《部门决算培训》课件

部门决算培训本培训课程旨在帮助各部门管理人员掌握部门决算的编制方法和相关财务知识,提高决算编制工作的规范性和专业性,确保部门决算数据的准确性和完整性。培训目标明确部门决算报表内容了解部门决算报表的构成和各项目含义，为后续填报做好准备。掌握报表填报要求熟悉部门决算报表的填报口径和流程，确保数据真实准确。学习分析决算数据运用财务指标分析部门决算数据，为管理决策提供依据。了解审核与公开要点知晓部门决算审核重点和公开披露要求，确保合规有效。部门决算报表构成1资产类包括货币资金、预付账款、应收账款等资产形式的报表。2负债类包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬等负债性质的报表。3收入类包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等各类收入来源的报表。4支出类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等各类支出用途的报表。部门决算报表填报要求报表填写规范部门决算报表应按照统一的格式要求进行填写,确保数据准确、完整。审核把关在填报过程中,需要各部门负责人对数据进行认真核实,确保报表内容真实有效。数据支撑填报时应严格按照财务管理制度和相关法规,提供必要的原始凭证和支撑材料。及时提交各部门需在规定时间内完成报表填报和提交,确保决算工作有序推进。资产类报表填报1流动资产现金、存款、应收款项、存货等流动性强的资产2非流动资产固定资产、无形资产、长期投资等长期性资产3资产总计流动资产和非流动资产的总和资产类报表主要包括流动资产、非流动资产和资产总计等项目。需要根据单位实际情况准确填报各项目的数据，并按要求进行合理分类。资产报表反映了单位拥有的各类资源，是决算报告的重要组成部分。负债类报表填报1短期借款填报银行短期贷款2应付账款填报未付的采购款项3应付职工薪酬填报应付的员工工资等4应交税费填报需上缴的各项税款负债类报表是部门决算的重要内容之一，涵盖了短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费等内容。需要根据账目情况如实填报各类负债情况，确保数据真实准确。收入类报表填报1收入分类标准根据财政部门的规定,明确收入项目的分类标准,如财政拨款、非税收入等。2收入科目记录准确记录各项收入的金额,完整反映部门全年总收入情况。3收入来源分析详细分析各收入渠道的占比,合理预测未来收入的变化趋势。支出类报表填报明确支出范围仔细梳理部门的各项支出,确保全面覆盖各类支出及其具体内容。核实支出标准严格按照财务制度的规定,确保支出标准、标准依据及标准测算情况准确无误。准确填报支出依据支出标准,准确填报支出科目、支出金额、支出依据等相关信息。分类明细支出将支出按性质、用途等进行详细分类,填报支出明细情况。经济指标分析主要财务指标本期数上期数同比变动情况总收入1.5亿元1.2亿元增加25%净利润0.8亿元0.6亿元增加33.3%资产负债率45%50%下降5个百分点通过分析主要经济指标的变动情况,可以全面了解部门的经营效益和财务状况,为决策提供依据。财务分析指标流动比率资产负债率资产收益率销售毛利率应收账款周转率权益乘数以上财务指标可全面反映企业的偿债能力、盈利能力及运营效率等,是部门决算分析的核心内容。财务分析解读趋势分析分析部门各项财务指标在多年内的变化趋势,了解部门财务情况的改善或恶化。同行比较将部门财务指标与同类型部门进行对比分析,了解自身相对于同行的竞争优势与劣势。原因分析深入分析造成财务指标变化的具体原因,寻找问题的根源,为下一步改进提供依据。部门决算审核要点完整性审核确保部门决算报表所有项目都已如实列报，未漏项或遗漏。准确性审核仔细核查各项指标数据与原始凭证及账簿记录的一致性。合规性审核检查是否符合相关法律法规和财经纪律要求。差异性分析对比上年同期数据，分析重大变化原因并提出合理解释。决算报批流程1部门自审部门对决算报表进行全面审核2上报审核各部门决算报表上报财务处审核3汇总编制财务处汇总整理全部部门决算报表4主管部门审批财务处编制的单位决算报表提交主管部门审批5部门决算公开审批通过后部门决算信息公开披露部门决算报表经过部门自审、上报审核、汇总编制、主管部门审批等流程后,最终通过部门决算公开披露完成决算报批。整个流程旨在确保决算信息的准确性和透明度。决算公开披露信息公开制度根据相关法规要求,部门决算信息应当通过政府门户网站等渠道向社会公开。披露内容公开的部门决算信息应包括支出决算、收入决算等关键财务数据及分析。公开程序按照规定时间和渠道,通过政府信息公开平台等发布部门决算信息。部门决算信息系统使用部门决算信息系统是一个集中管理和处理部门决算数据的专业系统。通过该系统，部门可以高效地录入、修改和提交决算数据。系统具有权限管控、数据校验、自动生成报表等功能，大大提高了部门决算编制的效率和准确性。系统还为决算审核和公开披露提供便捷的数据查询和输出功能，方便上级部门及时掌握部门财务运行状况。常见问题解答在部门决算编制和报销过程中,常见的问题包括资产分类不当、支出科目选择不合理、报销材料不完整等。针对这些问题,我们总结了以下几点解决建议:1.及时了解并遵守最新的决算报表填报要求,确保数据填报准确无误。2.加强部门内部的沟通协调,明确各岗位职责,确保各项工作流程规范有序。3.参照相关法规和决算手册,对疑难问题及时咨询专业人士。决算手册和相关法规决算手册《部门决算编制操作手册》是部门决算编制与报送的实用指南,详细说明各类报表的填报要求和编制方法。相关法规包括《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等,明确部门决算编制、审核、公开的法律依据。政策解读中央和地方财政部门发布的政策文件,对决算编制与报送的具体要求作出进一步明确和细化。部门决算报表填报案例1收入情况表某部门填报收入情况表，明细填列财政拨款、事业收入、上级补助收入等各项收入来源及金额。2支出情况表填报各项支出类型，如工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等，并填列具体支出金额。3财政拨款收支情况表汇总部门当年财政拨款收入和支出，并与年初预算数进行对比分析。部门决算分析案例支出效率分析通过对比各类支出指标的预算、执行数据,了解资金使用效率,为预算优化提供依据。支出结构优化分析支出结构变化,发现重点支出项目,合理调整支出预算比例。收支缺口管控对比收支平衡指标,分析资金收支缺口产生原因,采取措施确保平衡。动态监测分析定期跟踪分析决算数据变化趋势,做好预测预警,及时发现问题。部门决算审核案例1事前审查检查收支依据、预算执行情况2现场审核查阅原始凭证、抽查账簿3报表审核核对报表数据、分析指标变化4审核意见提出改进建议、出具审核报告部门决算审核包括事前、现场和报表三个阶段。在事前阶段，审核人员会检查收支依据和预算执行情况，为现场审核做好准备。现场审核时会查阅原始凭证并抽查账簿。最后在报表审核阶段，会核对报表数据并分析各项财务指标的变化。审核结束后，出具审核报告并提出改进建议。部门决算公开披露案例1全面披露以部门为单位全面公开各项财政收支情况2及时发布在规定时间内及时向社会公开部门决算信息3渠道多元通过政府门户网站、报纸等渠道公开决算信息部门决算公开是履行财政透明度责任的重要体现。案例中,各部门严格按照规定时限和程序,全面、准确地披露了本年度财政收支情况,并通过多种渠道向社会公开,接受社会监督和第三方评估,提高了部门决算编制和管理的规范性。部门决算系统操作演示本模块将展示部门决算系统的使用流程,包括登录系统、导入报表数据、修改报表信息、生成报表、提交报表审核等。掌握系统操作技能能确保决算报表编制和提交工作高效顺利进行。通过生动的演示,您将学会如何利用系统功能完成决算报表的各项填报和处理工作,提高决算报表编制和管理的专业水平。部门决算报表编制1收集数据根据部门活动和财务记录收集全面的数据信息。2科目分类将数据归类到决算报表的各个科目项目中。3报表编制按要求格式填写决算报表，确保内容准确完整。部门决算信息系统登录1进入登录页打开部门决算信息系统网页2输入账号和密码使用指定的账号和密码登录系统3验证身份系统会验证您的登录信息4进入决算管理登录成功后即可进入部门决算管理部门决算信息系统提供了安全便捷的登录方式,用户只需输入预设的账号和密码即可进入系统,系统会自动验证身份信息。登录成功后,用户即可进入部门决算管理,开始开展各项决算工作。部门决算报表导入浏览报表文件在电脑上找到需要导入的部门决算报表文件，确保文件格式正确。选择导入选项在部门决算系统中进入报表导入页面,选择适当的导入方式和设置。上传报表文件将报表文件拖拽或点击上传至系统,等待文件成功导入。核查导入结果确认报表数据已正确导入系统,并检查各项目数据是否完整无误。部门决算报表修改1查找报表数据在部门决算信息系统中找到需要修改的报表数据。2修改数据内容根据实际情况对报表数据进行修改和更新。3保存修改内容确保修改后的报表数据被正确保存在系统中。部门决算报表生成收集数据根据报表填报要求，从系统中导出相关的财务数据和业务指标。编制报表将数据整理填写到部门决算报表模板中，确保数据准确无误。审核报表仔细检查报表内容，确保各项指标计算准确并符合财务制度要求。生成报表将编制好的报表导出为电子文件，便于后续的审核和上报。部门决算报表提交1核对报表确保各项数据准确无误2电子签署部门负责人签字盖章3系统提交通过部门决算信息系统提交4时间管理及时完成并按期提交部门决算报表提交是一个关键步骤,需要严格遵守流程要求。首先要核对各项数据,确保报表内容准确无误。然后部门负责人需要进行电子签署和盖章。最后通过部门决算信息系统正式提交报表,需要注意及时完成并在规定时间内提交。部门决算报表查看1审核决算报表仔细检查报表数据是否准确无误2分析决算情况结合历史数据对现有决算报表进行分析3比对预算差异对比预算与决算数据,找出偏差原因部门决算报表查看是决算编制和审核的关键环节。首先需仔细检查各项报表数据是否准确无误,并结合历史数据对现有决算情况进行分析。最后还要与预算数据进行对比,找出决算与预算存在的差异并分析原因,为下一步决算审核提供依据。部门决算报表打印1打印报表生成所需的决算报表2选择纸张选择合适的纸张尺寸和类型3调整格式根据需求调整页眉页脚等格式4打印预览仔细检查打印效果部门决算报表打印是决算