财务报销规章制度

财务报销规章制度

财务报销管理规章制度及流程介绍度：

财务报销规章制度

在社会一步步向前发展的今日，越来越多人会去使用制度，制

度一般指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则，也指在确定历

史条件下形成的法令、礼俗等规范或确定的规格。什么样的制度才

是有效的呢？下面是我精心整理的财务报销规章制度，供大家参考

借鉴，希望可以帮忙到有需要的伙伴。财务报销规章制度1

一、业务费用分类

业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类、日常业务费

用是指用于日常性开支的业务费用，包含日常关系维护、日常应酬

接待、节日打点、日常问题的解决等方面的W务费开支、专项力务

费用是指用于解决专项问题的业务费用，包含取得新资源、优化改

善资源、取得专项攻入、化解重点损失、减少专项开支等特定资料

方面的业务费开支、

二、日常业务费用管理

日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、

1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务

费用预算额度，年度预算额度应依据开支需要分解到各月，日常业

务费用应依照月度累计预算额度掌控开支，一律不得超支，超出预

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算额度的，财务一律不得付款、

2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹布置使

用，并保证到达使用效果、

3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的

可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支、

可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：

(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审

批，报集团公司和集团公司董事会备案、

(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公

司直接审批，报集团公司董事会备案、

(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司

董事会审批、

4、日常业务费用开支后，必需依照国家有关会计制度的规定进

行会计核算，同时依照预算口径经过管理报表进行统计考核、

三、专项业务费用管理

专项业务费用不纳入企业年度财务预算，依照“一笔一批”的

方法管理、

1、专项业务费的申请

企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请

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表”，写明申请额度、实在用途、预期目标和效果以及项目职责人

等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，

报上级审批、

2、专项业务费的审批

专项业务费必需遵奉并服从“费用就是本钱”的理念，本着

“投入产出”的原则进行审批，实在审批权限如下：

（1）企业申请专项业务费用时，不变化年度考核利润指标的，

由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要变化

年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公

司董事会审批、

（2）事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团

董事会审批、

3、专项业务费的使用

（1）专项业务费用指标依照“专款专用”的'原则使用，不得

挪作他用、

（2）专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指

标自动作废、

（3）专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废、

4、专项业务费用的核算

（1）专项业务费用开支后，必需依照国家有关会计制度的规定

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进行会计核算，同时依照审批口径经过管理报表对费用开支情景和

取得的效果进行专项统计、

（2）专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销

表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的

目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财

务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案、

5、专项业务费用的跟踪

上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所

做事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程、

6、专项业务费用的考核

专项业务费用依照下列原则进行考核：

（1）凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并

入到当年利润指标完成数中，依照当年的绩效考核政策进行考核、

（2）凡是当年没有取得经济效益的，例如取得到新的资源但当

年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考

核结果、

（3）集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评

价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与嘉奖、

财务报销规章制度2

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务

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管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的实在情况，

特订立本制度。

一、办公费

办公费紧要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面

的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报

行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，

并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的留宿费、车船费（含飞机费

用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

一类区：特区、上海、北京、天津、西京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的地区。

员工差旅费报销规定：

①留宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况,

超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节省归已。

②业务接待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

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③出差人员无留宿费用时，则可按留宿标准的50%领留宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销

的‘，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行

支出。

⑤超出1个月以上的出差票据、假票据或不符合规定的票据，

财务部门不予报销。

三、交通费

⑴原则上公司员工外出做事，自行乘坐公交车，特殊原因需用

公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批,

由行政人事部派车C当日的交通费不予报销。

（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以

上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

四、业务接待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务接待、业务交往所支

出的费用。

⑴严格掌控业务接待费用，公司总经理以下员工原则上不允许

发生业务接待费。部门经理受领导批示需请客的，必需先填写“业

务接待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格掌控在限

额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必需

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电话申请）。

⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有

特殊情况，事先向部门领导请示。

五、费用票据

⑴全部费用票据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖

开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许显

现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以

特殊处理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,

否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出认真情况（丢失发票、

收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部

门负责人签字后按比程序报销。丢失留宿费发票的，无论留宿费多

少，只能按无留宿发票参照第二条差旅费⑷一③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等

由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办

人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”

（见附表4）,报公司董事长审批。

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财务报销规章制度3

一、经费支出项目

我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常

常性支出和非常常性支出两类。

（一）常常性支出项目

1、测站报汛劳务费。紧要支出范围：水文（位）站劳务派遣人

员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

2、办公费：紧要包含日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文

件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4、差旅费：紧要包含因公出差的交通费、留宿费、出差补助、

探亲路费、保险等费用。

5、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

6、整站及维护和修理费：紧要包含房屋及单价低于2000元的

设施设备的一般维护和修理维护费用。

7、水文资料整编费：紧要包含对已收集的各类水文原始数据资

料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

8、生产测验费：紧要包含测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、

草把、油漆及其他业务专用耗料子等。

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9、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10、雨量站报汛承包费：紧要指雨量站雨量观测报汛承包费，

遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

11、水文（位）站临时（抢险、维护和修理、观测）劳务费：

紧要包含因临时抢险、整站维护和修理、水文观测发生的劳务费。

12、报汛通讯费：紧要包含报汛电话费、网络费等。

13、购置费：紧要包含单价在1000元以下的小型、零星设备仪

器购置。

14、嫡情系统运行费：紧要包含墙情设备设施维护费（维护和

修理料子、车辆、人员差旅费）、场合租赁费及设备设施看护费、

通讯费等。

15、车辆运行费：紧要包含车辆的燃料费、维护和修理保养费、

保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全嘉奖费、驾驶员公里补

助等。

16、水质监测费：紧要包含水质业务费和取样费。业务费：含

水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪

器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包含租船、租车）、差旅费

及取样人员劳务费°

17、接待费：紧要包含单位各类接待所产生的伙食费、留宿费

等。

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18、会议费：紧要包含会议中按规定开支的留宿费、伙食补助

费，以及文件资料的印刷费、会议场合租用费等。

19、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

（二）非常常性支出项目包含遇不行抗力导致的房屋、大型设

备维护和修理和水毁修复以及局布置的专项工作，其经费支出按局

财务制度执行，单独列报。

二、经费支出报销票据要求

（一）需要供应正规发票的.支出项目办公费、邮电费、差旅费

（除出差补助）、房租费、整站及维护和修理的料子费、水文资料

整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、

堵情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除安全奖及驾驶员

公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会

议费等支出必需供应有效合规发票票据。水文（位）站发生的临时

抢险、整站维护和修理、水文观测劳务费用），应填写水文（位）

站临时（抢险、维护和修理、观测）劳务费领条，并到税务部门开

取正规发票。

（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站

报汛承包费、堵情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

（三）凭证粘贴及附件要求原始票据按经费支出项目归类，填

制xx市水文局报销封面。购置料子、仪器设备、办公用品，必需附

有所购物品明细清单，并经保管验收入签字；非常常性支出项目应

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附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）；

金额较大、有经赛申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件

的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

三、基地、测站报账程序

基地、测站取得原始票据后，按规定填制报销封面。经审核、

分类、汇总填列经费支出报销表。

（一）报表审核看法程序

1、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、

分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收

款单位相关人员不得作为报销经办人。

2、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面

上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基

地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。

3、基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分

管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期

的发生额和本期余额。如发现支出不合理、票据不合规等，不与报

销。数据不全都的，必需当期核实。

（二）报表实在填列方法

1、经费收支情况

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(1)经费收入合计二拨入经费+借款+其他收入；

(2)经费支出合计二报销数额+上交款；

(3)本月经费结存二上月经费结存+本月经费收入合计一本月经

费支出合计；本月经费结存(包含：银行存款、库存现金、暂付款

等)。

2、经费支出报销核转程序

(1)测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基

地填列，本月报销由局计财科审定填列。

(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局

计财科审核填列。

3、测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,

以便基地和计财科审核。

财务报销规章制度4

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡

一切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。

第二条本制度依据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相

关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出实在的财务报销制度和报销流程。

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第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差

返回一周内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金

额（大小写须完全全都，不得涂改）。

（二）审批流程：经办人f主管部门经理审核签字一副总经理

一财务经理复核一总经理审批。

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（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手

续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用紧要包含差旅费、小车费用、办公费、低值易

耗品及备品备件、业务接待费、培训费、资料费等。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理

制度），且发票后面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：依据票据分类填写；并注明附件张

数；金额大小写须完全全都（不得涂改）。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销票据并填写对应

费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出

入库单f部门经理审核签字-财务部门复核总经理审批到出纳

处报俏。

第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理掌控费用支出，此类费用由公司行

政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

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（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存情况按预算管

理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法

规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日

常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始票据（包含结账小票）

交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月依据仓库领用统计表，归集核算各部

门相关费用。

第五条接待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、接待费：为了规范接待费的支出，大额接待费应事前征得总

经理的同意。

2、培训费：为了便于公司依据需要统筹布置，此费用由公司人

力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力

资源依据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、其他费用：依据实际需要据实支出。

（二）报销流程：

1、接待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报

销手续。

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2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销

手续。

3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关赛用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包含工资、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用依照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支出流程

（一）工资支出流程：

（1）每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审

批后的工资支出标准（含人员更改、额度更改、扣款、社会保险等

信息）转交财务部；

（2）财务部依据支出标准编制标准格式的工资表；

（3）按工薪审批程序审批；

（4）每月25日由财务部通过银行代发形式支出工资、部分临

时工由出纳进行现金发放；

（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支出标准

填写报销单一经部门经理签字确认财务经理进行财务复核一报总

经理审批，审批后的报销单及支出标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

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第十六条专项支出紧要包含软件及固定资产购置、咨询顾问费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写

《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的'合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资

料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部依据审批后的报销单以转账形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内

办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包含其他全部特地立项的费用

（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装

修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依

据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算

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及相关收益猜测表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授

权人审批。

（三）财务报销流程

1、审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务

备款及查询付款情况。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，

（合同签订时必需注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参

照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：经办人一主管部门经理审核签字一副总

经理一财务经理复核一总经理审批；

（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内

办理报销手续。

第六部分报销时间的实在规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作布置，方便员工

费用报销，财务部将报销时间实在布置如下：

1、财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销

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日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部

集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝增

补。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其

授权人签字后生效。

财务报销规章制度5

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一

切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。

第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相

关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出

实在的财务报俏制度和报倘流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

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（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准

额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超出1000元应提前一天通知财务负责人备

款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,

据实报销，超出申请单范围使用的，须经总部批准，否则财务人员

有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管负责人审核签字一经理助理复核一经理

审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办理

领款手续。

笫三部分日常费用报销制度及流程

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第二条日常费用紧要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等。在一个预算期间

内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理

制度），且发票后面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：依据费用性质填写对应票据；严格按

票据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不

得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销1000元以上需提前一天通知财务负责人以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销票据并填写对应费

用报销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入

库单一部门负责人审核签字一经理助理复核一经理审批f报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：交通工具

留宿标准伙食标准

外埠市内交通费用火车硬卧

120元/天

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30元/天

30元/天

（二）费用标准的增补说明：

L留宿费报销时必需供应留宿发票，实际发生额未实现留宿标

准金额，不予弥补；超出留宿标准部分由员工自行承当。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具启程时间到返回时间为

准，12：00以后启程（或12：00以前到达）以半天计，12：00以

前启程（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按

标准领取补贴。

4.宴请客户需由经理批准后方可报销接待费，同时按比例（早

餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位供应餐饮、留宿及交通工具等将不予

报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，认真注明

出差地方、目的、行程布置、交通工具及估量差旅费用项目等，出

差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务负

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责人，按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支出所借款

项。（原则上机票一律用支票支出，特殊情况不能用支票的，需事

先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事

宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签

字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予办理新

的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支出话费。

不鼓舞员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办

理报销手续，若遇电话费异常更改情况应到电信局查明原因，特殊

情况报经理批示处理方法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在

没有车的情况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租车；

（2）市内因公公交车费应保管相应车票报销。

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（二）报销流程

L员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票后面签经办

人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理掌控费用支出，此类费用由公司行政

部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请:公司每季度依据需求及库存情况按预算管理方法

编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理

方法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日

常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始票据（包含结账小票）

交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务负责人按月依据行政部供应的各部门领用金

额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待

实际领用时分摊。

第十三条接待费、资料费及其他报销制度及流程

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（一）费用标准

1.接待费：为了规范接待费的支出，大额接待费应事前征得总

部的同意。

2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节省本钱，注意资

源共享。各部门在购买资料前必需先填写《资料申请表》，在报销

前必需到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发

票后面签字）。

4.其他费用：依据实际需要据实支出。

（二）报销流程：

1.接待费由经力、人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报

销手续。

2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的

报销单及申请表到财务处办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包含工资、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用依照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支出流程

（一）工资支出流程：

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（1）每月20日由财务负责人将本月工资支出标准（含人员更

改、额度更改、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部审批;

（2）经理供应职工月度奖金调配表；

（3）财务负责人依据奖金表及支出标准编制标准格式的工资表;

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支出工

资；

（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡内资

金进行核实。

（二）临时工资支出流程同工资支出流程。

（四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支出标准填写

报销单一经经理助理签字确认一经理进行财务复核一报总部审批，

审批后的报销单及支出标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出紧要包含软件及固定资产购置、咨询顾问费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写

《资产购置申请单》并报批。

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（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资

料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票后面签字并

附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务负责人依据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工

作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包含其他全部特地立项的'费用

（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装

修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依

据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算

及相关收益猜测表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授

权人审批。

（三）财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

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2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，

（合同签订前由公司法律顾问的审核，合司应注明付款方式等）。

3.付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销

单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核f