《财务通普及版》课件

《财务通普及版》课程大纲本课程旨在帮助您全面了解财务通软件的功能与应用。课程内容涵盖软件基础操作、财务报表制作、数据分析等方面。课程目标提高财务意识理解财务管理在个人和企业中的重要性，培养良好的财务习惯。掌握财务分析技巧学习解读财务报表，识别财务风险，做出明智的财务决策。提升财务管理能力运用财务管理工具，制定预算，控制成本，优化资金使用效率。实现财务目标通过科学的投资策略，积累财富，实现个人或企业的财务目标。什么是财务管理财务管理是企业经营管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展，是企业实现盈利和可持续发展的重要保障。财务管理主要包括资金筹集、资金运用和资金管理三个方面，涉及企业的投资、融资、经营、分配等各个环节。财务管理的基本原则效益性财务管理的目标是提高企业经济效益。财务活动应该以提高企业利润为目标。安全性财务管理要确保企业资金的安全，防止资金流失，避免财务风险。流动性企业需要保持足够的资金流动性，以满足日常经营的需要。合法性财务管理必须遵守国家的法律法规和相关政策。资产负债表的构成和分析资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。它以资产、负债和所有者权益三要素为基础，反映企业在某一特定日期的资产拥有情况、负债承担情况以及所有者权益状况。100%资产企业拥有的各种经济资源，包括流动资产和非流动资产。50%负债企业所欠的各种债务，包括流动负债和非流动负债。50%所有者权益所有者在企业中的投资，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。通过分析资产负债表，可以了解企业的财务结构、偿债能力、盈利能力和发展潜力，为企业经营决策提供参考。利润表的构成和分析利润表是一个重要的财务报表，它反映了企业在一定时期内的经营成果。利润表的主要构成包括收入、成本、利润。收入是指企业在一定时期内因销售商品、提供劳务以及处置资产等活动而取得的经济利益流入。成本是指企业在生产经营过程中发生的各项费用，包括直接材料、直接人工、制造费用等。利润是指企业在一定时期内的收入减去成本后的差额，即企业获得的净收益。销售收入营业成本利润通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、经营效率和财务状况。例如，可以通过分析利润率的变化趋势，来判断企业的盈利能力是否在提高，或下降。通过分析成本占销售收入的比例，可以判断企业的成本控制情况。通过分析利润的构成，可以了解企业利润来源的结构和变化趋势。现金流量表的构成和分析现金流量表反映企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况，主要由经营活动、投资活动和筹资活动三个部分组成。通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流入和流出情况，判断企业的偿债能力和盈利能力，为企业经营决策提供依据。经营活动现金流量主要反映企业日常经营活动产生的现金流入和流出，例如销售商品、提供服务、支付工资等。投资活动现金流量反映企业对固定资产、无形资产等长期资产的投资和处置产生的现金流入和流出，例如购买设备、出售房产等。筹资活动现金流量反映企业从外部筹集资金和偿还债务产生的现金流入和流出，例如发行股票、借款等。财务报表的利用技巧深入了解企业经营状况财务报表可以揭示企业资产、负债、盈利能力和现金流等关键信息，帮助企业更好地了解自身经营状况。明智的投资决策通过分析财务报表，投资者可以评估企业的投资价值，做出明智的投资决策，并降低投资风险。制定合理的经营策略财务报表可以帮助企业管理者识别经营问题，制定合理的经营策略，并进行有效的资源配置。财务分析的基本指标财务分析指标可以帮助企业了解自身的财务状况，并为决策提供参考。例如，盈利能力指标可以衡量企业的获利能力，偿债能力指标可以衡量企业的偿还债务能力，营运能力指标可以衡量企业的资产使用效率。成本管理的重要性1提高企业盈利能力有效控制成本，降低生产经营成本，增加利润率，提高企业盈利能力。2增强企业竞争力通过成本控制，降低产品价格，提高市场竞争力，保持市场份额。3提高企业运营效率优化成本结构，提高资源利用率，提升企业运营效率。4促进企业可持续发展降低环境污染，减少资源消耗，实现企业可持续发展。成本类型及其特点固定成本固定成本是指在一定时期内，无论生产量如何变化，其总额保持不变的成本。固定成本通常与企业生产经营的规模、设备、厂房等固定资产有关。变动成本变动成本是指随着生产量的变化而变化的成本，通常与直接材料、直接人工等生产要素消耗量有关。变动成本在生产量增加时也会随之增加，反之亦然。混合成本混合成本是指既包含固定成本成分，也包含变动成本成分的成本，通常表现为部分成本固定，部分成本随生产量的变化而变化。例如，部分工资、折旧费、水电费等都可能属于混合成本。成本核算的方法1成本归集法成本归集法是指将发生的成本按照不同的项目进行分类和汇总，以便进行成本控制和分析。2成本分配法成本分配法是指将归集的成本按照一定的标准分配到不同的成本对象，例如产品、部门或项目。3成本计算法成本计算法是指计算产品成本的方法，例如品种法、分批法、分步法等，用于确定产品成本的构成和水平。预算管理的目标和作用有效利用资源合理分配资金，避免浪费，提高资金使用效率。预测未来发展制定预算，可以帮助企业预测未来财务状况，提前做好准备。控制成本支出通过预算控制，企业可以有效控制各项成本支出，降低经营风险。提高经营效率预算管理可以帮助企业明确目标，提升管理效率，提高盈利能力。预算编制的步骤确定预算目标明确预算编制的目的，如提高盈利能力，优化资源配置等。收集相关数据收集历史数据，市场预测，成本分析等相关信息，作为预算编制的依据。编制预算草案根据预算目标和数据，制定各部门的预算草案，并进行初步评估。预算协商与调整与各部门进行协商，并根据实际情况对预算草案进行调整，最终确定预算方案。预算审批和发布将最终的预算方案提交给相关部门审批，并发布执行。预算执行的监控与分析定期监控预算执行情况通过跟踪实际支出与预算的偏差，及时发现问题。分析偏差原因找出预算偏差的主要原因，例如成本超支、收入不足等。调整预算方案根据分析结果调整预算方案，以确保预算目标的实现。投资决策的基本原则11.理性分析投资决策需要进行深入的市场调研，分析潜在的风险和回报。22.风险控制投资者应根据自身的风险承受能力选择合适的投资项目，并采取必要的风险控制措施。33.长期投资投资决策需要考虑长期收益，而不是短期利益，避免短期投机行为。44.投资组合投资者应将资金分散投资于不同的资产类别，以降低投资风险。投资评估的指标和方法财务指标投资回报率、净现值、内部收益率等敏感性分析评估关键因素变化对投资结果的影响风险分析识别和评估投资项目中可能存在的风险可行性研究全面评估项目的市场需求、技术可行性、经济效益等筹资决策的考虑因素企业财务状况企业财务状况是筹资决策的重要依据。企业必须了解自身的资产负债率、盈利能力、现金流量等指标，才能决定合适的筹资方式。资金需求企业必须明确资金需求的规模、时间和用途，才能确定所需的筹资额度。市场环境企业需要关注市场利率、资本市场状况等因素，以评估不同筹资方式的成本和风险。企业发展战略企业的长期发展目标和战略方向会影响筹资决策。例如，扩张型企业可能需要更多资金，而稳定型企业则可能更注重资金安全。股权融资的优劣势分析优势资金来源稳定无需偿还本金无需支付利息可以提升企业信誉劣势股权稀释控制权分散信息披露成本高股价波动风险债权融资的优劣势分析11.资金来源稳定债权融资可以提供稳定的资金来源，为企业运营提供持续保障。22.降低融资成本与股权融资相比，债权融资的利率相对固定，降低了企业的资金成本。33.保持公司控制权债权融资不会稀释企业股权，有利于企业保持对公司的控制权。44.偿还压力较大债权融资需要按期偿还本息，对企业资金周转能力提出了更高的要求。日常财务管理的重点现金流管理确保公司有足够的资金运营，并合理安排资金的运用和回笼。成本控制降低生产经营成本，提高盈利能力，实现企业效益最大化。债务管理合理利用负债，降低融资成本，提高资金使用效率。应收账款管理的技巧及时催款定期跟进客户，及时催款，避免账款拖欠。信用额度控制根据客户的财务状况和信誉，设定合理的信用额度，降低坏账风险。账款核对定期核对账目，及时发现和解决账款问题。法律手段对于恶意拖欠的客户，可采取法律手段追回欠款。存货管理的基本方法ABC分类法根据存货的价值和重要性进行分类，将价值高的存货归类为A类，价值低的存货归类为C类。A类存货需要重点管理，C类存货则可以相对简化管理。经济订货批量法根据经济订货批量模型计算出最佳的订货数量，以降低采购成本和仓储成本。该方法需要考虑订货成本、储存成本和缺货成本等因素。固定资产管理的要点定期维护定期维护保养可以延长固定资产的使用寿命，减少维修成本。折旧管理准确计算折旧，合理计提折旧，符合会计准则要求。保险购买相应的保险，降低固定资产风险，保障企业利益。盘点与核实定期盘点固定资产，核实账面记录，防止资产丢失或损耗。企业税收管理的策略11.合法避税合理利用税收优惠政策，降低税负。22.税务筹划提前规划，优化财务结构，降低税收风险。33.税务申报按时准确申报税款，避免税务罚款。44.税务风险控制建立健全税务管理制度，防范税务风险。内部控制的目标和原则目标保障企业资产的安全完整性。确保经营活动的合法合规性。提高经营效率和效益。原则独立性原则：相互制约，防止舞弊。完整性原则：覆盖所有重要领域。及时性原则：及时发现并纠正问题。成本效益原则：控制成本，提高效率。内部控制的基本制度预算控制预算控制制度是企业内部控制的核心制度之一，它可以有效地控制企业资源的分配和使用，保证企业的经营目标的实现。资金控制资金控制制度主要包括资金预算、资金计划、资金审批等方面，它可以有效地防范资金风险，保证企业资金的安全和有效利用。资产控制资产控制制度主要包括资产管理、资产盘点、资产处置等方面，它可以有效地保护企业资产，提高资产利用率。成本控制成本控制制度主要包括成本核算、成本分析、成本预算等方面，它可以有效地降低成本，提高企业盈利能力。财务风险的识别和防控识别财务风险财务风险是指企业在经营活动中可能发生的财务损失，包括市场风险、经营风险、财务风险等。风险评估风险评估是指对企业财务风险进行分析，评估其发生的可能性和后果，为制定防控措施提供依据。防控措施财务风险防控是指企业采取一系列措施来降低财务风险，包括内部控制制度、风险管理体系、财务预警机制等。企业价值管理的核心概念11.价值创造企业价值管理的核心是持续创造价值。22.价值提升通过高效运营和战略决策提升企业价值。33.价值传递将企业价值传递给股东、员工和社会。44.价值衡量通过各种指标体系衡量企业价值的增长。财务通普及