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文档简介

销售与收款循环内部控制制度与流程一、制定目的及范围为提高公司销售与收款的管理水平，确保资金安全，降低财务风险，特制定本制度。本制度适用于公司所有销售业务及相关收款流程，涵盖客户订单处理、发货、开票、收款及账款管理等环节。二、销售与收款原则1.销售活动应遵循“合法、公平、诚信”的原则，确保交易的透明性与合规性。2.所有销售合同必须经过合法授权，确保合同条款的合理性与可执行性。3.收款应及时、准确，确保资金流动的安全与高效。三、销售与收款流程1.客户订单处理1.1客户询价：客户向销售人员提出询价，销售人员根据公司定价政策进行报价。1.2订单确认：客户确认订单后，销售人员填写“销售订单”，并提交给相关部门审核。1.3订单审批：销售订单需经过部门经理审核，确保订单的合理性与合规性。1.4合同签署：审核通过后，销售人员与客户签署正式合同，确保合同的法律效力。2.发货流程2.1备货：仓库根据销售订单准备货物，确保货物的准确性与完整性。2.2发货通知：发货前，销售人员需提前通知客户发货时间及相关信息。2.3发货记录：发货后，仓库需填写“发货单”，并将发货信息录入系统，确保信息的及时更新。3.开票流程3.1开票申请：销售人员在发货后及时向财务部门提交开票申请，附上销售订单及发货单。3.2开票审核：财务部门对开票申请进行审核，确保信息的准确性与合规性。3.3开具发票：审核通过后，财务部门开具发票，并将发票寄送给客户，确保客户及时收到。4.收款流程4.1收款通知：销售人员在发票寄出后，及时通知客户付款信息，包括付款方式及截止日期。4.2收款确认：财务部门在收到客户付款后，需及时确认收款，并更新系统记录。4.3对账：定期与客户进行对账，确保账款的准确性与及时性，避免因信息不对称导致的纠纷。5.账款管理5.1账款监控：财务部门需定期对账款进行监控，及时发现逾期未收款项。5.2催款流程：对逾期账款，财务部门需及时进行催款，确保资金的回笼。5.3账款清理：定期对长期未收款项进行清理，必要时采取法律手段维护公司权益。四、备案与存档所有销售与收款相关的单据，包括销售订单、发货单、发票及收款凭证等，均需进行备案。销售人员需将相关单据复印两份，一份交财务审核，另一份存档以备查。五、销售与收款纪律1.销售人员职责：销售人员需对客户信息进行保密，确保客户资料的安全性。2.财务人员行为规范：财务人员不得私自更改收款信息，违者将受到严肃处理。3.合同管理：所有销售合同需妥善保管，确保合同的完整性与可追溯性。六、流程反馈与改进机制为确保销售与收款流程的有效性，需定期收集各部门的反馈意见，及时对流程进行优化调整。设立专门的反馈渠道，鼓励员工提出改进建议，确保流程能够适应公

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