《财政税收体制改革》课件

财政税收体制改革财政税收体制改革是国家经济体制改革的重要组成部分，对促进经济社会发展具有重要意义。改革背景和必要性11.经济发展需求经济发展进入新常态，需要财税体制提供有力支撑。22.深化改革的需要深化财税体制改革是全面深化改革的重要组成部分。33.国际形势变化全球经济一体化加速，需要财税体制适应国际规则。44.财政收入不足财政收入与支出矛盾突出，需要改革完善税收制度。主要目标和任务提高效率优化财政税收体制，提高资金使用效率，增强财政可持续性。促进公平建立公平公正的税收制度，缩小收入差距，促进社会公平。支持发展优化税收结构，加大对科技创新、实体经济的支持力度，促进经济高质量发展。完善税收法律体系法律体系完整建立健全税收法律体系，确保税收法律体系完整、严密、科学。法治精神以法治精神为导向，严格依法治税，维护税收秩序，确保税收公平公正。税收法治加强税收立法工作，及时修订完善税收法律法规，适应经济社会发展需要。优化税种结构合理税负分担不同税种之间税负分担更合理，避免某一类税种负担过重。促进经济发展优化税种结构有利于促进经济结构调整，推动经济高质量发展。提高税收效率税种结构优化有利于简化税制，提高税收征管效率，降低征纳成本。深化增值税改革1完善税收制度优化增值税税率结构，降低企业税负。2简化征管流程优化增值税申报流程，提高纳税人便利性。3加强监管力度严厉打击偷逃增值税行为，维护税收公平正义。推进所得税改革个人所得税优化个人所得税制度，完善个人所得税税制，合理调整税率结构，加大对中等收入群体税收扶持力度，降低高收入群体税负，促进社会公平。企业所得税优化企业所得税制度，完善企业所得税税制，简化税收征管流程，降低企业税收负担，激发企业创新活力，促进经济发展。税收优惠完善税收优惠政策，优化税收优惠结构，提高税收优惠精准性，引导资金流向科技创新、绿色发展等重点领域，促进经济转型升级。规范房地产税征收统一征收标准建立全国统一的房地产税征收标准，确保公平公正。规范评估方法，防止地方政府随意调整税收政策，影响市场秩序。完善征管制度建立健全房地产税征管制度，加强税收征管能力建设。提高税收征管效率，防止偷税漏税现象发生，确保税收公平公正。加强地方税种建设11.拓展地方税收收入来源地方税种是地方政府财政收入的重要来源，完善地方税种有利于提高地方财政自主权和管理能力。22.增强地方税收收入稳定性健全地方税种体系，能够更好地适应经济发展变化，并有效防止地方税收收入波动。33.提高地方税收管理效率加强地方税种建设，能够提高地方税收管理水平，并有效防范和化解地方税收风险。44.促进地方经济发展地方税收政策的制定和实施应与地方经济发展相适应，发挥税收的调节作用，促进地方经济高质量发展。健全税收征管体系优化征管流程简化税收申报流程，提高税务服务效率，提升纳税人满意度。加强税收执法依法严厉打击偷税漏税行为，维护公平公正的税收秩序。运用现代科技积极运用大数据、云计算、人工智能等技术，提升税收征管能力。加强队伍建设加强税收征管队伍建设，提高税务人员素质，提升税收征管水平。提高税收资源配置效率教育医疗科技基础设施生态环境政府要提高税收资源配置效率，把有限的税收资源投入到更需要的地方，促进经济社会发展。例如，加大对科技创新、基础设施建设、生态环境保护等领域的税收支持力度，引导资金流向国家发展战略的关键领域。落实税收优惠政策精准扶持鼓励科技创新、绿色发展和中小企业发展，促进产业结构优化升级。降低负担减轻企业税收负担，激发市场活力，促进经济增长。公平公正确保税收优惠政策公平公正，透明公开，有效落实。促进区域协调发展促进区域协调发展是经济发展的重要目标。通过优化资源配置，促进区域间要素流动和产业转移。推动城乡融合发展，缩小区域发展差距。加强区域合作，共同推动区域经济发展。推进税收信息化建设1数据共享建立税收信息共享平台，实现部门间信息互联互通。2智能税务运用人工智能、大数据等技术，构建智能税务系统。3线上服务提供便捷的线上办税服务，提升纳税人体验。4安全保障加强网络安全防护，确保税收信息安全。税收信息化建设是现代税收管理的重要组成部分。通过信息化手段，可以实现税收征管的自动化、智能化和高效化，提升税收管理水平，优化税收营商环境，促进税收事业健康发展。建立社会公众参与机制征求意见定期征求公众对税收政策、税收征管等方面的意见建议，并及时进行回应。通过问卷调查、座谈会等形式，了解公众对税收政策的满意度，不断完善税收政策。公开信息及时公开税收相关信息，包括税收政策、税收征管、税收收入、税收支出等。通过政府网站、媒体等渠道，提高税收透明度，增强公众对税收工作的了解。发挥税收对经济社会的调控作用优化资源配置税收政策可以引导资金流向，促进重点产业发展，例如鼓励科技创新和绿色发展。稳定宏观经济税收政策可以调节总需求，控制通货膨胀，促进经济平稳运行。调节收入分配通过税收制度，可以缩小收入差距，实现社会公平。持续优化营商环境优化税收环境降低企业税费负担，简化税收申报流程，提高税收透明度。简化行政审批加快审批流程，减少审批环节，提高审批效率。优化市场监管加强市场监管，营造公平竞争的市场环境。完善法治环境加强知识产权保护，完善法律法规，维护市场秩序。打造公平公正税收秩序规范税收执法依法行政，严格执行税收法律法规，杜绝税收执法随意性，维护纳税人合法权益。加强税务稽查，打击偷税漏税行为，维护税收公平，营造良好的纳税环境。优化税收服务提供优质高效的纳税服务，为纳税人提供便利和支持，降低纳税人负担。积极回应纳税人诉求，及时解决纳税人遇到的问题，提升纳税人满意度。加强税收宣传加强税收政策宣传，提高纳税人税收法律意识和依法纳税的自觉性。通过多种渠道，广泛宣传税收政策，引导纳税人自觉履行纳税义务。提升税收服务效能简化办税流程优化税收政策，减少办税环节。加强信息公开及时发布税收政策信息，方便纳税人查询。提供优质服务建立便捷高效的纳税服务体系，提升纳税人满意度。强化税收风险管控1加强税收风险识别建立健全税收风险识别机制，及时发现和预警税收风险。2完善税收风险防控体系建立多层次、立体化的税收风险防控体系，有效控制和化解税收风险。3强化税收风险应对措施制定科学有效的风险应对措施，提高税收风险应对能力。4提高税收风险管控水平不断提升税收风险管控能力，维护税收秩序，保障国家税收安全。推进财税体制改革开放1深化国际税收合作加强与国际组织和国家之间的沟通与协作2扩大财税领域开放吸引外资参与财税改革3借鉴国际先进经验学习国际先进的财税管理模式和制度4提升财税管理能力适应国际经济发展新形势推进财税体制改革开放是深化财税体制改革的重要组成部分，也是适应全球化发展趋势和构建新发展格局的必然要求。财税体制改革开放可以促进财税管理体系与国际接轨，优化资源配置，提高税收征管效率，为中国经济高质量发展提供坚强保障。发挥好税收的再分配功能缩小贫富差距通过税收政策调节收入分配，有效缓解社会收入分配差距，促进社会公平正义。改善民生福祉将税收收入用于教育、医疗、养老等社会事业，提高人民生活水平，增强人民幸福感。完善社会保障体系用好税收杠杆，建立健全社会保障制度，为弱势群体提供基本生活保障，提升社会安全网的覆盖面。促进可持续发展运用税收手段引导资源节约、环境保护，促进经济社会协调发展，实现高质量发展。进一步降低实体经济税费负担降低实体经济税费负担，促进企业发展，是深化供给侧结构性改革的重要举措。通过减税降费，优化营商环境，提升企业活力，增强企业竞争力。1000B税费负担10%税费负担10%税费负担实施减税降费政策，减轻企业负担，稳定市场预期，推动经济高质量发展。助力构建新发展格局促进国内大循环提升国内消费水平，扩大内需。畅通国内国际双循环增强产业链供应链韧性，构建开放型经济新体制。推动高质量发展构建现代化经济体系，实现经济社会可持续发展。完善财政收支体系收入结构优化税收结构，提高税收效率，加强非税收入管理，拓宽财政收入来源，提升财政可持续性。支出结构加大对民生领域和科技创新等重点领域的投入，优化支出结构，提高财政资金使用效益。推进财政预算管理改革1预算编制提高预算编制科学性，加强预算约束，提升预算绩效2预算执行强化预算执行控制，提高资金使用效率，加强预算绩效管理3预算监督加强预算监督力度，提高预算透明度，促进预算管理规范化财政预算管理改革旨在提升预算的科学性、执行力和监督力，促进公共资源的有效配置和使用，提升财政资金的效率和效益。加强政府投融资体系建设1优化融资结构政府融资应多元化，包括银行贷款、债券融资、政府性基金等，降低对银行贷款的依赖。2提高资金使用效率政府资金应优先用于基础设施、民生工程等重大项目，提高资金使用效益。3加强风险防控建立健全政府债务管理制度，防范化解政府债务风险。4规范投融资行为完善政府投融资管理制度，加强监管，防止乱投资、乱融资。建立覆盖全生命周期的社会保障制度提供全面的社会保障涵盖出生、成长、教育、就业、医疗、养老、死亡等各个阶段，满足不同群体需求。完善社会保障制度体系建立健全社会保险制度，完善社会救助体系，发展慈善事业，构建多元化的社会保障体系。加强社会保障资金管理提高社会保障资金使用效率，确保资金安全，保障社会保障制度的可持续发展。促进社会保障公平正义保障困难群体基本生活，维护社会公平正义，促进社会和谐稳定。深化财政管理体制改革完善预算管理制度优化预算编制方法，增强预算约束力，提高预算执行效率，强化预算绩效管理，提升财政资金使用效益。加强财政支出绩效评价建立科学的绩效评价指标体系，定期开展财政支出绩效评价，推动财政资金使用更加精准高效。强化政府采购管理规范政府采购行为，加强政府采购监督管理，提高政府采购资金使用效率，促进廉洁高效。健全财政转移支付制度优化财政转移支付方式，提高资金使用效益，促进区域协调发展，均衡公共服务供给水平。强化财政监督和审计监督提高审计质量加强审计队伍建设，提升审计人员专业水平，提高审计工作效率，增强审计结果的公信力。扩大审计范围将审计覆盖到财政资金使用、政府投资项目、重大政策实施等关键领域，确保财政资金安全有效使用。加强信息