《融资租赁培训》课件

融资租赁培训培训目的和内容了解融资租赁掌握融资租赁的基本概念、法律特征、交易结构和业务流程。风险防范学习识别和控制融资租赁业务中的各种风险，例如信用风险、市场风险等。合同管理熟悉融资租赁合同的结构和内容，掌握合同谈判和风险控制技巧。什么是融资租赁？融资租赁是一种金融租赁，是出租人根据承租人的要求购买租赁物件，并出租给承租人使用，承租人按约支付租金，在租赁期满后，承租人有权选择购买租赁物件。融资租赁是企业融资的一种重要方式，它可以帮助企业获得所需设备，同时也可以降低企业的财务成本。融资租赁的法律特征租赁合同租赁合同是融资租赁的核心法律文件，明确了租赁双方的权利义务。所有权与使用权分离出租人拥有租赁资产的所有权，承租人享有租赁资产的占有和使用权。长期租赁融资租赁通常涉及较长的租赁期限，以确保租赁期间租赁资产的价值折旧回收。融资租赁合同的构成要素租赁物指租赁双方约定由出租人提供给承租人使用的特定物品，是融资租赁合同的核心要素。租赁期限指租赁物交付承租人使用之日起至租赁期满之日止的期限，是租赁合同的有效期。租赁租金指承租人按租赁合同约定支付给出租人的使用费，是租赁合同的经济内容。融资租赁合同的基本类型1直接租赁租赁公司直接与承租人签订租赁合同，并直接向出租人购买租赁设备。2回租租赁承租人将自己的设备出售给租赁公司，并同时与租赁公司签订租赁协议，租回该设备。3杠杆租赁租赁公司利用银行贷款购买设备，并租赁给承租人，由承租人偿还银行贷款。4售后回租承租人将自己的设备出售给租赁公司，并同时与租赁公司签订租赁协议，租回该设备，并支付租金。经营性融资租赁经营性融资租赁是指出租人将自己拥有的租赁资产出租给承租人，并由出租人负责租赁资产的日常维护、保养和修理等经营管理的租赁方式。经营性融资租赁的特点是出租人承担租赁资产的经营管理责任，承租人只需要支付租金即可使用租赁资产，无需承担租赁资产的经营管理风险。融资租赁的交易结构1租赁申请客户向租赁公司提出租赁申请，提供相关资料。2租赁审批租赁公司对客户的资质和项目进行评估，审批租赁申请。3租赁合同签订租赁公司与客户签订融资租赁合同，明确双方权利义务。4租赁资产交付租赁公司将租赁资产交付给客户，客户开始使用租赁资产。5租赁费支付客户按租赁合同约定向租赁公司支付租赁费。6租赁期满租赁期满后，客户可以选择续租、购买或归还租赁资产。融资租赁公司的业务流程客户申请客户提出租赁申请，提供相关资料。租赁评估租赁公司对客户和租赁项目进行评估，审核客户资质和租赁项目的可行性。合同签订租赁双方协商并签署租赁合同，明确租赁期限、租金、租赁资产等内容。资产采购租赁公司根据租赁合同，向供应商采购租赁资产。资产交付租赁公司将租赁资产交付给客户，并进行验收。租金收取客户按照租赁合同约定支付租金。租赁管理租赁公司对租赁资产进行管理，包括日常维护、保险等。租赁期满租赁期满，客户可以选择续租、购买租赁资产或退还租赁资产。融资租赁公司的风险防范信用风险租赁公司需要对租赁客户的信用状况进行严格评估，并采取有效的风险控制措施，例如设定信用额度、要求提供担保等。市场风险租赁公司需要关注租赁资产的市场价格波动和租赁需求的变化，并根据市场情况调整租赁策略。操作风险租赁公司需要建立健全的内部控制制度，加强风险管理和内部审计，防范操作失误和欺诈行为。法律风险租赁公司需要严格遵守相关的法律法规，并聘请专业的法律顾问，及时了解租赁法律的最新动态，并采取必要的风险防范措施。融资租赁的会计处理1租赁期租赁期是指承租人有权使用租赁资产的期限。2租赁付款额承租人根据租赁合同约定，向出租人支付的款项。3租赁资产出租人提供给承租人使用的资产。融资租赁公司的收支管理收入管理租赁收入的确认和计量，应符合相关会计准则和税务法规。成本管理租赁资产的购置成本、折旧成本、利息成本等需要严格控制。费用管理人员成本、管理成本、营销成本等需要合理控制，提高运营效率。资金管理资金的筹集、运用和管理需要科学规划，确保资金安全和流动性。融资租赁的税务处理租赁收入的确认按照租赁合同约定的租金收取租赁收入，并按规定缴纳增值税。租赁资产的折旧租赁公司可以根据租赁资产的实际使用寿命，按照税法规定进行折旧，并计入相关成本。租赁费用的扣除承租人可以将租赁费用作为成本或费用在税前扣除。融资租赁项目的评估1项目可行性评估租赁项目是否符合市场需求和公司战略2财务分析分析项目的盈利能力，评估项目的风险和回报3法律合规确保项目符合相关法律法规和监管要求4风险控制识别和评估项目的各种风险，制定风险控制措施典型融资租赁案例分析通过分析典型案例，深入了解融资租赁的应用场景、交易结构、风险控制等方面。例如，某企业需要购买大型设备，但资金不足。通过融资租赁，企业可以先使用设备，并根据租赁期限分期付款，有效缓解资金压力。租赁资产的管理与处置租赁资产的管理租赁资产的管理包括资产的维护、保养、安全管理、租赁期内的使用管理和租赁期满后的处置等。租赁资产的处置租赁资产的处置包括租赁期满后的资产返还、资产出售、资产报废等。融资租赁公司的内部控制风险识别识别和评估各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。流程控制建立完善的业务流程，明确责任分工，加强审批制度。资金管理严格控制资金流入流出，防止资金被挪用或损失。信息管理建立健全的信息系统，确保信息及时、准确、完整。融资租赁中的法律风险合同风险租赁合同的效力、合同条款的完整性、合同履行中的争议解决等问题。法律合规风险租赁业务是否符合相关法律法规的规定，是否存在违反法律法规的行为。租赁资产风险租赁资产所有权归属、租赁资产的质量、租赁资产的处置等问题。税务风险租赁业务的税务处理是否符合相关税务法规的规定，是否存在税务申报错误。融资租赁中的操作风险租赁资产评估租赁资产的评估不准确，导致租赁资产的价值偏高或偏低，影响租赁项目的盈利能力和风险控制。租赁合同管理租赁合同条款的设计和管理不完善，可能导致租赁合同的履行出现问题，增加租赁项目的风险。租赁资产管理租赁资产的管理不善，导致租赁资产的损坏或丢失，影响租赁项目的收益和风险控制。租赁资金管理租赁资金的管理不规范，可能导致资金被挪用或流失，增加租赁项目的资金风险。融资租赁中的信用风险租赁人违约风险租赁人可能无法按时支付租金或履行其他租赁义务，导致租赁公司蒙受经济损失。租赁资产贬值风险租赁资产在租赁期间可能出现贬值，甚至无法回收，导致租赁公司资产损失。欺诈风险租赁人可能提供虚假信息或采取欺诈手段获得租赁，导致租赁公司蒙受损失。融资租赁中的市场风险1利率风险利率波动可能会影响融资租赁项目的成本和收益。2汇率风险汇率变动可能会影响融资租赁项目的成本和收益，尤其是在跨境租赁业务中。3通货膨胀风险通货膨胀可能会降低租赁资产的价值，影响租赁项目的收益率。融资租赁中的法律监管法律法规《中华人民共和国合同法》监管机构中国银保监会、国家税务总局、证监会法律风险控制合同审查、法律咨询、风险预警融资租赁项目的结构设计1租赁方案设计租赁期限、租赁利率、租金支付方式2资产选择与评估租赁资产类型、价值评估、风险评估3融资方案设计融资渠道、融资成本、融资期限4法律文件准备租赁合同、担保协议、保险合同5项目实施与管理租赁资产交付、租金收取、租赁资产管理融资租赁项目的风险识别财务风险租金回收风险、租户财务状况恶化风险。法律风险合同无效风险、租赁资产所有权风险、租赁物质量风险。操作风险租赁资产管理风险、租金收取风险、信息安全风险。融资租赁业务的定价策略成本定价法租赁公司根据租赁资产的成本、融资成本、管理费用等进行定价，以保证其盈利。这种方法简单易行，但可能导致定价缺乏竞争力，无法满足市场需求。价值定价法租赁公司根据租赁资产的价值，包括其市场价值、使用价值、残值等进行定价，以体现租赁资产的价值。竞争定价法租赁公司根据市场上同类租赁业务的定价水平进行定价，以保持竞争优势。融资租赁业务的营销策略目标客户定位精准识别目标客户群体的需求，提供差异化的租赁方案。产品创新开发满足客户个性化需求的租赁产品，提升竞争力。营销渠道拓展积极利用线上线下渠道，扩大市场覆盖面。品牌建设打造良好的品牌形象，树立行业领先地位。融资租赁业务的合规管理1法律法规严格遵守中国相关法律法规，包括《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国租赁法》等。2监管规定遵循中国银保监会、证监会等监管机构的监管规定，确保业务合规开展。3内部控制建立健全内部控制体系，有效防范和化解法律风险，确保业务安全运行。融资租赁业务的绩效评估盈利能力评估融资租赁业务的盈利能力，主要指标包括净利润率、投资回报率等。运营效率分析租赁资产周转率、租金回收率等指标，评估运营效率。风险控制评估风险控制水平，包括不良资产率、逾期率等指标。融资租赁行业发展趋势融资租赁行业发展趋势是值得关注的，行业将继续向专业化、精细化、科技化方向发展。随着市场竞争的加剧，融资租赁公司将更加注重风险控制，提升服务质量，提高运营效率，积极探索新的业务模式。融资租赁业务的创新实践融资租赁业务的创新实践主要体现在以下几个方面：产品创新服务创新模式创新科技创新融资租赁培训的意义和目标专业技能提升深化对融资租赁业务的理解，掌握操作技巧，提升专业技能