2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关提分题库及完整答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关提分

题库及完整答案

单选题（共35题）

1、商业银行信贷人员在受理客户贷款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况

时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）

A.贷款利率

B.经济走势

C.宏观政策

D.贷款用途

【答窠】D

2、对于长期销售增长企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。

A.科学技术

B.经济周期

C.资产增加

D.季节因素

【答案】C

3、下列关于项目评价的说法，正确的是（）。

A.财务内部收益率为23.95队项目基准收益率为25.35%,则项目可以接受

氏投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间

内收回投资

C.A项目的净现值率为2.38,B项目的净现值率为2.67,则应该选择A项目进

行投资

D.财务净现值为-3.55,则项目的获利能力超过基准收益率

【答案】B

4、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是（）。

A.拟建项目的物力条件

B.拟建项目的人力条件

C.拟建项目的建筑施工条件

D.拟建项目的财务资源条件

【答案】C

5、我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（）。

A.借款人的还款意愿

B.借款人的历史还款记录

C.贷款的内在风险程度和债务人还款能力

D.借款人的还款来源

【答案】C

6、商业银行应按照（）计提贷款损失准备金，并在成本中列支。

A.预期收益

B.逾期本金

C.贷款金额

D.预期损失

【答案】D

7、()是商业银行为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书

面声明。

A.贷款合同

B.贷款意向书

C.贷款承诺

D.项目建议书

【答案】B

8、某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕,

货款最迟4月结完，则对该企业应当发放,贷款期限较为适当。

()

A.短期流动资金贷款；9个月

B.中期流动资金贷款；2年

C.短期流动资金贷款；6个月

D.短期流动资金贷款；1年

【答案】A

9、？在波特五力模型中，下列选项中不能反映买方具有比较强的讨价还价能力

的是()。［2010年5月真题］

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者有能力实现后向一体化，而卖方不可能实现前向一体化

D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，

或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

【答案】D

10、贷款效益性调查内容不包括（）。［20：0年5月真题］

A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查

B.对借款人当前经营情况进行调查

C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查

D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

【答案】D

11、下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。

A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求

B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹

配

C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平

D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体

【答案】B

12、根据银行业监管规定，重组贷款分类档次在至少（）个月的观察期内

不得调高。

A.3

B.6

C.9

D.1

【答案】B

13、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（)O

A.呆账核销

B.法律仲裁

C.以资抵债

D.债务重组

【答案】B

14、（）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入己

无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

A.损失类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

【答案】C

15、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均掷销：没有规定有效期

的，按预计使用期限或不少于（）的期限平均摊销。

A.5年

B.3年

C.10年

D.15年

【答案】C

16、公司贷款中，（）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息。

A.贷前调查

B.业务人员个人承诺

C.业务人员撰写的会谈纪要

D.银行业务人员当面汇报

【答案】C

17、下面（）不属于产生“气蚀”的原因。

A.泵的安装位置高出吸液面的高程太大

B,泵所输送的液体具有腐蚀性

C.泵的安装地点大气压较低

D.泵所输送的液体温度过高

【答案】B

18、商业银行在对申请贷款的项目进行分析时，考察项目是否符合国家产业政

策，这种分析属于对.（）的考察。

A.宏观背景

B.项目企业

C.微观背景

D.市场需求

【答案】A

19、授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（）两方面的要

求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

A.扩大贷款数额

B.提高审批效率

C.获取最大利息收入

D.提高贷款份额

【答案】B

20、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。

A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权

风险越小

B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析

C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其

偿债能力和盈利能力

D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全

部负债的净额

【答窠】A

21、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素

的不同，其审批程序可分为（）。

A.审批制、备案制

B.审批制、核准制

C.核准制、备案制

D.审批制、核准制和备案制

【答案】D

22、目前，我国商业银行资金的主要来源为，利润的主要来源为

O（）O

A.存款;中间业务

B.存款；贷款

C.贷款；存款

D.贷款；中间业务

【答案】B

23、要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措

施，这些措施不包括（）

A.列入重点观察名单

B.要求客户限期纠正违约行为

C.要求完善担保条件、增加担保措施

D.提高整体授信额度

【答案】D

24、在信贷资金运动中，（）是第一重支付。

A.使用者将信贷资金转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用

B.信贷资金由银行支付给使用者

C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回使用者

手中

D.使用者将贷款本金和利息归还给银行

【答案】B

25、（）是对区域信贷风险状况的直接反应。

A.区域经济发展水平

B.区域信贷资产质量

C.区域信贷资产盈利性

D.区域信贷资产流动性

【答案】B

26、银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行

业监管机构报送自我评估报告。

A.三年

B.两年

C.半年

D.一年

【答案】B

27、下列不属于银行市场营销活动外部环境中宏观环境的是（）。

A,经济与技术环境

B.政治与法律环境

C.社会与文化环境

D.信贷资金的供求状况

【答案】D

28、（）是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。

A.贷款意向书

B.贷款承诺

C.借款申请书

D.贷款合同

【答案】A

29、根据《民法总则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（），

期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中

断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。

A.2年

B.6个月

C.3年

D.1年

【答案】C

30、商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分

析法主要指（）。

A.专家分析法

B.违约概率模型分析法

C.信用风险分析法

D.风险中性定价模型分析法

【答案】A

31、恒定流动是指（）.

A.各过流断面的速度分布相同

B.流动随时间按一定规律变化

C.流场中的流动参数不随时间变化

D.迁移加速度为零

【答案】C

32、商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的

机构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现，项目的组织机

构不包括（）。

A.项目的经营机构

B.项目的审批机构

C.项目的实施机构

D.项目的协作机构

【答案】B

33、下列关于无形资产、递延资产的表述中，正确的是（）。

A.递延资产按实际发生值计算

B.无形资产、递延资产根据其原值采用年限平均法一次摊销

C.无形资产原值的确定方法与固定资产不同

D.与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑祖失不应计入递延资产价值

【答案】A

34、（）是指商业银行根据不同债务工具的特点对其债项层面的偿还能力进行

风险计量和评价。

A.债项评级

B.信贷审查

C.征信报告

D.服务审计

【答案】A

35、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企

业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向

银勺申请抵押贷款，贷款抵押率为60乐银行对企业放款金额最多不超过（）

万元。

A.360

B.180

C.220

D.328

【答案】B

多选题（共20题）

1、商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括（）。

A.加强贷款合同规范性审查管理

B.修订和完善贷款合同等协议文件

C.实施履行监督、归档、检查等管理措施

D.做好有关配套和支持工作

E.建立完善有效的贷款合同管理制度

【答案】ABCD

2、下列公式中正确的有（）。

A.有形净资产;所有者权益+无形资产

B.利息保障倍数二（利润总额-利息费用）+利息费用

C.速动资产二流动资产-存货-预付账款-待摊费用

D.营运资本二流动资产-流动负债

E.赊销收入净额二销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

【答案】CD

3、在其他因素不变的前提下，下列情况中，会导致企业产生借款需求的有

（）O

A.应收账款减少

B.应付账款增加

C,存货增加

D.应收账款增加

E.应付账款减少

【答案】CD

4、公司信贷的基本要素不包括（）。

A.信贷产品、金额、期限、利率和费率

B.还款方式、担保方式

C,直接融资渠道

D.交易对象

【答案】C

5、下列关于固定资产周转率的实际分析中，需考虑的问题有（）°

A.固定资产的净值随折旧时间推移而减少

B.固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少

C.不同企业采用不同疔旧方法会对固定资产周转率产生影响

D.行业性质不同会造成固定资产状况的不同

E.计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值

【答案】AD

6、《担保法》规定的法定担保范围包括（）。

A.执行费

B.鉴定评估费

C.损害赔偿金

D.利息

E.违约金

【答案】ABCD

7、如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着（）。

A.股权结构合理

B.公司的利润水平足够高

C.留存收益足以满足销售增K的资金需要

D.销售增长很大

E.留存收益保持稳定

【答案】BC

8、贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括

（）O

A.贷款品种

B.贷款利率

C.授信对象

D.发放条件与支付方式

E.担保方式

【答案】ABCD

9、一来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济

上也完全可行

D.购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化

E.购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化

【答案】ABC

10、下列有关信用证的说法中，正确的有（）。

A.是由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的

B.有条件承诺付款的书面文件

C.有国际信用证

D.有国内信用证

E.是无条件承诺付款的书面文件

【答案】ABCD

11、所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客

户负债经营的能力。它包括（）

A.资产负债率

B.利息保障倍数

C.市盈率

D.负债与所有者权益比率

E.负债与有形净资产比率

【答案】ABD

12、下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。［2015

年10月真题］

A.董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机均，承担商业银行风险管理的

最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”

E.银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作流

程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】BCD

13、责任行为可能发生于信贷人员对贷款（）的过程中。

A.调查分析

B.决策审批

C.放款支付

D.贷后管理

E.日常管理

【答案】ABCD

14、偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。下列属于偿债

能力指标的有（）。

A.速动比率

B.利息保障倍数

C.资产收益率

D.负债与有形净资产比率

E.应收账款周转率

【答案】ABD

15、下列关于质押效力的说法，正确的有（）。

A.关于质押担保的范围，当事人另有约定的，按照约定执行

B.债权人有权按法律规定以变卖质押财产的价款优先受偿

C.主要涉及变卖价款受偿顺序及质押担保范围两方面

D.债权人有权按法律规定以质押财产折价或拍卖的价款优先受偿

E.质押担保范围主要包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用

和实现质权费用

【答案】ABCD

16、关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有

（）o

A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款审批批复落实担保条件

B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则银行必须亲

自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文件的正本

C.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵押合同生效的前提条件

D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收妥其正本

并经银行认可后方可放款

E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同有关

文件征询银行指定律师的法律意见

【答案】ABCD

17、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.客户的信贷需求

【答案】ABCD

18、除首次放款外，以后的每次放款只需要提供：

A.借款凭证

B.提款中请书

C.贷款用途证明文件

D.项目可行性报告

E.银行认可的工程进度报告和成本未超支证明

【答案】ABC

19、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，下列选项中符合

集团客户定义的有（）

A.共同被第三方企事业法人控制的

氏主要投资者个人、关键管理人员或与其就近亲属，包括三代以内直系亲属关

系和二代以内则系亲属关系，共同直接控制或间接控制的

C.供应链上下游企业

D.在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人

控制的

E.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转承资产和利润，商业银行认为

应视集团客户进行授信管理的

【答案】ABD

20、当债务人不能清偿到期债务时，()可以向法院申请破产重整。

A.工商管理部门

B.债务人主管机关

C.债务人股东

D.债权人

E.债务人

【答案】CD

大题(共10题)

一、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10机产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B.2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C.

38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000><(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%;750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资又100%二750/3100乂100炉24.19%3、Do资本金利润

率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500><：00*=50%

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

暨。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元,则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款*均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元,则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）o

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365242.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

O万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365-31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365-42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30%已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10$的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：700000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14虬不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30吼已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+1496X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、8。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

八、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本！

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本小（年销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%。

九、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A