2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关提分题库(考点梳理)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关提分

题库（考点梳理）

单选题（共35题）

1、对借款人的贷后监控中，管理状况监控的特点是对（）的调查。

A.人及其行为

B.人员构成

C.现金流最

D.人事变动

【答案】A

2、以下关于利润的审查表述中，错误的是（）.

A.在利润核算过程中，产品销售税金及附加都包含增值税

B.产品销售收入和产品成本中都不含有增值税

C.货物购进时的价款部分计入购入货物的成本，增值税部分计入进项税额

D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

【答案】A

3、将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素

比较好的方案，这种项目规模评估方法称为（）。

A.效益成本评比法

B.多因素评比法

C.最低成本分析法

D.盈亏平衡点比较法

【答案】B

4、（）不会带来现金的流入

A.增值税销项税款和出口退税

B.取得短期与长期贷款

C.分配现金股利

D.出售固定资产

【答案】C

5、甲企业于2010年年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年

的项目投资。截至2011年年底，项目已完工75%,银行已按照借款合同付款

750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。

A.进度放款原则

B.计划、比例放款原则

C.资本金足额原则

D,及时性原则

【答案】A

6、已知下列数据，试求泵所需的扬程为（）。水泵轴线标高130m,吸水面标高

126m,上水池液面标高170m,吸入管段阻力0.8：m,压出管段阻力L91m。

A.40

B.44

C.45.91

D.46.72

【答案】D

7、根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是()。

A.正常-可疑-次级-关注-损失

B.正常-次级-可疑-关注-损失

C.正常-关注-可疑-次级-损失

D.正常-关注-次级-可疑-损失

【答案】D

8、()指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费

用，准确、及时地提供贷款。

A.资本金足额原则

B.资本金差额原则

C.计划、比例放款原则

D.进度放款原则

【答案】C

9、()是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素

影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

A.国别风险

B.区域风险

C.行业风险

D.社会风险

【答案】B

10、下列关于客户评级与债项评级的表述中，不正确的是()

A.客户评级主要针对客户每笔具体债项进行评级

B.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

D.债项评级时针对每笔债务本身的特点预测其可能的损失率

【答案】A

n、计提贷款损失准备金时，（）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计

到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内

在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A.及时性原则

B.充足性原则

C.保守性原则

D.风险性原则

【答案】A

12、“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本

息产生不利影响的因素“，这是（）的核心定义

A.关注类贷款

B.可疑类贷款

C.损失类贷款

D.次级类贷款

【答案】A

13、（）用于评价当年新生成的不良贷款与年初余额比值情况。指标越高，区

域风险越大。该指标动态反映了信贷资产质量变化趋势。

A.信贷余额扩张系数

B.不良贷款生成率

C.到期贷款现金回收率

D.信贷资产相对不良率

【答案】B

14、某企业的货币资金150万元，交易性金融资产30万元，应收票据50万

元，存货30万元，预讨账款10万元，待摊费用10万元，持有至到期长期投资

50万元，无形资产100万元。流动负债为100万元，则营运资金为（）万

元。

A.230

B.330

C.180

D.160

【答案】C

15、根据我国现行的工商税收政策，房产税应（）。

A.进入产品成本

B.从销售收入中扣除

C.进入项目总投资

D.从利润中扣除

【答案】A

16、贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况进行分析

的内容是（）。

A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因

B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况

C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况

D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况

【答案】D

17、下列属于信贷业务中保证合同的具体审查条款的是（）。

A.贷款种类

B.还款方式和期限

C.质物移交的时间

D.被保证的贷款数额

【答案】D

18、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D,是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】D

19、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷

款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的

（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。

A.基本结算

B.项目收入

C.资金回笼

D.还款准备金

【答案】D

20、下列各项中，反映区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的

指标是（）。

A.流动比率

B.存量存贷比率

C.增量存贷比率

D.信贷资产相对不良率

【答案】D

21、商业银行可接受作为保证人的单位是（）

A.国家机构

B.担保公司

C.医院

D.科学院

【答案】B

22、银行信贷业务中较少用到的担保形式为（）0

A.质押

B.保证

C.留置

D.定金

【答案】D

23、在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的

内容不包括（）。［2014年11月真题］

A.对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施

B.经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准

C.在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证

D.设计任务书中的治理技术是否合理可靠

【答案】C

24、以下不属于公司负债和分红变化引起的借款需求的是（）。

A.债务重构

B.股权投资

C.商业信用的减少和改变

D.红利的变化

【答案】B

25、按照历史成本法，下列不能反映市场条件变化对资产影响的是（）。

A.资产出售或负债清偿

B.拍卖

C.呆账准备金计提

D.资产注销

【答案】B

26、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（）0

A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象

B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保

C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响

【答案】C

27、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作口内，向同

级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

28、要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措

施，这些措施不包括（）

A.列入重点观察名单

B.要求客户限期纠正违约行为

C.要求完善担保条件、增加担保措施

D.提高整体授信额度

【答案】D

29、某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（）。

A.冲减贷款呆账准备金

B.冲减税后利润

C.增加贷款风险准备金

D.冲减税前利润

【答案】A

30、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人

虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）以上仍未收回的债双可

以认定为呆账。

A.4年

B.2年

C.1年

D.3年

【答案】B

31、授权适度原则，指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和（）两方面

的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

A.扩大贷款数额

B.提高贷款份额

C.提高审批效率

D.获取最大利息收入

【答案】C

32、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）的调查

手段，分析银行可承受的风险。

A.定性模型

B.定量模型

C.定性与定量相结合

D,数据结合推理

【答案】C

33、保证合同不能为（）。

A.书面形式

B.口头承诺

C.信函、传真

D.主合同中的担保条款

【答案】B

34、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D.是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】D

35、项目投产初期，要根据（）估算各年达产率。

A.项目销售收入

B.项目实际产量

C.设计生产能力

D.市场产量水平

【答案】B

多选题（共20题）

1、银行对贷款项目进行财务分析需要利用的基本财务报表包括（）。

A.现金流量表

B.利润表

C.资金来源与运用表

D.借款还本付息表

E.资产负债表

【答案】ABCD

2、项目财务评估主要包括（）。

A.项目不确定性评估

B.项目基础财务数据评估

C.项目所需资金落实情况评估

D.项目投资估算与资金筹措评估

E.项目的盈利能力和清偿能力评估

【答案】ABD

3、下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告内容的有（）。

A.借款人与银行的往来情况

B.借款人流动资金需求分析

C.借款人经济效益情况

D.贷款担保情况

E.还款能力

【答案】ABCD

4、短期贷款须提交的表审材料有（）。

A.借款用途证明文件

B.项目立项、配套文件

C.贷款担保文件

D.开户及保险文件

E.其他有关商务合同

【答案】AC

5、企业缴完所得税以后的利润分配包括（）。

A.支付各项税收的滞纳金和罚款

B.弥补被没收财务的损失

C.向投资者分配利润

D.弥补以前年份亏损

E.偿还银行借款

【答案】ABCD

6、下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法中，正确的有（）。

A.产品组合的宽度是指产品大类的数量或服务的种类

B.银行每条产品线拥有的产品项目越少，其产品组合宽度就越小

C.产品组合的深度是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量

D.银行拥有的产品线越多，其产品组合深度就越大

E.产品组合的关联性是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度

【答案】AC

7、不良贷款的处置方式包括（）。

A.重组

B.现金清收

C.长期挂账

D.以资抵债

E.呆账核销

【答案】ABD

8、下列关于贷款资料审查的表述正确的有（）。

A.借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，业务人员应对借款人提供的复

印件与相应的文件正本进行核对，核实无误后，在复印件上签字确认

B.如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求

C.认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确信该笔贷款是否必须提

交董事会决议或股东（大）会决议

D.对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待

E.对于新建项目，要及时获取借款人重要的财务数据

【答案】ABC

9、一般信贷业务中涉及的合同主要有（）

A.贷款合同

B.保证合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.质押合同

【答案】ABC

10、下列各项中，属于公司客户的管理状况风险的有（）。

A.购货商减少采购

B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力

C.企业发生重要人事变动

D.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混

乱、收益质量受到影响

E.高级管理层之间出现严重的争论和分歧

【答案】BCD

11、下列措施中，可防范质押操作风险的有（）。

A.确认质物是否需要登记

B.质物出质登记

C.与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议

D.将质押证件作为重要有价单证归类保管

E.出借质押证件

【答案】ABCD

12、贷前调查的方法，主要包括（）。

A.搜寻调查

B.现场会谈

C.委托调查

D.实地考察

E.通过政府部门了解客户情况

【答案】ABCD

13、借款人的信用承受能力的内容有（）。

A.借款人的信用等级

B.统一授信情况

C.己占用的风险限额情况

D.是否存在超风险限额发放贷款

E.审查保证人的资格及其担保能力

【答案】ABCD

14、以下关于项目融资贷前调查报告中风险评价的说法正确的有（）。

A.以偿债能力分析为核心

B.充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响

C.充分识别和评估融资项目中存在的筹备期风险和建设期风险

D.重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险

E.应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计

划

【答案】ABD

15、在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用

途的详细证明材料，包括（）。

A.交易合同

B.付款文件

C.汇款申请书

D.共同签证单

E.货物单据

【答案】ABD

16、项目合法性要件取得情况主要包括（）等合法性要件的取得时间、批文文

号、批复内容与项目是否一致。

A.规划批复

B.立项批复

C.环评批复

D.可行性研究报告批复

E.土地利用合法性文件

【答案】ABCD

17、企业的经营风险主要包括（）.

A.主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势

B.应付账款大幅增加

C.兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务

D.产品结构单一

E.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态

【答案】ACD

18、在项目的生产条件分析中，商业银行应根据（）来估算项目所需的基本材

料和投入数量。

A.原材料采购方式

B.选用的工艺技术

C.原材料采购支付方式

D.项目设计生产能力

E.设备性能

【答案】BD

19、营运能力指标具体包括（）。

A.总资产周转率

B.固定资产周转率

C.应收账款周转率

D.流动比率

E.利息保障倍数

【答案】ABC

20、公司信贷中对公司的法人治理结构分析的内容有（）。

A.董事会结构和运作过程

B.财务报表与信息披露的透明度

C.技术人员稳定性

D.激励约束机制

E.控股股东行为

【答案】AD

大题（共10题）

一、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365弋42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

四、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10除按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元义0.621-100000元=629

2.4元3、8。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为45。元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9(天)，2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6(天)，那么假设2016年需要补充资金X万元,则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

七、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10机该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%o产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B,2600C、

2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产没资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500><：00%;50%

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。(1)如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

()万元。A.80B.82C.88D.89(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365242.