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文档简介

公司财务档案管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司财务档案管理，保障财务信息的真实性、准确性和完整性，加强公司财务管理工作，提高工作效率，依据相关法律法规和公司内部管理要求，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司内全部与财务相关的档案管理工作，包含但不限于账簿、凭证、发票、报表等财务文件的管理。第三条定义财务档案：指与公司财务相关的各类文件、记录和资料，包含原始凭证、账簿、报表、核算凭证等。财务档案管理：指对财务档案进行分类、存储、检索、借阅和销毁等工作过程。第二章财务档案管理流程第四条档案建设公司财务档案应依照财务科目进行分类，建立科目档案目录，确保档案管理的有序进行。第五条档案保管财务档案应遵从原始凭证的完整性原则，即保管全部与财务交易相关的原始凭证。原始凭证应依照时间次序进行编号和整理，并依照科目分类进行归档。财务档案应存放在特地的档案室或者保险柜中，确保安全可靠。档案室和保险柜应定期进行防火、防潮、防尘等检查和保养，确保档案的长期保管。财务档案应定期进行备份，并存放在安全可靠的地方，以防止档案遗失或损坏。第六条档案检索档案管理人员应依照规定的分类和编号体系，快速有效地进行档案检索。档案检索应记录检索人员、检索时间、检索目的等相关信息，并及时复制或打印所需的财务资料。档案借阅需要提前书面申请，并经相关主管审核批准，借阅期限一般不超出15个工作日。档案借阅后，借阅人员应签订借阅协议，并承诺保密档案内容，确保档案的安全可控。第七条档案销毁档案管理人员应定期对财务档案进行审核和清理，及时销毁已经过期或不需要保存的档案。档案销毁应依照相关法律法规和公司的规定进行，包含书面申请、审核批准、销毁记录等流程，确保档案销毁的合法性和规范性。第八条档案保密财务档案涉及公司的财务情形和业务情况，对外严格保密，不得随便泄露。档案管理人员应签订保密协议，并接受有关保密知识和培训，确保档案的安全保密。档案借阅人员在借阅财务档案时，应承诺保密档案内容，不得复制、窜改或泄露档案信息。第三章责任与监督第九条责任分工公司高层应明确财务档案管理的责任分工，明确档案管理人员的职责和权限。财务档案管理人员应严格依照本制度的要求，认真履行档案管理职责，确保档案管理工作的质量和效果。第十条监督检查公司领导应定期对财务档案管理工作进行监督检查，确保档案管理工作的规范性和合规性。监督检查应包含对财务档案保管情况、档案检索情况、档案销毁情况等方面进行全面检查和评估。第十一条违规责任对于违反本制度的行为，将依照公司相关规定进行处理，严重者将追究相应责任人的法律责任。第四章附则第十二条本制度的解释权本制度的解释权归公司全部，并由公司负责人进行最

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