资产清查工作实施方案

欢迎下载内容仅供参考关于全面开展资产清查的通知根据集团公司"五会"要求,为进一步规范集团公司资产管理,全面摸清家底,积极盘活资产,决定在全集团范围内开展资产清查工作.一、清查的目的清理低效资产,盘活存量资产,防止国有资产流失,确保国有资产安全完整,最终实现资产有效配置与合理利用.二、清查基准日2016630三、清查范围四、清查方式资产清查实行集团统一组织,以母公司和各子公司为主体分级实施,采取由财务部门牵头,业务归口部门分工配合的方式开展.五、组织机构和职责组,指导和协调资产清查工作,解决资产清查中的重大问题,并对资产组长：副组长：成员：办公室、企业发展战略部、人力资源部、经营计划部、工程管理部、设备物资部、财务部、资本运营部、经济管理部、社会保障管理部、信息管理中心、法律事务部、纪委办公室等相关部门负责人.主任：成员：六、清查内容七、清查程序和要求〔一〕账务清理各单位应以清查基准日为时点,对本单位的凭证、账簿和报表等进行全面清理和核对,对银行未达账项进行核实,对债权进行函证,对大额和长期挂账债务进行重点清理,做到账账、账证、账表、表表相符,为资产清查打好基础.〔二〕资产清查资产清查工作重点：〔1〕核查实物资产实物信息是否与财务入账信息一致、是否存在盘盈、盘亏和待报废情况；〔2〕查实应收款项是否属于成本挂账和存在坏账风险；〔3〕核实应收客户合同工程款是否存在减值损失等；〔4〕核实对外投资是否存在投资损失或潜在损失等.10万元以上的大额债权、逾期债权、账龄超10〔三〕报表编报各单位要在开展账务清理、资产清查等工作的基础上,依据各产、负债的基本情况；清查的结果以与清查损溢的分类、逐项说明,<四>账务处理各单位对清查出的资产损溢,按权限逐级报批,并依据财务会计制度的规定,对相关资产损溢进行账务处理,未经批准,不得擅自调整.八、职责分工资产清查工作根据资产归口管理原则,各单位要明确分工,精心九、时间安排201671930615630集团公司组织各单位和相关部门召开资产清查会议,全面部署资产清查工作.所属各单位成立资产清查工作小组,由主管领导任组长,负责本单位资产清查工作.71731各单位根据资产清查要求,对本单位资产逐一进行盘点、清查与核对,收集整理各项基础资料.818586831868158168315.91930各单位在资产清查的基础上,认真分析资产盘盈、资产损失等形成原因,彻底整改清查中暴露出来的资产与财务管理等方面的问题,厘清责任,堵塞漏洞,完善内控制度.集团公司将对重点单位的资产清查工作进行现场抽查核实.十、清查要求要坚持实事求是的原则,做到全面清理,不漏不重,不留死角,确保清查结果真实可靠,如实反映存在的问题,各单位主管领导要对附件：集团公司资产清查职责分工明细表附件公司资产清查职责分工明细表序号清查内容主办部门配合部门备注1现金财务部2银行存款财务部3其他货币资金财务部4应收票据财务部5应收账款财务部6预付账款财务部7应收利息7应收利息财务部8应收股利财务部9其他应收款财务部10存货设备物资部财务部11应收客户合同工程款经济管理部财务部12其他流动资产财务部13可供出售金融资产财务部资本运营部14长期投资财务部资本运营部15长期应收款财务部资本运营部资本运营部负责与资本运营项目相关的对外投资清查房屋建筑物 社会保障部施工机械、运输设备、生产设备固定资产 测量与实验设临时设施办公用固定资产与其他

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