货款支付与结算管理制度

货款支出与结算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业货款支出与结算管理，确保企业资金流动平稳、合理、安全，提高企业经营效益，特订立本制度。第二条适用范围本制度适用于全部涉及货款支出与结算的相关部门、岗位及人员。第三条定义本制度中的术语定义如下：1.货款支出：指企业支出给供应商、销售渠道以及其他相关方的货款。2.货款结算：指企业收取从客户处获得的货款，并进行核对和管理。3.直接货款：指与生产、采购、销售等直接相关的货款。4.非直接货款：指与企业日常运营和业务无关的货款，如罚款、赔偿金等。第二章货款支出管理第四条货款支出流程采购部门收到采购合同信息后，与财务部门核对货款金额和付款条件。财务部门依照核对结果，制作付款通知书，并审核相关票据。付款通知书经财务主管审批后，提交给出纳员进行支出操作。出纳员依照付款通知书上的支出信息，办理货款支出手续，同时将相关支出凭证归档保管。第五条货款支出凭证货款支出凭证应包含付款通知书、付款凭证（支票、电汇票据等）及相关发票、合同等资料。财务部门应依照企业会计准则及相关法律法规要求，妥当保管货款支出凭证，并建立相应的档案管理制度。第六条货款支出授权财务部门应依据企业授权订立相关的支出授权流程，确保货款支出权限的合理调配。财务主管应对具有货款支出权限的人员进行培训，并定期进行审查和更新。第七条费用审核财务部门应对货款支出相关费用进行审核，并与财务报销流程相结合，确保费用的合理性和准确性。财务主管应定期审查费用审核制度的执行情况，发现问题及时整改。第三章货款结算管理第八条货款收取流程销售部门收到客户的货款后，核对支出信息和金额。销售人员将支出信息和金额输入财务系统，并经过财务部门的核对和确认。财务部门将收款信息与销售合同进行核对，并及时更新客户欠款情况。第九条欠款管理财务部门应及时跟踪客户的欠款情况，并进行催收工作。对于长期拖欠的客户，财务部门应与销售部门协商订立相应的风险掌控措施，保障企业的资金安全。财务部门应依据客户的还款情况，及时更新客户信用额度，并通知销售部门。第十条货款核对财务部门应定期对企业的货款收取情况进行核对与统计，确保数据的完整和准确。财务部门应与销售部门、采购部门等相关部门进行沟通和协调，解决货款核对中的差别和问题。第四章责任与监督第十一条责任分工采购部门负责核对采购货款支出金额和条件的准确性。销售部门负责核对客户货款支出信息的准确性。财务部门负责货款支出与结算的审核、管理和监督工作。其他相关部门负责搭配并供应相关资料与信息。第十二条监督与检查部门经理应对本部门的货款支出与结算工作进行监督与检查。公司内部审计部门应定期对货款支出与结算管理工作进行审计，发现问题及时提出整改看法。公司领导及时听取和解决部门与员工对货款支出与结算管理制度的看法和建议。第十三条违规惩罚对于违反货款支出与结算管理制度的人员，依照公司相关制度进行相应的违规惩罚，包含但不限于警告、记过、降职、辞退等。第五章附则第十四条本制度的订立与修订本制度由财务部门负责订立与修订，并报公司领导审批。本制度修订需征求相关部门的看法和建议，并在修订后及时通知全体员工。第十五条本制度的解释权本制度的解释权归公司财务部门全部，并在执行过程中不绝完善，保证其科学性和可操作性。第十六条本制度的施行日期本制度自颁布之日起施行，