《包商银行被接管案例研究》3800字（论文）

包商银行被接管案例分析1.案例基本情况包商银行事件如何影响公司股权结构等、内部治理的问题都敲响了警钟，优秀的公司治理结构对中小银行的发展起着决定性的影响。目前，我国银行业正面临着全面深化改革的重要时期，而中小银行作为金融市场的主要参与者之一，同样受到市场经济体制改革进程的巨大冲击与挑战。中小银行必须在激烈竞争的环境中求生存，求发展，需要健全公司治理机制。对中小股东而言，加强公司经营管理能力培养，强化他们的监督意识。以及健全股东监督管理机制等，改善股东治理。以保障广大投资者利益，尽快恢复银行系统正常运转，综合考虑各种因素之后，接管设立接管期限为一年[1]。为避免接管失败，在接管组成立之初，就要求接管组以最快速度完成各项准备工作。由接管组向中国人民银行、银保监会正式申报，把包商银行有关生意、资产和负债向徽商银行和其他实力雄厚的商业银行转移，并且引进了建设银行等优质金融机构。这标志着我国银行业监管制度发生重大变化，也为地方中小银行改革提供了重要契机。在内蒙古自治区财政系统的指导下，新建城市商业银行组建，同年11月12日，蒙商银行的建立，银保监会宣布包商银行破产。自成立以来，其业务不断发展壮大，规模不断扩大。包商银行被接管有其必然性。它是银行业市场结构变迁后的产物，也是金融市场化程度加深的结果，同时又与国家经济政策密切相关。供给侧结构性改革日益深化的今天，国民经济在从高速发展转向高质量发展进程中，效益差，风险大的金融机构必将取而代之。因此，对中小型商业银行进行兼并重组，是解决这些问题的有效办法之一。包商银行的接盘，体现出中小型商业银行在改革中的压力与风险，既加强监督，同时也要关注其经营困境，扶持中小商业银行的健康发展。2.案例分析尽管包商银行前10大股东都持有一定的股份金额，但排名前十的股东，却被明天集团所掌控。也就是说明天集团垄断了包商银行股权结构的配置，包商银行业务经营受到明天集团影响。相关数据表明，包商银行的巨款被明天集团无理侵占，并长期逾期不还，明日系属“掏空”严重，包商银行的资金来源受到限制，使得包商银行的信用风险持续叠加，且难以及时向内部进行资金补充。终因股东的长期资金占用不能按期还款，信用风险的严重性引发了接管的条件[3]。包商银行在公司治理方面同样存在着严重不足，从表面上看，包商银行包括经营管理层，董事会和监事会等、股东大会构成组织架构完善，分工协作，具有一整套治理体系及规章制度。在内部控制制度方面，也制定了一系列严格的管理办法，对员工实行岗前培训与考核、绩效考核等管理制度。但是实际上，它仅仅是一种形式组织架构而已，没有严格按有关规定进行执行。在这种情况下，大股东利用手中权力侵占公司利益成为可能。信息表明明天集团以不正当方式、在市场交易活动中存在着不规范的行为，大股东的“掏空”行为显着深化，影响了企业的正常经济运营。监事会的独立性和专业性不足，对于内部监管不能起到相应的效果；董事会内部缺乏综合，高效的监督监管体制、风险管控制度等，使它的功能瘫痪，功能失灵。公司治理结构存在缺陷是导致公司出现上述问题的根本原因。银行在资金，市场等方面都会遇到严峻的问题、经营风险等等，迫切需要解决公司的内部治理问题。银行内部管理中的不足和问题是非常严重的，它的高级管理人员、工作人员经常发生收受贿赂的情况、征收额外费用和违反规则的一系列情况。在内部控制制度方面，也制定了一系列严格的管理办法，对员工实行岗前培训与考核、绩效考核等管理制度。由此可见银行内部治理监管的缺失，内部高层管理人员行为缺乏监管，公司的管理机制缺乏约束力。资本充足率是体现银行经营状况的一个重要标志，是中国银行业的一条监管红线。这些现象都是由银行内部治理机制不合理所造成的，如银行内部控制制度不完善、激励机制不健全等。资本充足率持续降低，将影响银行本身发展进度。目前国内商业银行普遍存在资本充足性不足，流动性风险加大等问题。从2016年末到2017年9月末，包商银行的资本充足率持续下降，一年内资本充足率，一级资本充足率等等，核心一级资本充足率降低了2.17%、1.69%、1.69%。至此，我国银行业金融机构中第一家被接管的地方法人银行破产案宣告结束。资本充足率明显下降，资本充足率偏低，反映了银行经营状况的不乐观，便陷入了财务危机[4]。包商银行有着很大一笔的不良贷款。不良贷款率也从2011的年0.45%到2017年的1.72%，增加了1.27%，不良贷款率持续上升。给包商银行发展经济带来了负面的影响，还反映了银行经营情况出了问题的前兆。不良贷款帐面总额继续增加，银行将面临财务和信用危机。与2016年相比，包商银行的各类账面余额在2017年度大幅上升，次级的，疑似的、亏损的都是不良贷款。在对于中小银行而言，不良贷款账面总额在全部账面总额中占比上升，银行债务风险加大。另外，由于不良贷款的存在，会给银行带来较大的信用风险和市场风险。显然银行对于贷款客户缺乏监督，对于他们的信用状况没有一个完整的认识，对银行的各种负债业务都有一定的影响，影响了银行的正常经营和各方面调整工作的进展。[5]。包商银行不良贷款率不断上升，与贷款客户的信用状况息息相关。由于贷款客户信用等级较低，且贷款期限较长，使得不良贷款率居高不下。通过包商银行十大不良贷款客户的状况分析，排名前十的不良贷款客户中，4名被认定为失信，发生了股权冻结，涉及、动产质押等等。通过调查发现，这些客户的信用风险主要是由企业自身原因造成，而银行内部管理和外部监管不足则加剧了这种风险。并且，包商银行前三大客户的信用状况均存在问题，它的不良贷款比例很高，包商银行向他们发放贷款业务，会变成损失贷款，而且概率会上升，这对于包商银行的经济状况经营产生了较大影响，弱化了银行的资金回转能力，银行易处于资金短缺的境地，更影响了银行的正常运行和管理，致使银行不能自主调整，取而代之。银行不良贷款客户数量较大，给其贷款业务带来了十分严重的后果，本身的贷款业务不能有效地实现资金周转。因此银行在经营管理过程中必须要重视不良贷款客户，做好信用风险管理工作。并且银行的不良贷款客户信用状况往往出现问题，其中既有风险因素，也有不可控因素，也会发生借款不能归还，最后变成银行损失借款，变成公司坏账，这使银行财务，债务危机更加严重。3.案例总结与启示包商银行事件对公司股权结构的影响，等等问题、内部治理问题无不敲响警钟，卓越的公司治理结构对于中小银行的成长具有决定性作用。本文通过介绍国内外学者关于商业银行公司治理与资本市场发展之间关系的研究文献，总结出相关理论观点，并从微观层面探讨了我国中小商业银行公司治理中存在的不足。中小银行必须在激烈竞争的环境中求生存，求发展，需要健全公司治理机制。对中小股东而言，加强公司经营管理能力培养，强化他们的监督意识。以及健全股东监督管理机制等，改善股东治理。对于中小金融机构来说，在进行股权结构优化时，应当结合自身实际情况，制定符合自己特点的方案，同时注重风险防范意识的培养。中小银行的股权结构分配有待改进，并加强股权分配制度的推行力度，严格按照它的分配标准与规范，规避股权集中对公司收益的影响。中小银行应该加强自身建设，建立起科学的企业管理制度。在今后的发展过程中，中小银行要增强股东自我规范力和外界约束力，使股东们各司其职，责权利明确，形成完善股东分配制度和股东监管体系。此外，要加强对中小金融机构的监督，建立健全中小金融机构外部监督机制，同时建立起内部监控制度，使其更加符合现代商业银行管理要求。各个部门加强各自的责任，结合银行本身的条件，继续完善内部治理结构和机制。中小银行在对于体系化公司治理架构，外加严密监督管理制度，从而能更准确，更及时的对公司信息进行反馈，较好地体现了公司决策是否正确有效。中小银行要想在激烈的竞争环境下生存和发展，需要对公司的治理机制不断完善，还必须对各个部门责任进行规制，明确部门职责要求，制定监管标准，公司经营管理公开化，积极完善信息披露，加强部门之间协调和合作，保证公司经营状况能够保持较好水平并稳步发展。当前我国经济进入新常态阶段，中小银行作为国民经济的重要组成部分，其面临着巨大挑战，其中包括了自身业务风险以及经营风险。包商银行股权结构不平衡，公司内部治理方面的不足，处置不良资产受到限制，不良贷款率高的问题，无不告诫人们，应关注中小银行在发展过程中所产生的金融风险，可以通过金融科技的辅助来防范和控制中小银行的金融风险，以免包商银行事件的局面重演。就金融科技领域而言，智能化时代的互联网金融正在迅猛发展，网上银行的更新迭代同样如此。中小银行应该抓住这个机遇，不断在互联网技术方面进行自我提升身，从而获得更多的经济效益。中小银行的网上规模与大型银行相比较，规模较小，更有必要充分借助互联网金融这个发展平台，中小银行主动引进人才，创新设计金融产品，并在互联网上推广经营，以及针对不同客户类型的需求推荐合适的金融理财产品等，做到有的放矢，更要加大营销力度，推动银行的发展。对一个正在逐步成长起来的互联网金融来说，更需注重金融风险的控制，尽可能避免潜在风险的出现。

参考文献[1]朱宏春.从包商银行被接管事件审视中小银行金融风险防控[J],清华金融评论,2019,201(1):4-50.[2]陆游.美国