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文档简介

合同资产的审计程序第一条审计目的与范围a.审计目的1.确保合同资产的真实性、完整性和准确性。2.评估合同资产的风险与收益。3.检查合同资产的管理与控制情况。b.审计范围1.审查合同资产的取得、使用、变更和处置过程。2.审查合同资产的会计处理和信息披露。3.审查合同资产的管理与控制制度。c.审计方法1.文件审查:查阅合同、协议、账簿、凭证等相关文件。2.实地调查:对合同资产进行实地观察和核实。3.访谈:与相关人员访谈,了解合同资产的情况。第二条审计程序a.审计准备1.确定审计范围和目标。2.制定审计计划,明确审计步骤和时间安排。3.组建审计团队,明确各成员职责。b.审计实施1.审查合同资产的取得、使用、变更和处置过程。①检查合同资产取得的相关文件,如合同、协议等。②审查合同资产的使用情况,包括使用目的、使用时间、使用效果等。③审查合同资产的变更情况,如合同期限、金额、权利义务等。④审查合同资产的处置情况,如转让、报废、回收等。2.审查合同资产的会计处理和信息披露。①检查合同资产的会计科目设置和核算方法。②审查合同资产的计价方法、折旧方法等。③审查合同资产的会计报表和信息披露。3.审查合同资产的管理与控制制度。①审查合同资产的管理制度,包括审批、保管、使用、处置等。②审查合同资产的内部控制制度,包括职责分离、权限控制等。③审查合同资产的监督和检查制度。c.审计报告1.编制审计报告,包括审计意见、审计发现和建议。2.将审计报告提交给甲方,并就审计发现和建议进行沟通。3.根据甲方的反馈,对审计报告进行修改和完善。第三条保密条款a.保密义务1.双方对本合同资产的审计内容、审计发现和建议负有保密义务。2.未经对方同意,不得向任何第三方泄露本合同资产的审计信息。b.违约责任1.如一方违反保密义务,导致对方遭受损失的,应承担相应的违约责任。2.违约方应赔偿对方因此遭受的直接损失和间接损失。c.保密期限1.本合同资产的审计信息保密期限为自审计报告提交之日起三年。2.保密期限届满后,双方可协商解除保密义务。第四条其他约定a.本合同资产的审计程序适用于甲方所有合同资产。c.本合同资产的审计费用由甲方承担。第五条合同生效与终止a.本合同自双方代表签字之日起生效。b.本合同有效期为一年,自合同生效之日起计算。c.合同期满前一个月,双方可协商续签本合同。第六条争议解决a.双方在履行本合同过程中发生的争议,应友好协商解决。b.如协商不成,任何一方均可向_______________________(仲裁机构名称)申请仲裁。c.仲裁裁决为终局裁决,对双方均有约束力。第七条合同解除a.如一方违反本合同约定,另一方有权解除本合同。b.合同解除后,双方应按照本合同约定处理相关事宜。第八条合同附件本合同附件为本合同不可分割的一部分,与本合同具有同等法律效力。第九条本合同一式两份,双方各执一份,自双方代表签字之日起生效。甲方代表:____

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