数据。4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的

资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为

公司领导决策提供依据。5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加

强财务管理，特制定本制度。公司会计岗位职责2022-06-2912:38|#3楼一、

严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。二、认真审核原

始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。三、记账凭证的填

制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼

要，数字准确,内容完整。四、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。

对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或者领导允许方可办理。收付款后，

要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或者出纳人员名章。五、根据办理完毕的汜账

凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

六、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部份要及时送存银行，保证安全。

不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,

应及时报告领导查明原因。七、不许“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、

“支则提取”，不套取现金。八、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定

期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

九、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。十、认真完

成领导交办的其他工作。银行出纳岗位职责一、格遵守国家有关银行结算的规章

制度，遵守职业道德，增强服务意识，钻研业务知识，努力提高服务水平和业务

素质。二、负责购买转账支票，并逐笔登记，妥善保管转账支票和金库钥匙。

三、根据复核后的记账凭证正确开具支票，填写支票密码、日期与金额，检查无

误后加盖印鉴；经办人领取支票时应叮嘱其在支票登记簿上填写经济业务事项的

金额、内容等并签名；记账凭证“出纳”处加盖本人印章。四、支票作废后，

银行出纳应在自己经手的支票上加盖“作废”戳记并负责保管，同时在作废支

票登记本上做相应记录，并在支票登记簿上注明“作废”字样；每月末向财务经

埋汇报并一起核对，

核实无误后将当月作废支票销毁。五、收取支票时，应核对支票金额和记账凭证

金额是否相符，检查支票内容是否填写完整，确认无误后才干收下，做账后在记

账凭证“出纳”处加盖本人印章。六、收取支票后，需开具收费票据的，应根据

批准的收费项目正确开具收费票据。七、逐笔登记当FI收取的所有支票，及时送

往银行；同时逐笔登记和当日收取支票相关的所有银行回单，并及时将银行回单

附到相应记账凭证后。八、负责打印银行日记账，并装订成册。九、月底及时、

主动地催报限额支票。十、对所保管转账支票、收费票据和金库钥匙的安全、完

整负责。费用报销会计岗位职责一、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的

有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该

支付的费用不予报销。二、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐

全，原始单据数字清晰，业务情况反映明确。三、收到费用单据及时填制记账凭

证，金额和摘要清I晰，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手

续齐全。四、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入账。五、对各内部营业

口的对内服务费用进行分配；负责每月工资的审核。六、和往来及时进行对账。

七、设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变

动；定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到账账、账物相

符；根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧

年限和方法一经确定，不得随意更改。八、月末编制部门费用汇总表，与预算进

行对照分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注。

九、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费

用做专项分析，编制相关的管理报表。十、承办经理或者主管交办的其它工作。

往来会计岗位职责一、对付及预付款的管理（一）、会同有关部门制定对付及

预付款项的核算和管理办法。（二）、办理对付及预付款项的结算。（三）、负责

对付及预付款项的核算工作。（四）、定期进行对付及预付款项的对账。（五）、

分析对付款项的账龄及偿还情况。（六）、认真按时按量完成公司领导交办的其他

工作。二、应收及预收账款的管理（一）、根据销售合同对每一个客户建立台

账管理，做好销售合同的管理。（二）、认真核对并确认客户每一笔回款，做好

客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细台账（按合

同号）。（三）、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要

时与销售员一道外出对

账。（四）、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，

每月10日前向部门主管领导报送一份应收账款分析明细表。（五）、对应收账款

金额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对账，查明原因并向

部门主管领导汇报。（六）、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、

每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主

管领导。（七）、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款

支付情况对该工程材料款支付进行审核。（八）、负责应收账款账龄分析及报银行

相关资料的整理提供。（九）、负责会计账簿、会计凭证整理归档。（十）、完成领

导交办的其他工作。成本核算会计岗位职责一、在财务经理领导下，按照国家财

会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细

则，在上级批准后组织执行。二、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行

成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。三、当公司推行全面成本

核算管理时，协助经理制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并

协助各部门和下属企业的推广培训。四、不断监督、调查各部门执行成本计划情

况，并就浮现问题及时上报。五、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及

计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。六、做好相关成本资料的整理、

归档、数据库建立、查询、更新工作。七、完成财务经理暂时交办的其他任务。

税务会计岗位职责一、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领

购、保管，按规定及时登记发票领购簿。二、正确及时开具增值税发票、普通发

票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。三、严

格对各种发票特殊是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。四、规范本

地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。五、负责编

制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企

业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税的申报。六、做好股分公司的统计工

作，填报公司涉税的各种统计报表。七、负责主营业务税金及附加、应交税费、

所得税科目凭证填制及明细账登记、核对。八、负责记账凭证的及时装订，税务

相关资料的装订存档。九、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理

化建议。十、完成领导交办的其他工作。工会会计岗位职责一、认真贯彻执行

《工会法》、《会计法》、国家财经政策和工会有关财务制度，编制工会收支预决

算，做好法律政策的宣传和解释工作并保证贯彻实施。二、严格工会经费收支

独立管理、独立核算；实行统一领导、分级管理的财务管理体制；收好、管好、

用好工会经费；严格执行工会经费集体领导下的“一支笔”审批制度，完善各项

收支手续。三、严格工会经费预算管理，有计划地管好、用好预算内经费，分

清资金渠道，合理使用资金。保证工会组织工作和职工活动的正常开展。四、严

格工会资金管理，严禁挪用应上缴的工会经费，依法保证工会资产不被挪用和流

失。五、加强票据管理，实行专人保管，建立票据的领用、保管、登记、缴销

制度，做到账票相符。六、负责编制本单位的财务预算和年终决算，负责向本

单位领导报告财务状况，审查对外提供的会计资料。七、加强工会财务档案管

理，保证账册、凭证、报表、资产证件、合同等有关资料的完整，并保证财会档

案的连续性。财务稽查会计岗位职责一、负责财务稽核和会计报告工作。二、负

责审核原始凭证、记账凭证的签章的完整性，对不合格的记账凭证，责成有关人

员查明原因，更正处理。三、负责审核各种明细账、总账和会计报告，并核对相

符。四、参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度。五、参预有关

经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核。六、配合有关部

门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查知监督。七、协助主任加强会计

基础管理工作。八、完成月、季、年度财务报告工作。九、办理会计证年检工作。

十、做好财务软件升级的审查，微机记账单位的定期检查验收工作。