《内审员培训教师》课件

内部审计员培训通过全面系统的培训,使内部审计员掌握专业知识和技能,提高内部审计工作水平,更好地服务于企业发展。课程介绍全面培训本课程将全面介绍内审员的角色、职责和专业要求,为学员提供系统的内审知识和实践技能培训。学习目标通过本课程的学习,学员将掌握内部审计的核心理论,并能够在实际工作中有效应用。实战演练课程将安排大量的案例分析和实战练习,帮助学员熟练掌握内部审计的方法和技巧。师资力量课程由资深内部审计专家亲自授课,既有扎实的理论基础,又有丰富的实践经验。内审员概述专业角色内审员是独立、客观的保证和咨询专业人员,为机构的经营管理提供合理保证和建议。工作职责内审员负责评估和改善风险管理、控制及治理过程的有效性,为组织目标的实现提供帮助。专业素质内审员应具备专业胜任能力、独立性和客观性,遵循职业道德规范开展审计工作。审计范围内审员可以对机构的财务、运营、合规、信息系统等各个方面进行审计评估。内审员角色和责任角色定位内审员是独立客观的合理保证提供者,负责监督和评估组织的内部控制、风险管理和治理过程,促进组织实现既定目标。主要责任制定年度内部审计计划实施风险评估、审计查核和结果反馈提出内部控制和管理改进建议监督检查整改和审计质量维护内部审计职业操守和良好形象关键能力内审员需具备专业能力、独立性、职业操守及有效沟通技能,全面掌握审计方法和审计管理知识。价值创造内审员的专业建议和客观评价有助于提升组织的内部控制、风险管理和治理水平,从而为组织创造价值。内部审计的价值主张30M成本节约每年为企业节约高达3000万美元200%风险降低有效降低2倍企业风险敞口95%问题预防95%内部审计发现的问题得到及时修正内部审计不仅可以为企业带来直接的经济效益,也能提高经营管理水平,降低运营风险,维护企业声誉。其独立、客观的监督和评估作用,是推动企业持续健康发展的重要力量。内部审计的独立性独立客观评估内部审计应保持独立性,客观公正地评估风险和控制措施,不受任何外部影响。职能独立性内部审计部门应直属最高管理层或董事会,拥有充分的权限和资源,以确保工作独立。观念独立性内部审计人员应保持客观、中立的态度,不受个人利益或偏见的影响。内部审计职业道德和操守诚信内审员应秉持最高标准的职业操守，诚实、公正、客观地执行审计工作。独立性内审员应保持思想和行动的独立性,避免任何可能影响公正客观评判的情况。保密性内审员应对所获取的信息严格保密,不得泄露或滥用任何敏感或机密信息。胜任能力内审员应具备足够的知识、技能和经验,才能胜任所承担的审计工作。内部审计人员能力要求1专业知识内审员应掌握财务、会计、法律、IT等多方面专业知识,以胜任复杂的审计任务。2独立思考内审员要保持独立、客观的思维,能够深入分析问题,做出合理判断。3沟通协调内审员要善于与被审单位建立良好关系,有效沟通并获取所需信息。4问题解决内审员应具有分析问题、解决问题的能力,提出可行的改进建议。内审员的专业知识和技能审计准则与法规掌握国内外公认的内部审计准则和相关法律法规,确保审计工作合规合法。专业领域知识了解业务流程、财务管理、信息系统等专业领域知识,提高审计工作的专业性。分析与判断能力运用批判性思维和逻辑推理,对审计证据进行深入分析,做出客观公正的审计判断。数据处理技能掌握信息技术和数据分析工具,有效收集、处理和解读审计数据。有效沟通技巧1积极倾听全神贯注地倾听他人的观点,用同理心理解他们的想法和感受。2清晰表达以简洁明了的语言阐述自己的想法,避免使用专业术语或复杂措辞。3适当互动适时提出问题,与他人进行互动交流,增进沟通的质量和效果。应用冲突管理方法1识别冲突明确冲突的根源和症状2分析冲突深入评估冲突的性质和影响3选择方法根据情况选择合适的冲突管理策略4实施管理有序地执行冲突管理计划作为内审员,需要能够有效应对各类冲突情况。首先要识别冲突的根源,分析其影响,然后根据实际情况选择协调、妥协、强制等合适的冲突管理方法,并有序实施,以化解矛盾,维护审计工作的顺利进行。内部审计计划的制定明确审计目标确定审计过程的目标和范围,以满足组织的需求。评估风险和重点领域分析组织的风险,确定审计重点和优先事项。制定审计计划制定详细的审计计划,包括时间安排、资源分配等。获得管理层支持与管理层沟通并获得对审计计划的支持和认可。内部审计的方法和技术实地调查通过实地观察和访谈等方法,深入了解被审计单位的日常运营情况,收集第一手资料。数据分析利用数据挖掘、统计分析等技术,对业务数据进行深入分析,发现潜在问题和风险。流程梳理系统梳理关键业务流程,评估其合理性、有效性和风险控制情况,提出改进建议。风险评估运用风险评估矩阵等工具,识别和评估潜在风险,为审计重点和深度提供依据。信息系统审计信息系统审计是内部审计的重要组成部分,它关注公司的信息系统和相关应用程序的流程、控制、安全和效率。审计师需要评估信息系统的风险管理、内部控制和治理,确保数据完整性和隐私保护。信息系统审计包括系统开发、系统运行维护、数据管理和信息安全等多个环节,需要审计师具备丰富的信息技术知识和实践经验。风险评估与管控内部审计需要对被审计单位面临的各类风险进行全面评估,包括战略风险、财务风险、运营风险和合规风险。审计人员要针对关键风险域制定有效的管控策略,并建立完善的预警机制。风险识别综合运用访谈、问卷调查、流程分析等方法,全面识别风险源和风险点。风险评估根据风险发生的可能性和后果的严重性,对风险进行系统的分析和评估。风险应对制定针对性的风险应对策略,如规避、降低、转移或接受等。控制评估评估现有控制措施的有效性,并持续优化改进。审计证据的收集和分析1识别与分类确定所需证据的类型并予以归类2获取与记录采用恰当的方法获取及保留证据3分析与验证对证据进行深入分析,确保其真实性审计证据的收集和分析是内部审计过程的关键环节。审计人员需要首先识别所需证据的类型,并采取恰当的方式获取和记录。随后,必须对证据进行深入分析和验证,确保其可靠性和充分性,为审计结论提供坚实的依据。审计报告的撰写1报告结构审计报告应采用明确的结构,包括标题、摘要、审计背景、发现和建议、管理层回应等内容。2报告内容报告应简洁明了地概括审计结果,突出关键问题和改进建议,为管理层提供有价值的信息。3报告格式报告应采用专业、正式的格式,配合恰当的表格、图表,提高可读性和说服力。跟踪和监督审计发现1持续跟踪定期检查已采取的纠正行动是否有效2进度跟踪持续监督纠正措施的实施进度3问责监督确保责任人按期完成整改任务4报告反馈通报审计发现的整改情况内部审计不仅要发现问题,还要跟踪整改措施的实施情况。定期检查纠正行动的有效性,并持续监督整改进度。同时要明确责任人,确保他们按时完成整改任务。最后通过反馈报告,及时传达审计发现的整改情况。审计质量的持续改进不断学习与提升内审人员需要时刻保持学习态度,跟上行业发展动态,不断更新知识和技能。通过培训、实践等方式持续提高专业水平,确保审计质量始终保持较高水准。建立质量控制体系组织应建立健全的审计质量控制体系,包括制定质量标准、实施监督检查、收集反馈等环节,持续评估和改进审计工作的质量和绩效。分享经验与互相学习内审人员应主动分享审计实践经验,与同行交流探讨,互相帮助、相互学习,共同提升审计专业水平和服务质量。案例分析和讨论通过对实际案例的分析讨论,让学员深入理解内部审计的方法和技术。包括审计计划的制定、风险评估、审计证据的收集和分析、审计报告的撰写等各个关键环节。同时探讨如何有效沟通、应对审计中的冲突。学员分组开展案例分析,并就分析结果进行交流讨论。老师根据学员表现提供专业反馈意见,帮助学员不断提高内部审计实践能力。学员分组练习小组组建根据学员的工作背景和审计经验将学员分组,每组4-6人。确定小组目标每个小组确定一个待解决的审计实战问题,并制定小组目标。讨论分析小组成员就问题进行深入讨论,分析根源并评估风险。制定方案根据分析结果,小组制定切实可行的解决方案和实施计划。小组展示小组代表就分析结果和解决方案进行展示,并接受其他学员点评。案例剖析与反馈深入剖析通过实际案例深入分析内部审计的各个环节,探讨问题症结并提出改进建议。学员反馈积极倾听学员对培训内容和方式的反馈意见,不断改进课程设计。持续提升以学员需求为中心,持续优化内部审计培训的内容和方法,提高培训质量。讨论与交流在这一阶段,我们将组织学员进行深入讨论和交流。通过小组讨论、案例分析和互动互鉴,让学员们充分表达自己的观点和想法,交流内审实践经验,共同探讨内审工作中的挑战与对策。我们鼓励学员积极参与、畅所欲言。讨论过程中,讲师将适时引导和总结,确保讨论的深度和广度,帮助学员进一步理解内审工作的精髓。课程总结总结重点本课程对内审员的角色、责任、专业能力以及审计方法等进行了全面梳理,为学员提供了系统的内审员培训。学习反馈学员纷纷表示通过本课程的学习,对内部审计有了更深入的认识,对自身能力也有了明确的提升。未来展望希望学员们能够将所学知识和技能应用于实际工作中,为企业创造更大的价值,并继续保持学习热情,不断提升专业水平。考试和颁证1理论考试评估学员对内审知识的掌握程度2技能测试验证学员实践操作能力3审核评估综合考核学员的学习成果通过理论考试和技能测试的学员将获得内部审计师认证证书。证书的颁发象征着学员正式成为一名合格的内审专业人士,拥有从事内审工作的资格和能力。这不仅是对学员学习努力的肯定,也是对其未来职业发展的有力支持。学习效果测评为确保培训质量和学习成效,将对学员进行全程测评,包括：通过全面考核,确保学员掌握内审员核心知识和技能,为今后专业发展奠定基础。学员反馈与改进建议培训内容丰富全面学员对课程的内容和设计表示满意,认为能全面覆盖内审员所需的专业知识和技能。互动环节需增加学员希望在课程中增加更多的案例分析、讨论交流和实操练习,以强化所学的知识和技能。培训时间可适当