稽核与风险管理制度

稽核与风险管理制度1.背景与目的稽核与风险管理是企业管理的紧要构成部分，为了确保企业的合规经营和风险防控，订立本制度。本制度的目的是明确稽核与风险管理的责任、程序和措施，保障企业的可连续发展和利益最大化。2.定义和范围2.1定义稽核（Audit）指对企业业务、运营和财务等方面的评估和检查，以确定其合规性和风险程度。风险管理（RiskManagement）指对企业潜在风险的识别、评估和掌控等活动。2.2范围本制度适用于公司全体员工，尤其是稽核部门、各部门负责人以及与风险管理相关的岗位。3.稽核管理3.1稽核职责稽核部门负责对企业各项业务的执行情况进行稽核，并报告稽核结果和问题。各部门负责人应搭配稽核部门进行稽核工作，乐观整改发现的问题。3.2稽核程序稽核部门依照稽核计划和稽核需求，订立稽核方案。稽核部门与各部门负责人协商稽核时间和方式。稽核部门进行实地检查、记录稽核过程和结果。稽核部门依据结果编制稽核报告，并及时向上级主管部门和公司领导汇报。3.3稽核内容经营业绩的稽核：评估企业业绩、销售数据等的真实性和准确性。内部掌控的稽核：评估企业内部掌控体系的有效性和规范性。财务报表的稽核：评估企业财务报表的真实性和合规性。合规性稽核：评估企业各项业务活动的合规性，包含法律法规、政策执行等。3.4稽核结果处理稽核部门将稽核结果按问题严重程度分类，并订立整改措施。各部门负责人依照稽核部门的整改措施，及时进行矫正和整改。稽核部门负责跟踪整改进展，并在整改完成后进行复核。4.风险管理4.1风险管理职责全体员工应敬业守法，自发遵守公司订立的各项规章制度，帮助风险管理工作的开展。风险管理部门负责识别和评估企业各类风险，并提出相应的掌控措施。各部门负责人应依据风险管理部门的要求，订立具体的风险掌控计划和应急预案。4.2风险管理程序风险管理部门定期对企业进行风险评估并提出风险报告。各部门依据风险报告，评估并订立相应的风险掌控措施。风险管理部门负责监督和检查各部门的风险掌控情况。4.3风险分类与评估操作风险：评估企业各项业务操作中可能显现的错误、违规和失误等风险。市场风险：评估市场竞争、供需关系等因素对企业经营的风险。信用风险：评估与合作伙伴、客户及金融机构等相关的信用风险。法律风险：评估涉及合同、专利权、知识产权等方面的法律风险。自然祸害风险：评估自然祸害（如地震、洪水等）对企业运营的影响。4.4风险掌控措施设立风险预警机制，及时发现潜在风险，采取防范和减少风险的措施。订立完善的内部掌控体系，防范和发现内部风险。加强员工培训，提高员工对风险防控的意识和本领。建立紧急处理预案，应对突发风险事件。5.法律责任和监督5.1法律责任违反本制度的，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分或法律追究。发现严重违法犯罪行为的，应及时报告给公司领导并报警处理。5.2监督机制公司领导和高层管理人员应建立有效的监督机制，确保稽核与风险管理工作的贯彻执行。内部稽核部门应定期向公司领导汇报稽核情况，接受领导的监督和引导。6.结束语本制度的订立和实施，是为了保障企业合规运营和风险防控的需要。全体员工应严格遵守本制度，并乐观搭配