公司现金管理内控制度样本（二篇）

公司现金管理内控制度样本1.引言本政策旨在确立和维护公司的现金管理规范，以确保公司现金的安全、有效和合法使用。所有部门及员工均须遵守本政策规定。2.分离职责原则为保证现金管理的独立性和效率，应将现金管理、收支、保管及监督职能分配给不同的岗位和人员执行。3.财务部门责任财务部门负责制定现金管理政策，并定期对各部门的执行情况进行审计和评估。财务部门还需监控现金的详细收支，包括用途、金额、收支日期等。4.现金保管4.1现金应按顺序编号，并记录在专门的现金账簿中。4.2现金应存放在专用保险柜内，由指定人员保管。保险柜的钥匙由财务部门负责管理。4.3现金保管人员需持续监控现金的存取情况，并立即向财务部门报告任何变动。5.现金收支5.1现金的收支需通过系统记录并进行核对，以确保准确性。5.2收款人员需确认收到的现金金额，并立即存入保险柜。5.3付款人员需确认支付的现金金额，并在付款凭证上记录。5.4现金的收支应遵循公司既定的流程和授权程序。6.现金使用6.1现金的使用应遵循公司的预算和审批程序。6.2未经公司正式授权，任何员工不得擅自使用公司现金。6.3现金应仅用于公司的正常运营和业务活动，不得用于个人或非法目的。7.现金结算7.1收到现金后，应立即进行现金结算并按公司规定存入银行。7.2存款应按照指定的时间和地点进行，并完成相应的存款凭证。7.3存款凭证应存放在规定位置，并定期进行核对和审计。8.监督与审计8.1财务部门应定期对各部门的现金管理进行监督和审计。8.2各部门应积极配合财务部门的监督和审计工作，及时纠正发现的问题。8.3对违反现金管理政策的行为，财务部门将依法追究相关责任人责任。9.外部审计为确保现金管理政策的合规性和有效性，公司应定期聘请独立外部审计机构进行审计。10.条款解释与修订财务部门拥有本政策的最终解释权，并可根据实际需要进行必要的修改和调整。公司现金管理内控制度样本（二）一、概述1.1本现金管理内控制度旨在规范公司现金资金流动与使用，确保资金安全，实现合理运用，同时防范潜在风险，适用于公司所有现金管理环节，包括资金收付、支出报销及结算核对等。1.2财务部门是执行本现金管理内控制度的责任主体，各相关部门及人员应严格遵循相关规定，确保现金管理的合规性和有效性。二、现金资金收付控制2.1公司需设立专职的现金收付岗位，明确岗位职责与权限，以确保资金收付的合规操作。2.2现金收付岗位需实施安全防护措施，如视频监控、安全防护设施等，以保障资金安全。2.3现金收付需由经办人员和监督人员共同操作并进行双重核对，确保收付的准确性和完整性。2.4收付操作应实时登记入账，确保资金流动的及时反映和核对。三、现金支出报销管理3.1公司需建立完善的现金支出报销流程，以保证报销的合规性和效率。3.2所有报销申请需经过预先审批，以确认支出的合理性和必要性。3.3报销单据需真实准确，费用类报销需附相关发票、合同等支持文件，确保报销的合法性。3.4报销审核人员需进行详细核对，确保报销的准确性和合规性。3.5报销金额应与支出金额一致，报销款项应直接支付给收款人或通过安全的银行转账方式支付。3.6报销单据应及时提交，存档工作需按照规定进行，以满足审计和追溯需求。四、现金结算核对管理4.1公司需建立现金结算核对制度，确保结算的准确性和安全性。4.2核对过程需由经办人员和监督人员共同参与，进行双重核对和记录，确保结算的准确性和完整性。4.3核对需遵循既定程序，包括金额、账目、签名等核对，确保合规操作。4.4结算核对结果需及时登记，以实现及时反映和核对。4.5核对过程需有充足证据支持，确保结算的准确性和合规性。4.6核对结果需经过复核和审计，以保证核对结果的准确性和合规性。五、现金管理监督与检查5.1财务部门应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。5.2财务部门需对现金管理业务流程和操作进行培训，提升员工的现金管理意识和能力。5.3财务部门应按要求监督现金管理情况，并进行报告，确保合规性和有效性。5.4内部审计部门应对现金管理进行审计和检查，发现问题及时整改。5.5公司应建立有效的内部控制机制，强化对现金管理的监督和检查，确保资金管理