银行专业人员职业资格考试《公司信贷》（初级）专用题库

银行专业人员职业资格考试《公司信贷》

（初级）专用题库汇总

1.一般来说，对处于（）的产业，商业银行公司信贷的收益较大，

伴随风险较小。

A.启动期

B.成熟期

C.成长期

D.衰退期

【答案】：B

【解析】：

成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确

定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经

有足够多的有效信息来分析行业风险。

2.对模型表现进行监测时;监测人员对模型评级推翻率的统计会更加

关注（）0

A.评级发起人员对模型评级结果的推翻

B.评级人员对模型评级结果的推翻

C.评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决

D.评级发起人员对评级认定人员评级建议的否决

【答案】：B

【解析】：

评级推翻主要指评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人员对

评级发起人员评级建议的否决。在对模型表现进行监测时;监测人员

对模型评级推翻率的统计会更加关注前者。

3.应包含项目合法性要件取得情况的贷前调查报告为（）。

A.商业银行固定资产贷款贷前调查报告

B.银行流动资金贷款贷前调查报告

C.担保贷款贷前调查报告

D.抵押贷款贷前调查报告

【答案】：A

【解析】：

固定资产贷款贷前调查报告内容除需满足贷前调查报告内容一般要

求外，还需包括有关用款项目的以下内容：①项目合法性要件取得情

况;②投资估算与资金筹措安排情况;③项目建设必要性及技术情况;

④项目配套条件落实情况；⑤项目效益情况；⑥项目风险分析。

4.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（）。

A.借款人的还款意愿

B.借款人的历史还款记录

C.贷款的内在风险程度和债务人还款能力

D.借款人的还款来源

【答案】：C

【解析】：

贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，

其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务

人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

5.()指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势，其

目标值越高，区域风险越高。［2018年6月真题］

A.不良率变幅

B.相对不良率

C.信贷资产扩张系数

D.不良贷款率

【答案】：A

【解析】：

不良率变幅反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标

为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量

下降，区域风险上升。

6.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和

担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过()年以

上仍未收回的债权可以认定为呆账。［2015年5月真题］

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿

还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借

款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担

保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，

可以认定为呆账。

7.花旗银行副总裁乔治•斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起

落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什

么？你准备怎样偿还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何偿还这

笔贷款？”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（）。［2017年6

月真题］

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系统包括：个人因素(PersonalFactor)、资金用途因素(Purpose

Factor)>还款来源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)。与题干中的三个问题相

对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。

8.下列各项中，借款人偿还债务的主要还款来源是()。

A.正常营业收入

B.资产销售

C.抵押物的清偿

D.资产置换

【答案】：A

【解析】：

对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的

正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来

源。

9.()是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计

制度要求的企业财务报表。

A.经营状况变化

B.管理状况变化

C.财务状况变化

D.还款账户变化

【答案】：C

【解析】：

财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合

会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理

的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、

速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控

制要求。

10.下列关于贷款合同管理的说法，不正确的是（）。

A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动

B,是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行

管理的

C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作

D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为

【答案】：C

【解析】：

贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机

构内部管理工作，涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部

门或岗位归口管理。

11.贷款发放时，银行要核查提款申请书中的（）等要素，确保提款

手续正确无误。

A.提款日期

B.提款金额

C.划款途径

D.提款次数

E.首次提款

【答案】：A|B|C

【解析】：

贷款发放时，银行应对提款申请书中写明的提款日期、提款金额、划

款途径等要素进行核查，确保提款手续正确无误。

12.下列各项中，可用来考察借款人资信及与银行往来情况的项目是

()。［2009年6月真题］

A.借款人财务状况

B.借款人经济效益

C.不良贷款比率

D.借款人规模

【答案】：C

【解析】：

借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情

况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还

款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度

占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）

押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款

情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信

用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧

新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。

13.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。［2015年10月真题］

A.虚假质押风险

B.交易风险

C.司法风险

D.操作风险

E.汇率风险

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风

险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，银行如果让质押

存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险

的；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利

率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风

险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易

出问题。

14.下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（）o[2017年10

月真题]

A.定量模型因素

B.保障因素

C.资金用途因素

D.还款来源因素

【答案】：A

【解析】：

针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、

还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

15.某企业2018年期初流动资产500万元，期末流动资产700万元,

主营业务收入净额600万元，则C企业的流动资产周转率为（）。

A.120%

B.50%

C.100%

D.86%

【答案】：C

【解析】：

流动资产周转率是指客户一定时期的主营业务收入与流动资产平均

余额的比率，即企业流动资产在一定时期内（通常为一年）周转的次

数。其计算公式为：流动资产周转率=（主营业务收入净额/流动资

产平均净值）X100%=主营业务收入净额/[（期初流动资产+期末流

动资产）/2]=600/[（500+700）X100%=100%。

16.下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。

A,企业资产结构与其资产转换周期相关

B.企业资产结构与其所在行业有关

C.资本密集型行业流动资产占比通常较高

D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

【答案】：C

【解析】：

资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算

各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由

于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。

劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动

资产占比通常较低。

17.常用的信贷授权形式分类不包括（）o[2013年6月真题]

A.按受权机构人数

B.按担保方式

C.按行业

D.按授信品种

【答案】：A

【解析】：

常用的授权形式分类有以下几种：①按受权人划分；②按授信品种划

分；③按行业进行授权；④按客户风险评级授权；⑤按担保方式授权。

18.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（）。［2015年5

月真题］

A.利润表

B.财务状况说明书

C.现金流量表

D.资产负债表

【答案】：A

【解析】：

利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收

入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营

成果的报表。

19.质押与抵押最重要的区别是（）。

A.抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行

抵押，而同一质物不能重复设置质权

B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质

押标的物的占有

C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不

动产

D.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人

的注意义务

【答案】：B

【解析】：

质押与抵押的区别有：①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不

同；②标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押

标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；③对

标的物的保管义务不同；④受偿顺序不同；⑤能否重复设置担保不同;

⑥对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的

区别。

20.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底

销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放,贷款期

限较为适当。（）

A.短期流动资金贷款；9个月

B.中期流动资金贷款；2年

C.短期流动资金贷款；6个月

D.短期流动资金贷款；1年

【答案】：A

【解析】：

贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限

一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借

款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷

款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是

指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，木题中资产转换周期为9

个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。

21.商业银行贷款重组方式不包括（）。［2017年10月真题］

A.以资抵债

B.债务转为资本

C.破产清算

D.调整利率

【答案】：C

【解析】：

目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整

还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资

抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式既可以单独

使用，也可以结合使用。

22.商业银行一般采用的保证担保是（）。［2014年11月真题］

A.一般保证担保

B.一般保证和连带保证其中任意一个都行

C.连带责任保证担保

D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行

【答案】：C

【解析】：

保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能磅还贷款时.，按约定承担一

般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提

供连带责任保证。

23.商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（）。［2017年

10月真题］

A.偿债优先权的要求

B.资本性支出的限制

C.配合贷后管理的要求

D.对外担保的限制

E.股东分红的限制

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项外，商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款还

包括：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；

②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、

盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资

本出售的限制；⑥兼并收购的限制；⑦交叉违约的限制；⑧确定借款

人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和

应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还

款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理

责任人；⑩其他限制性条件。

24.当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大可使企业

获得财务杠杆收益，从而提高o()

A.流动资产；营业利润率

B.长期债务；企业权益资本收益率

C.流动资产；销售利润率

D.长期债务；资产负债率

【答案】：B

【解析】：

当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获

得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低

于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损

失，从而维护所有者利益。

.加强合同管理的实施要点包括（

25）o

A.实施履行监督、归档、检查等管理措施

B.修订和完善贷款合同等协议文件

C.加强贷款合同规范性审查管理

D.做好对借款人的合同管理培训工作

E.建立完善有效的贷款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

加强合同管理的实施要点包括：①修订和完善贷款合同等协议文件；

②建立完善有效的贷款合同管理制度；③加强贷款合同规范性审查管

理；④实施履行监督、归档、检查等管理措施；⑤做好有关配套和支

持工作，包括内部管理部门和岗位的设置与分工以及教育培训工作。

26.财务分析方法主要包括（）。［2017年6月真题］

A.比率分析法

B.趋势分析法

C.结构分析法

D.因素分析法

E.比较分析法

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。此外，还

可以根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类：

①总量比较；②结构比较；③比率比较。在比较分析法中，如果比较

对象是本企业往期财务指标，即是纵向比较分析或趋势分析，这种分

析方法可以揭示客户财务状况的变化趋势，找出其变化原因，判断这

种变化趋势对客户发展的影响，以预测客户未来的发展前景。

27.商业银行信贷授权的载体包括（）。［2016年10月真题］

A.部门职责

B.口头授权

C.授权书

D.规章制度

E.岗位职责

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。

其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

.抵债资产为动产的处置时限为（

28）o

A.自取得日起1年内

B.不确定

C.自取得日起半年内

D.自取得日起2年内

【答案】：A

【解析】：

抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、

仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，动产应自

取得日起1年内予以处置。

29,下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）o

A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等

B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、

按年计息

C.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式

【答案】：D

【解析】：

D项，利率一般有年利率、月利率、日利密三种形式。年利率也称年

息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；月利率也称月息率,

以月为计息期，一般按木金的千分比表示；日利率也称日息率，以日

为计息期，一般按本金的万分比表示。

30.根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错

误的是（）0[2017年10月真题]

A.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款

B.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款

C.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

D.经第三方同意，可以直接向第三方转让债务

【答案】：D

【解析】：

根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利如下：①可以自主

向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;②

有权按合同约定提取和使用全部贷款；③有权拒绝借款合同以外的附

加条件；④有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况；⑤在征

得银行同意后，有权向第三方转让债务。

31.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风

险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行

有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。［2014年6月真题］

A.差别授权

B.授权适度

C.动态调整

D.权责一致

【答案】：A

【解析】：

差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机

构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经

济及信用环境等，实行有区别的授权。

32.在一个结构合理的贷款中，企业的（）与借款原因是相匹配的，

可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。［2016年5月真题］

A.还款能力

B.风险评估

C.流动性

D.还款来源

【答案】：D

【解析】：

银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即

所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际

上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是

相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。

33.某企业库存现金5万元，银行存款78万元，短期债券投资95万

元，待摊费用10万元，应收账款40万元，存货110万元，流动负债

400万元，据此，该企业的现金比率为（）。［2017年6月真题］

A.0.545

B.0.115

C.0.445

D.0.57

【答案】：C

【解析】：

现金比率的计算公式为:现金比率=（现金类资产/流动负债）义100%,

其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和

易于变现的有价证券。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、

应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应

计入。则该企业的现金比率=(5+78+95)/W0=0.445。

34.根据相关规定，如果借款人发生()情形，均可能导致银行贷款

合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。［2015年5

月真题］

A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的

B.主体资格存在瑕疵的

C.以合法形式掩盖非法目的的

D.违反法律、行政法规的强制性规定的

E.损害国家利益的

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶

意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的

的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在

瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权

产生不确定性。

35.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。［2015

年5月真题］

A,短期销售增长

B.商业信用减少

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

E.长期投资

【答案】：C|E

【解析】：

A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可

能导致资本净值的减少。

36.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）o

［2017年10月真题］

A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提

未提的贷款额度通知借款人

B.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银

行的预留印鉴

C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、

支付劳务费用等

D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使

用商务合同骗取不同银行贷款的现象

【答案】：A

【解析】：

A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的

贷款额度通知借款人。

37.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）o[2015年10

月真题]

A.是否给予办理展期由银行决定

B.展期内容应包括拟采取的补救措施

C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

D.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

【答案】：D

【解析】：

D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行

申请贷款展期。

38.()是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计

制度要求的企业财务报表。［2015年5月真题］

A.经营状况变化

B.管理状况变化

C.财务状况变化

D.还款账户变化

【答案】：C

【解析】：

财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合

会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理

的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、

速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控

制要求。

39.关于行业成熟度，下列表述正确的有（）。

A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险

B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于

利润为正值的时间跨度

C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键

D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键

E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险

【答案】：C|D

【解析】：

AE两项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险，成长阶段的企业

代表中等程度的风险，成熟期的行业代表着最低的风险，处在衰退期

的行业代表相对较高的风险；B项，衰退阶段行业的现金流先是正值,

然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨

度。

40.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（）。［2014年6月真题］

A.稽核部门

B.公司业务部门

C.监事会

D.高级管理层

E.董事会及其专门委员会

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、

监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。其中，信贷前台部门

负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、

个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信

贷审批及管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信

贷后台部门负责信贷一业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核

部门、信息技术部门等。

41.固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷

款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止

贷款资金的发放和支付。［2016年5月真题］

A.项目进度落后于资金使用进度

B.管理层变化

C.信用状况下降

D.小按合同约定支付贷款资金

E.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人

应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款

资金的发放和支付:①信用状况下降;②不按合同约定支付贷款资金;

③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零的方

式规避贷款人受托支付。

42.当企业总资产利润率高于长期债务成木时，加大可使企业

获得财务杠杆收益，从而提高o()[2017年10月真题]

A.流动资产；营业利润率

B.长期债务；企业权益资本收益率

c.流动资产；销售利润率

D.长期债务；资产负债率

【答案】：B

【解析】：

当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获

得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低

于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损

失，从而维护所有者利益。

43.下列关于放款执行部门的职责说法正确的有（）o[2015年10月

真题]

A.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况

B.可以根据审核情况选择是否提出审核意见

C.主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性

D.主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实

E.贷款发放和支付的审核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，其主要职能包

括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。

②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐

项得到落实；放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见

负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风

险变化情况等。③其他职责。

44.下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。

A.自主支付是受托支付的补充

B.自主支付应遵守实贷实付原则

C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制

D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对

贷款资金支付进行监督和控制。

45.红利支付导致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾

B.公司利润收入过少

C.公司发展速度过快

D.公司股本过大

【答案】：A

【解析】：

公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（比如资本支出、营运资

木增长）之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于

其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。

46.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。

A.借款企业对借贷金额的需求

B.银行的内部授权情况

C.有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制

D.贷款组合管理的限制和关系管理因素

E.借款企业的还款能力

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并

测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨沦，对借款原因进行分析，

确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业的相

关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客户政

策；⑥关系管理因素。

47.某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账

款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计

算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/

周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=（500+300）

2=400（万元），应收账款周转天数=360/（6000/W0）=24（天）。

48.下列关于银行抵债资产的表述，错误的是（）。

A.集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务

B.银行不得擅自使用抵债资产

C.不动产和股权应自取得之日起2年内予以处置

D.抵债资产收取后原则上不能对外出租

【答案】：A

【解析】：

A项，根据相关法律规定，所有权、使用权不明确或有争议的财产不

得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除

外。

49,下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是（

A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长

B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长

C.销售收入与固定资产都是线性增长

D.销售收入与固定资产都是阶梯形增长

【答案】：B

【解析】：

销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性

增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需

要一次较大的资木支出。

50.借款人中止同现有合作银行的关系的原因可能有（）。［2016年5

月真题］

A.为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款

B.股东注资或借款给借款人

C.集团内财务公司借款

D.对现有银行的服务不满意

E.想要降低目前的融资利率

【答案】：A|D|E

【解析】：

在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原

因可能是：①对现在的银行不满意；②想要降低目前的融资利率；③

想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；④为了规避债

务协议的种种限制，想要归还现有的借款。

51.下列各项中，属于二级信贷档案的是（）o[2016年10月真题]

A.贷款协议

B.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证

C.上市公司股票押品

D.银行承兑汇票押品

【答案】：A

【解析】：

信贷档案按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案

和二级信贷档案。其中，一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证

和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书；二级信贷档案主

要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。BCD三项属于一级

信贷档案。

52.贷前调查是贷款决策的基本组成部分，通过杂志、报纸、书籍、

期刊等各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查的方法称为（）。

A.委托调查

B.搜寻调查

C.现场调研

D.问卷调研

【答案】：B

【解析】：

搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物

包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录

等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。

53.乡镇企业所拥有的土地使用权（）作为贷款的担保。［2016年5

月真题］

A.不允许抵押

B.经主管部门同意后，可以单独抵押

C.可以单独抵押

D.不得单独抵押

【答案】：A

【解析】：

贷款抵押中不得抵押的财产有：①土地所有权；②耕地、宅基地、自

留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外;

③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育

设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、使用权不明或

者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政

法规规定不得抵押的其他财产。

54.银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受

托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的

过程是公司信贷管理中的（）原则。

A.协议承诺

B.贷后管理

C.诚信申贷

D.实贷实付

【答案】：D

【解析】：

实贷实付是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过

贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交

易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定

用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。

55.下列关于5cs系统的说法，错误的有（）。

A.品德仅指借款企业负责人的品德

B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，财务杠杆越低，意

味着债务负担和违约概率越低

C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量

D.抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价

值越小，贷款风险越低

E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率

水平等因素

【答案】:A|C|D

【解析】：

A项，品德是对借款人声誉的衡量，主要指企业负责人的品德、经营

管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等；C项，还款

能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平

的衡量；D项，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场

价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

56.假设一家公司财务信息如下所示，公司通过商业信用增加了1000

万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润

率保持不变，融资前和融资后的可持续增长率（分别为（